【工作计划】2018审计部工作计划表格.docx

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1、第 1 页 2018 审计部工作计划表格 特征码 BMqycJPGUKgwiluMYIHf 【篇一】 审计部较好地完成了 20xx 年全年的审计工作。20xx 年内 审工作应以内部控制制度审计为基础，经营业绩审计为中心， 尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实， 体现审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作： 一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完 善。 1、先是要完善公司内审制度，20xx 年已对现行的内审制 度进行了修改，20xx 年为使审计工作有标准可依，根据现有审 计业务的类型，准备建立公司内部控制制度审计办法 、 公 司合同管理审计办法 、 内部审计档案管

2、理办法 、 委托社会 审计管理办法四项内审制度。 2、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整， 保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种 第 2 页 内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、 会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制 系统。 20xx 年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上，对 其执行情况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效， 可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提 下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的 经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环 节，从而确定审计重

3、点，提高审计工作效率，保证审计工作质 量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控 制度，保证其经营活动正常运行。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经 营决策审计。 内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业 的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊， 及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变， 更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住 关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提 高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营 业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经 济责任审

4、计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、 第 3 页 经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计， 还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评 价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标 考核兑现的依据或参考。 在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。 经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策 方法是否科学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经 营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通 过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量， 为津滨公司总体决策提供参考依据。 三、在审计部内部实行审计项目组长负

5、责制，规范操作程 序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，精心组织好 对公司本部及下属企业的各类审计。 在今后的审计中，从审计项目开始实施到审计档案的归档， 都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确， 又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务，又为 公司领导当好参谋，应精心组织好对公司本部及下属企业的各 类审计。 1、对各下属企业的经营业绩审核 在对各下属企业 20xx 年 1 至 11 月份经营业绩审核的基础 上，对 12 月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交 公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 第 4 页 2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。

6、银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，容易在此发 现一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审 计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始 票据进行核对或跟踪审计。 3、对往来款项的跟踪审计。 往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也 是最容易出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进 行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应 逐个进行跟踪审计，特别是对已经核销的应收款项，应延伸到 对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、 合法进行审查，确保公司资产的安全和完整。 4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。 津滨公司本部已经与各下属

7、企业签订了经营责任书，将各 项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的 各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅 要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审 查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查， 并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费 用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目标提供 详细资料。 5、对合同签订及履行情况的审计 第 5 页 合同审查可采用事前、事后两种方式进行，事前审计是依 据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要 严格审计监督，做好审计记录;事后审计是审计部采取备案合同 抽审办法，即每

8、季度对下属企业签订的合同进行抽审，可采取 结合其他审计项目和单独抽审的办法进行。 6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计 工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公 司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特殊情 况由公司领导批准聘请外部审计。20xx 年应完成的工程项目审 计有以下五项。 (1)、津滨高科技园三期 C 区工程竣工结算和财务决算审计。 (2)、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。 (3)、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。 (4)、公司领导交办的其他工程审计。 7、做好下属企业改制前的审计工作 对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏情况进行审查， 协助下属企

9、业摸清家底，加快企业改制进程。 四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建 立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪， 并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回 第 6 页 访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样 的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、 规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总 监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息 及时通报，避免监督、考核脱节。 五、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训， 进一步提高审计工作质量。 我们要利用司刊宣

10、传内审，报道一些通过内审使被审计单 位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、 相关部门进行座谈，让所有员工知道内审在企业中的作用，特 别是让下属企业领导从而了解、重视到全力支持内审工作，为 内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审 人员进行业务培训，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素 质，适应新形势、新任务的需要。 【篇二】 XX 年审计工作总体目标：围绕我镇经济建设这个中心，以 科学发展观统领内审工作，坚持“全面审计，突出重点”的工 作方法，实现事后审计向事前、事中审计转变，继续做好财务 收支、经济责任、在建项目审计，加强监督，促进规范。着力 抓好审计整改落实

11、，不断改进审计方法，努力提高审计工作质 量，确保审计有序开展、及时完成。XX 年主要工作设想如下： (一)继续做好领导干部经济责任审计。重点对领导干部任 第 7 页 期内经济指标完成、财务经营状况和集体资产管理、使用和保 值增值情况以及内部管理制度的制定、执行等进行客观公正审 计评价。促进干部廉政建设。要积极探索经济责任审计新问题、 新情况。 (二)继续做好财务收支(分配前审计)审计。重点加强对各 单位收益分配额度、费用开支、补贴标准、应收账款、库存资 产等方面的审计监督，严肃财政纪律，不断提高经济运行质量， 促进各单位规范操作，增收节支，防止和杜绝损失浪费的现象 出现。 (三)继续做好对基建

12、项目的审计。重点对政府实事项目资 金投入审计，要严把审计关，努力节约政府建设资金，不断提 高资金，使用效果和效率。要认真协调有关部门做好建设项目 审计，实行监督与服务并举的审计方法，不断提升在建审计效 果。 (四)继续做好审计意见的整改落实和回访工作。要建立跟 踪落实制度，从制度上，程序上确保审计意见落实，务求取得 审计实效。 (五)努力完成领导交办的其他事务。 【篇三】 一、党建工作 今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日 程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和 第 8 页 共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。 (一)抓好党员、干部学习教育。为了深入

13、贯彻十九大精神， 抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制 定了政治理论学习计划，并明确专人抓此项工作的落实，主要 是认真学习党的十九大精神以及各类关于党的建设的资料;抓好 党员干部思想教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进行革 命传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持 着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。 (二)抓支部建设，审计局党支部严格按照上级党委的要求， 及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神， 引导和发动党员积极主动地去实践，以党员的模范行为来体现 党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇 报，检查党员的工作、思想、学

14、习情况和组织交办的工作任务 完成情况，认真开展批评与自我批评;党建目标管理工作做到按 季考评;认真做好党费收缴管理和党内基本情况的统计工作; (三)开展好党的基层组织建设年活动。及时召开动员部署 会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实 意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对十 九大报告、 党章 、科学发展观、中央九个长效机制和省委 “1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充 分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项实 践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基 第 9 页 层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局

15、结 合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮 扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出 1800 元， 加上全局党员干部自发捐款 2200 元，共计 4000 元全部用作帮 扶经费。20XX 年 10 月 10 日在局长余贡泽同志的带领下，我局 一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展 帮扶活动。 二、审计业务工作完成情况 截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共 11 个，组织审计中介机构配合开展的审计项目 19 个。查出违纪违 规和管理不规范资金 3000 多万元，审计依法处理后为财政增收 节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护 地

16、方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会 等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。 1、本级财政预算执行情况审计 为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同 级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理，提高 财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预 算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转 变，积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标，按照 工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局 第 10 页 进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金 452.5 万元，预 算单位违纪违规行为资金 65.8 万元，并提出了

17、有效的整改意见 和建议。审计表明：20XX 年度县级预算执行的情况是好的，较 好地完成了县人大批准的年度预算任务。 “乡财县管乡用”财政 体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强， 部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制 度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执 行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为， 执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽 视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。 2、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计， 促进社会和谐。 一是 20XX 年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计

18、调查。 根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县 20XX 年度抗 凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调 查。从调查的情况看，截止 20XX 年 7 月 31 日，全县收到抗凝 救灾资金合计 9，981，390 元，上级调拨物资棉衣、棉被 5000 件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。 面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种切 实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、 款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群 众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发 第 11 页 挥了重要作用。审计调查也发现存

19、在一些问题：如应急救灾资 金安排和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资安排不 及时、甚至不合理现象。 二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上 级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截 止 6 月底，全县共筹集抗震救灾资金合计 3,554,997.47 元，已 全额上划市民政局。 3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。 随着改革的深入和建设力度加大，投资审计越来越成为政 府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口，为此，我局围绕 工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资 金使用等情况，因地制宜，加大了对政府投资项目的跟踪审计 和竣工决算审计力度，

20、成效较为明显。今年，我局独立开展和 组织审计中介机构配合实施的建设工程审计项目 19 个，共核减 工程投资 600 多万元，有效控制了工程建设中的高估冒算、偷 工减料、损失浪费等现象，其中长东公路建设工程、体育馆建 设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、*二中队办公大 楼等审计项目，通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程 序，促进了政府相关政策的出台，保证了建设资金真实、合法、 有效的使用，受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑 侦大楼和大溪公路工程建设项目跟踪审计，对工程建设过程中 存在的问题和矛盾都力争解决在萌芽状态，确保了工程建设的 第 12 页 顺利开展。 主义伟大旗帜，坚持

21、走中国特色社会主义道路，以科学发 展观为统领，围绕全面建设小康社会的奋斗目标，继续贯彻 “全面审计，突出重点”的方针，与时俱进，开拓创新，深化 改革，强化监督，为实现富民兴县新跨越战略和建设“小康 *、和谐*”作出更大的贡献。工作目标：全面完成上级审计 机关及县委、政府交办的各项工作任务，力争年终各项考核名 次上升。 工作措施 一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心 工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出 为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财 政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规 范预算分配行为。 二是加强对重点部门、重点资金的审

22、计，确保财政公共服 务投入的安全、效益; 三是深化对重大投资项目的审计。加强对农业、水利、交 通、生态、环境、基本公共服务体系建设等重点投资项目的审 计。扩大审计范围，揭露重大损失浪费问题，推进资源节约型、 生态友好型社会的建设，提高财政资金使用效益。同时充分发 挥审计社会中介组织和审计力量的积极作用; 四是进一步完善经济责任审计评价体系，拓宽对干部监督、 第 13 页 考核的渠道，为客观公正评价干部提供重要依据，也为县委、 政府选拔、任用干部提供决策服务; 五是进一步扩大开展工程项目跟踪审计的范围，通过审计 杜绝工程项目建设过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现 投资控制、质量控制和进度控制

23、目标的实现，限度地发挥资金 的投入效率。 六是按照“积极探索，提高，稳妥推进，逐步规范”的原 则，有计划、有步骤地逐步推行审计结果公告制度，增加审计 工作的透明度，扩大审计影响，增强审计执法能力; 七是加强对审计业务人员的培训力度，特别是对审计法 、 财政违法行为处罚处分条例等法律法规的学习，不断提高 政治业务素质和行政执法水平; 八是加强审计机关基础设施和技术装备建设，特别是开展 工程建设项目审计所需的一些设备，以适应现代信息化工作的 需要; 九是加强审计机关内部控制制度建设，严格执行审计项目 质量控制办法，切实提高审计质量控制水平，确保审计工作质 量稳步提高。建立错案追究责任制，增强审计人员的责任意识， 促进依法审计，防范审计风险; 十是加强廉政建设，经常开展党风廉政教育，提高审计人 员执行廉政规定和“审计九不准”的自觉性，为建立廉洁高效 的审计机关、审计队伍提供政治保障。 第 14 页