财政局廉政风险点排查汇总表.docx

1、财政局廉政风险点排查汇总表序廉政风险点号1重不严格执行重大事项集体决策大程序和规定，在重大事项集体事决策时，缺乏调查研究和论证,项导致决策失误。决策违反预算管理制度规定，在审2定部门预算安排、预算调整、资人追加和审批预算执行等环节，金“受人情等因素影响，不能客观分公正、科学规范地安排财政资配金。对关应注备防控举措岗类注位别认真落实市财政局局长领办公会议议事规则、中导国共产党党组工作条班例、市财政局党组议子事规则严格遵守市财政局精细化管理规定、预算法、中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见违反财政资金拨付程序，影响资金正常拨资,、付和预算执行，随意金,调动财政资金，形成管资金风险。不尽职履

2、理行政务公开责任，影响社会监督。严格按照市财政局精细化管理规定中财政预算执行程序拨付财政资金，不经政府、人大批准，不准调整变更财政预算，自觉维护预算的严肃性；科学、公平地调度财政资金，保证年度财政预算的正常执行；及时公开财政预算、决算报告，自觉接受社会监督。4在干部选拔作用中，严格贯彻执行党政领导干部选拔任干不按照规定程序推用条例等相关规定，结合财政工作部荐、考察、酝酿、讨实际，制定完善科学规范的干部人事选论决定任免干部或封管理制度，坚持实事求是、任人为贤拔官许愿，任人唯亲，原则，严格选拔程序和标准，做到客任弄虚作假，造成用人观公正、注重实绩，选准用好干部。用失察。在财务报销审批工作办公室要认

3、真履行职责，工作中严格环节中，不按规章制办把关、秉公办事，对不符合国家有关5度办事，不严格审核公财务会计制度的各项开支应建议不予把关，致使一些不合室支付。一是理开支得以报销。严格落实市财政局关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知、市财政局关于印发市直机关差旅费管理办法的通知，贯彻落实市级行政事业单位通用资产配置标准（试行）规定、市财政局市委组织部市人力资源和社会保障局关于印发市直机关培训费管理办法的通知、财政部外交部关于印发因公临时出国经费管理办法的通知、市人民政府办公室关于印发市级会议费管理办法的通知，进一步加强财务监督和管理，规范报销管理制度，严把发票审核关，对不符合规定的发

4、票，不得作为财务报销凭证；二是严格落实市接待办公室市财政局关于制定市直机关国内公务接待工作餐标准的通知，严控公务接待费支出，严格规范公务接待预算、程序、标准以及问责机制，对超标准、超范围的接待费用一律不予报销；三是严格执行公务用车管理规定，进一步加强公务用车使用管理，规范公务用车维修行为，禁止虚假修车、虚报维修项目等行为。对扩大接待人员范围、擅自超标准接待6的行为把关不严；以公务接待之名虚报发票等谋取私利；不按规定定期公开账目。在驾驶员签字核实环节中，对于出现的7多开、虚开修车费用不严格审核把关，致使个人谋取私利。民主推荐不民主公人严格按照党政领导干部选拔任用工作条开；组织深入考察不8事例开展

5、工作，严密组织程序，预防职务支实事求是，违反组织科风险。程序。严格按照工资制度要求及时准确的工资奖金的核算审批9 核算审批工资，做好工资通知发放和不规范。资料归档，始终保持严谨态度。政策把握不够准确，造省人民政府办公厅关于转发省财成政策贯彻不到位；因政厅国土资源厅省土地专项资金管综流程不规范、工作懈怠理试行办法的通知、财政部国10 合等出现数据错误；相关土资源部中国人民银行关于印发科资料审核把关不严，造国有土地使用权出让收支管理办法成财政资金流失。的通知、中华人民共和国预算法省人民政府办公厅关于转发省财对专项资金审核不严,政厅国土资源厅省土地专项资金管不按标准程序审批等，11导致虚报项目、挪用

6、资理试行办法的通知、财政部国支土资源部中国人民银行关于印发金、财政资金流失等。国有土地使用权出让收支管理办法的通知、中华人民共和国预算法资金监管不到位，导致12资金使用不规范。省人民政府办公厅关于转发省财政厅国土资源厅省土地专项资金管理试行办法的通知、财政部国土资源部中国人民银行关于印发国有土地使用权出让收支管理办法的通知、中华人民共和国预算法对各部门预算分管科室报送的预预预算法国务院关于深化预算管理制13算草案审核把关算度改革的决定不严，造成年度预科算编制不科学。市人代会批准财预算法国务院关于深化预算管理制14政收支预算草案度改革的决定后，未及时下达各部门预算分管科室。预算调整项目不预算法国

7、务院关于深化预算管理制15够精细，资金使用度改革的决定效益未充分发挥。把握政策不够准市人民政府关于做好全面推广营改增试确，制定体制调整16方案不完善，结算点后市与县（市、区）增值税收入划分工作的通知市人民政府关于调整市区财事项不够精准。政管理体制的通知17一是加强对政府性债务管理系统数据的录入,政府相关部门上报系统数据的时候提供相关债务债务管理工书面资料。二是严把审核关。对于上报的各种债作监督检查债务数据，认真审核和认定，依托政府性债务管理不严格不规务系统，及时更新系统数据，实时监控、反映政府范,造成债务科实际产生的债务数据及使用和偿还情况，防范财风险。政金融风险。三是严格执行上级政府性债务风

8、险防控要求，工作中严格执行新预算法和国务院关于加强地方政府性债务管理的意见、关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知要求，做到严格规范政府举债融资行为，坚决防范杜绝违法违规举债担保问题。无预算拨款；拨款手续不预18完备的情况算下支付。1、严格遵守廉政纪律，拒绝接受预算单位的吃请、礼金和礼物，坚持原则,执秉公办事。行2、严格按照财政总预算会计制度、科预算法等各项制度据实汇总、审核拨付各项资金，自觉接受各方面的监督。1、严格遵守廉政纪律，拒绝接受预算单位的吃请、礼金和礼物，坚持原则,拨款手续不完善情况下19拨款。秉公办事。2、严格执行财政总预算会计制度等规章制度，严把支出关，履行正常的拨款手续，自

9、觉接受各方面的监督。20对各县（市、区）财政1.严格执行财政部财政专户管理办部门及市直预算单位开法等相关文件。设银行账户把关不严。2.认真审核各单位开立银行账户的依据。3.严格审核账户核算资金性质、开户银行选择方式等。要求开户银行按规定出具廉政承诺书。对预算编制资料审核行政严格执行预算法等相关规定，做不细致,造成财政资金21群团好部门预算的审核编制，保证预算单流失，资金拨付不及科位及时用款。时。对预算单位工作要求严格执行预算法等相关规定，做22不严格,分配资金不合好部门预算的审核编制，保证预算单理。位及时用款严格执行预算法等有关规定，按对申请支付资料审核政法照操作规程及国库集中支付的规定，23

10、把关不严、拨付不及科办理各项资金拨款事宜，保证预算单时。位及时用款。对部门预算编制资料教育严格执行预算法等有关规定，做24审核不及时、不细致，体育好部门预算的审核、编制工作。造成财政资金流失。事业严格按照规定审批程序和标准审核，对申请支付资料审核25不符合规定或有疑问不予办理，并对把关不严。各个环节进行制约。科技严格执行以预算法为核心的各项对部门预算编制资料文化法律法规和财经政策，强化预算约26审核不及时、不细致，事业束，依法管理，加强财政资金日常管造成财政资金流失。科理严格执行预算法等有关规定，按对申请支付资料审核27把关不严。照操作规程及国库集中支付的规定，办理各项资金拨付事宜，保证预算单

11、位及时用款接收单位“人情”，经济根据财政部第81号令基本建设财28报“人情”项目，把建设务规则，严把项目关，认真审核,关不严。科集体决策。29在提出资金分配建按照中华人民共和国预算法、市议时看人情、面子,级财政国库管理制度改革资金支付管或者接受宴请、礼理办法的规定，严格按照资金分类品等，导致资金分用途合理分配，运用平均法、因素法配不公平。等科学分配方法，防止随意分配。自然严格执行预算法等有关规定，按对申请支付资料审资源照操作规程及国库集中支付的规定，30核把关不严、拨付与环办理各项资金拨款事宜，保证预算单不及时。境生位及时用款。态科对支农资金使用的严格执行中央财政现代农业生产发事中及事后管理不

12、农业展资金管理办法中央财政农业生31够到位；支农资金农村产防灾救灾资金管理办法等财政资使用绩效评价工作科金管理政策；开展不够深入。探索建立农业专项资金绩效管理办法等相关管理制度。严格落实省农村综合改革转移基层支付资金管理办法市财政专资金与项目对接不规范，财政32项扶贫资金管理办法等资金管项目建设不及时。管理理规定，切实采取措施加强资金科绩效管理，确保财政资金安全。对各县（市、区）及预算社会严格按照预算法等要求，按33单位工作把关不严，预算、保障照操作规程及国库集中支付的拨付不合理、不及时，造科规定办理各项资金拨付事宜，确成财政资金浪费或影响相保财政资金安全有效。关单位工作。严格按照预算法等有关

13、规定，企业34部门预算管理不严谨。做好部门预算的编制、审核、拨科付35专项资金管理不严谨。严格执行预算法、省先进制造业发展专项资金管理办法、市先进制造业发展专项资金管理办法和市中小企业发展专项资金管理办法，做好专项资金的审批、项目上报工作，确保资金及时拨付，推进绩效跟踪管理。严格执行各项财经纪律，牢记勤政、廉政职责，强化服务意识对专项资金用服途、使用范围把按照市外贸发展专项资金管理暂行办法务36控不严，造成专规定，在下达此项资金时，严格按此文件规业项资金使用浪定的专项资金用途、使用范围下达。科费。对编制资料审核在每年编制部门预算时，严格按照预算法、37不细致，造成财预算单位“三定方案”规定的单

14、位职能和单政资金多列支位提供的列入市财政预算的上级正式文件为出，对支付资金依据编制部门预算，防止多列支出；在拨付拨付不及时造成预算资金时，严格按照部门预算规定的资金风险O使用和单位工作进度及时审核拨款，防止拨款不及时影响单位工作进展。地关于转发省财政厅关于印发省农业农业保险保费预算编方保险保险费补贴管理暂行办法的通38制不够精细，拨付不金知中华人民共和国预算法关于及时，造成资金滞留。融转发省财政厅关于农业保险助推脱贫科攻坚财政政策措施的通知的通知创业贷款贴息预算编省财政厅关于修订发布省普惠金融39制不严、不精细，造发展专项资金管理办法的通知成资金浪费。考试组织实施过程中给监考或巡考人员打会40

15、招呼，照顾关系，监计人力资源和社会保障部31号令考不严，出现作弊现科象。对各单位检查中玩忽与财税监督管理办公室的防范措施一41职守、徇私舞弊、泄致。露单位秘密。行行政事业单位非工作政严格执行财政部令第35号行政单位需要超标准、超存量事国有资产管理暂行办法、财政部令第42配置资产；行政事业业36号事业单位国有资产管理暂行办单位未经批准随意处资法置未到期资产。产管理科根据中华人民共和国公司法、中华人组织民共和国企业国有资产法、企业国有资企业领导人与企产监督管理暂行条例、党政领导干部选员考察中不业领拔任用工作条例等法律法规条例，按照市43够细致，考导人委、局党组的规定及意见，严格企业领导人察材料不够

16、员管员考察程序，考察组不少于X人，考察材料客观真实O八、理科经考察组集体通过并签字后上报。遵守组织纪律，严格干部选拔保密制度。对拟任人选做出决定前44出现跑风漏气现象。45在企业重大规划严格执行关于改进和规范市属监管企业投项目投资监发展资监管工作的意见管中不按程科序办事，把关不严。在审查环企严格执行中华人民共和国公司法、市人民节，材料审业政府关于进一步规范国有企业改制工作的实施46查把关不改意见、中共市委市人民政府关于进一步深严，造成工革化国有企业改革的实施意见作失误。科加强政治学习、坚定理想信念，筑牢第一关“不清产核资中财想腐”；积极参加局党组、纪检监察反腐倡廉学工作不规务习教育活动，自觉接

17、受党组织的监督，筑牢第47范，导致国监关“不敢腐”；严格执行国有企业清产核资法，有资产流管加强业务学习，阳光执法，自觉接受社会监督，失。科筑牢第三关“不能腐”。考在考核的过核1、加强廉政和法纪教育，增强廉洁自律意识。2、程中不按规48分严格按照市属国有企业负责人经营业绩考核暂定程序考配行办法等要求执行。核。科对监管企业负责1、加强廉政和法纪教育，增强廉洁自律意49人薪酬方案审核识。2、严格按照市属企业负责人薪酬管不严格。理暂行办法等要求执行。产对监管企业国有1、加强廉政和法纪教育，增强廉洁自律意权资产评估核准和50备案项目把关不识。2、严格落实监管制度，强化监督管理,管落实责任制。3、严格按照

18、企业国有资产理严。评估管理暂行办法文件要求执行。科1、加强廉政和法纪教育，增强廉洁自律意对监管企业发债识。2、严格落实监管制度，强化监督管理,51方案审核不严，造成风险。落实责任制。3、严格按照市属企业债券发行管理暂行办法要求执行。降低国有资本收缴标准和要求，不52按规定程序办理减免手续。资产1.拒绝国有资本收益上缴单位的吃运营请、礼金、礼物和参与高消费娱乐活与收动。2.参照省省级企业国有资本收益管益收取管理办法（试行）要求，结合理科我市实际，审核、监督上缴标准和程序。高新技术企业资格认定专项审计报告未在税政省注册会计师协会备省高新技术企业认定管理实施细53条法案，私自同意通过，则科把控不严，

19、造成违规认定。高新技术企业资格认定专项审计报告在省54注册会计师协会已备案，故意拖延不予通过，变相索取好处。对企业基层组织建设、党员发展教育管55理的尺度和标准把关不严。中国共产党章程、中国共产党党建国有企业基层组织工作条例，中工作国共产党支部工作条例、三定方案科职能。请托办理不合理诉56求。群众加强中国共产党章程中国共产工作党纪律处分条例信访条例规章科制度学习，提高依法依规办理信访事项能力，强化廉洁自律意识资金调控不合理，资金支付审批不57严，导致资金误用和管理不到位人事管理不按规58定，把关不严，影响工作。在资产管理中，受人情因素干扰或收59受好处，发生违反规定的情况。非税收入资金未及时足

20、额上缴财政，60影响非税收入资金的安全。清收严格执行资产清收中心内部财务控资产制制度，加强相关人员对制度的学管理习，杜绝风险发生。中心抓紧推进人事安置工作，严格落实清收中心劳动考勤规定、内务管理制度等各项规定。严格执行市政府办公室2017（67号）文件，开展相关资产出租工作。严格按照省政府非税收入条例和国家相关法律、法规征收，并设置记十账、复核双岗，加强对票据和印鉴管理，加强监督非税收入局票据核销、发放不严格按照财政票据管理办法发放、核61严格，造成非税收销票据入漏缴。严格执行市财政国库支付中心内部控制对预算单位指导和国制度、市财政国库支付中心内部监督监管不严，资金支库检查制度、市级财政国库管

21、理制度改付把关不严，使不支革资金支付管理办法，依照文件中各类62符合条件的支付通付财政性资金支付方式,经由初审复审对预过审核，造成违规中算单位支付申请严格把关；同时还会经常开支，资金浪费。心性的进行业务指导培训I,确保及时解决预算单位支付问题，避免造成违规开支。无正当理由退回、63缓办预算单位支付申请，影响工作。严格执行市财政国库支付中心内部控制制度、市财政国库支付中心内部监督检查制度、市财政国库支付中心规范支付审核的若干规定（试行）、市级财政国库集中支付监控管理暂行办法、市级财政预算执行动态监控管理办法规定，确保财政资金支付得以有效监督，降低支付风险。1、严格执行政府采购非招标采购方式管理办

22、法和政府采购进口产品管理办法，按照对采购人采购达到公开招市政府采购的规定程序办理；标数额标准的货物、服务项政2、实行采购方式审批的初审、目变更为其他采购方式的府终审层级审批制度，健全风险防审批，不坚持依法依规办采控机制，完善监督制约措施；理，讲人情不讲原则，项目64购3、加强业务学习，提高业务技审批存在随意性；对采购人服能，提高审批政策水平；申请采购进口产品的审批，务4、加强审批的前期调研，严格不坚持依法依规办理，讲人中审批流程和报备材料的审核；情不讲原则，项目审批存在心5、推行办事公开制度，把政府随意性。采购政策、采购程序、服务承诺等内容进行公示，接受社会各界监督。65对政府采购项目合同备严

23、格按照政府采购法、政府案申报资料审核不严，存采购法实施条例规定执行，对不在资金支付风险；对政府符合要求的合同备案予以退回。采购项目合同备案申报资料审核不及时，导致采购人有意见。严格执行政府采购质疑和投诉办受理投诉材料不及时、审法，按照政府采购规定的时限和查材料不仔细，符合投诉要求办理投诉事项；聘请专业法律66条件的不予受理；处理决人员对办理的投诉案件进行法律风定不适当，错误运用法律险审查；公开举报投诉电话，接受法规。社会各界监督。委托中介机构进行财政财政严格执行市财政投资评审中介机评审时，不采取顺序循环投资构管理办法的相关规定，建立台67方式，直接挑选中介机构评审帐，详细登记项目受理时间，做到

24、进行评审，造成不公平现中心公开、透明。象发生。因相关规章制度和严格执行财政部财政投资评审管理规工作机制不完善或定、省财政厅省财政投资评审管理办68执行程序不到位，导法确保审核结果的准确性；严格对照中致评审结论不准确、国共产党廉洁自律准则，自觉抵制不良不合理。社会风气影响。严格执行省财政投资评审档案管理办因档案管理不规范，法的相关规定，细致规范档案管理工作，69导致项目评审资料、加强对档案管理人员的管理，严格遵守保内容外泄。密原则，忠于职守，确保评审档案及资料的安全、规范、不外泄。对制度监督不力，导致制度不能得到有加强财经法规的学习，严格按照省财政70效落实，造成财政资监督办法规定执行检查程序和

25、送达程序。金浪费。财税监督管理办公室不按照政策要求及本专项资严格按照财政部关于印发政府和社71级政府的相关规划识金管理会资本合作模式操作指南（试行）的别、筛选项目。中心不按政策要求组织专72家及规定流程评审项目。不按照要求规范项目73信息录入、完善项目进退机制。通知精神执行。严格按照财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知精神执行。严格按照财政部关于印发政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台信息管理暂行办法的通知精神执行。教育培训方案不科学、不合理，达不到培训效果，造成资金浪费。财严格按照干部教育培训工作条政例和省省直机关培训费管理办会法，以科学合理的培训方案、统计筹有力的

26、组织实施，确保培训取得学良好成效，避免造成资金浪费。校注册1、加强检查人员业务素质、职业会道德、行业自律教育培训；2、严年度执业质量检查中把75计格执行审计准则和会计准则等行关不严。师业相关规定；3、加强执业质量检协查底稿和检查报告的审核上报。会1、加强注册会计师对行业法律法注册会计师入会、转所审规宣传教育；2、加强注册会计师76核上报把关不严。入会、转所的资格申请审核；3、对注册会计师入会、转所信息网上公示，通过社会监督，避免不合格人员在行业中出现。对项目经费支出票据审市1.严格按照科研经费管理办法核不细，把关不严；未按食的规定，进行研发经费使用的管理相关经费管理制度进行品77与监督。使用和

27、审批，造成经费使研2.按要求做好项目资料的归档工用不规范；科研项目资料究作。档案管理混乱。所78不按财务制度使用经费，违规报销、滥发津补贴。不严格按照单位规定开展各类业务活动，造成经费超支和浪费等风险。1.严格按照单位财务会计内部控制制度规定使用经费。2.严格报销程序，并按规定发放津补贴。严格落实市直机关差旅费管理办法各项规定，控制业务活动规模和经费支出，厉行勤俭节约，避免浪费。道路按照省道路交通事故社会救助基金管对救助基金承办机救助理试行办法和操作流程规定办事,构垫付案件审核不80基金做到信息公开，通过市财政局网站公布严，造成资金安全管理电话、地址、联系人等信息，接受公众风险。中心查询、监督。不按工作流程做,81产生资金安全风按照省道路交通事故社会救助基金管理试行办法和操作流程等文件要求，加强救助基金垫付案件真实、合规性审核，确保受害人及时救助和资金安全严格遵循中华人民共和国会计法、省道路交通不按财务制事故社会救助基金管理试行办法、财务管理规定度管理，产82以及有关法律法规的规定，独立设置基金专户，专款生资金安全专用。内部控制方面实行出纳会计相分离；管理和办风险。理分离，形成监督制衡机制