用友U872总账课件.ppt

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1、总账培训课件,用友软件股份有限公司 李伟 2011年3月29 日,课 程 大 纲,一、产品概述,Uint1:产品介绍,二、应用准备,三、会计日常业务,六、期末处理业务,七、调整期业务,Uint2:产品接口,Uint3:操作流程,Uint4:系统初始,四、出纳日常业务,五、账表查询,一、产品概述,总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算和备查簿等辅助管理功能。在业务处理的过程中，可随时查询包含未记

2、账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。,Uint1：产品介绍,产品结构模型,一、产品概述,Uint1：产品介绍,一、产品概述,产品接口关系图,Uint2：产品接口,二、应用准备_操作流程,Uint3：操作流程,1、初始设置凭证选项,二、应用准备,Uint4：系统初始,2、初始设置账簿选项,二、应用准备_系统初始,3、初始设置凭证打印选项,二、应用准备_系统初始,4、初始设置预算控制选项,二、应用准备_系统初始,5、初始设置权限控制选项,二、应用准备_系统初始,6、初始设置会计日历选项,二、应用准备_系统初始,7、初始设置其他选项,二、应用准备_系统初始,8、初始设置自定义项核算选

3、项,二、应用准备_系统初始,9、初始设置科目期初余额,二、应用准备_系统初始,要求录入末级科目的余额，非末级科目的余额系统自动计算 总账年初启用，可直接录入年初余额；总账年中启用, 需要输入余额和借贷方累计发生额，系统自动计算年初余额 有辅助核算的科目，必须输入辅助账的期初数据。如果是往来科目可输入期初往来明细 凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再修改 期初余额试算不平衡，不能记账，可以填制凭证 对当前期初余额进行对账 ，核对总账、明细账、辅助账和多辅助账的数据,9、初始设置科目期初余额,二、应用准备_系统初始,9、初始设置科目期初余额,二、应用准备_系统初始,1、填制凭证,三、会计日

4、常业务,新增凭证 常用凭证 凭证选项 权限控制,1.1 新增凭证,三、会计日常业务,凭证头部分 凭证正文部分 输入辅助项信息 输入备查资料 输入现金流量信息 进行实时核销,1.1 新增凭证-凭证头部分,三、会计日常业务,1.1 新增凭证-凭证正文,三、会计日常业务,1.1 新增凭证-备查资料,三、会计日常业务,1.1 新增凭证-现金流量,三、会计日常业务,1.1 新增凭证-实时核销,三、会计日常业务,1.2 常用凭证,三、会计日常业务,1.3 凭证选项,三、会计日常业务,1.4 权限控制,三、会计日常业务,凭证类别 科目 辅助核算：部门、客户、供应商、个人、项目、业务员 用户,2、出纳签字,三

5、、会计日常业务,出纳凭证：含现金科目和银行科目的凭证 单张签字 成批签字 取消签字 制单人和签字人可以是同一人 取消签字只能由出纳人自己进行 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除 出纳签字可填补结算方式和票号,2、出纳签字,三、会计日常业务,3、审核凭证,三、会计日常业务,审核凭证是审核人员按照财会制度对凭证进行检查核对，主要审核凭证是否与原始单据相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，可打上出错标记，同时可写入出错原因并由填制人员修改。 单张审核 成批审核 取消审核 标错 对照审核 审核人和制单人不能是同一个人 取消审核只能由审核人自己进行 凭证一经

6、审核，就不能被修改、删除，只有取消审核后才可以修改或删除 作废凭证不能被审核，也不能被标错 凭证审核是必须的流程,不能取消,3、审核凭证,三、会计日常业务,4、主管签字,三、会计日常业务,经主管会计签字后的凭证才有效的管理模式。即其他会计人员制作的凭证必须经主管签字才能记账。 单张签字 成批签字 取消签字 签字人和制单人不能是同一人 取消签字只能由签字人自己进行 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除 当选项中选中“主管签字以后不可取消审核和出纳签字”时，如果凭证未进行审核,未进行出纳签字时，主管不能签字.,4、主管签字,三、会计日常业务,5、查询凭证,三、会计日常业

7、务,点击【辅助条件】按钮，可按科目、摘要、金额等辅助信息进行查询 点击【自定义项】按钮，可按科目自定义项进行查询 可在权限范围内对凭证进行修改 点击 查询自定义项信息和现金流量信息 点击 查询分录号 点击 查询科目自定义项内容 点击 外部系统制单信息,5、查询凭证,三、会计日常业务,6、作废/删除凭证,三、会计日常业务,作废凭证仍保留凭证内容及编号，显示“作废”字样；取消作废，可将当前凭证恢复为有效凭证 作废凭证不能修改，不能审核 作废凭证参与记账，但不对作废凭证作数据处理。账簿查询时，查不到作废凭证的数据 根据总账选项“同步删除业务系统凭证”，对业务系统凭证可在本系统中进行作废/删除的处理

8、清除作废凭证：进行凭证整理，彻底删除作废，并对未记账凭证重新排号,6、作废/删除凭证,三、会计日常业务,7、冲销凭证,三、会计日常业务,红字冲销，将错误凭证采用增加一张“红字”凭证全额冲销，若需要，再增加一张“蓝字”凭证补充 针对已记账凭证,7、冲销凭证,三、会计日常业务,9、记账与反记账,三、会计日常业务,登记总账、辅助总账和多辅助总账 凭证审核后才能记账 上月未结账本月不能记账 第一次记账时，若期初余额试算不平，不可以记账,9、记账与反记账,三、会计日常业务,9、记账与反记账,三、会计日常业务,由于某种原因，如记账过程中，由于断电使登账发生中断等，导致记账错误，或者记账后发现输入的记账凭证

9、有错误，需进行修改。为了解决这类问题，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态，待调整完后再重新记账 期末对账界面，按下Ctrl+H键，显示【凭证】菜单中的【恢复记账前状态】功能 提供四种恢复记账前状态方式：将系统恢复到最后一次记账前状态；将系统恢复到本月月初状态，不管本月记过几次账；选择凭证范围恢复记账；恢复最近记账月的调整期凭证,9、记账与反记账,三、会计日常业务,1、查询日记账,四、出纳日常业务,2、银行对账,四、出纳日常业务,2.1 银行对账期初,四、出纳日常业务,调整前余额：启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额 期初未达项：上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账

10、项 调整后余额：上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额。若输入正确，则单位日记账与银行对账单的调整后余额应平衡 需要删除系统默认的日记账期初未达项，可点击引入后删除,2.1 银行对账期初,四、出纳日常业务,2.2 银行对账单,四、出纳日常业务,录入启用日期之后的银行对账单 银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款增加。系统默认银行对账单余额方向为借方，可在银行对账期初录入中调整银行对账单余额方向 可通过设置银行对账单模板引入银行对账单：可支持TXT、DBF、MDF、XLS文件和网上银行

11、对账单的引入,2.2 银行对账单,四、出纳日常业务,2.3 银行对账,四、出纳日常业务,自动对账：对账依据“结算方式结算号方向金额”或“方向金额” ，自动对账两清的记录标记“” 手工对账：双击光标所在记录，手工对账两清的记录标记“” 取消对账：单击【取消】按钮，系统自动取消两清标志；双击要取消对账标志业务的两清区,2.3 银行对账,四、出纳日常业务,2.4 余额调节表,四、出纳日常业务,如果银行存款余额调节表显示账面余额不平，请检查： “银行对账期初录入”中的“调整后余额”是否平衡？“调整前余额”、“期初未达项” 是否输入正确？ 银行对账单输入是否正确？ 银行对账中勾对是否正确、对账是否平衡？

12、,2.4 余额调节表,四、出纳日常业务,2.5 查询勾对情况,四、出纳日常业务,2.6 核销银行账,四、出纳日常业务,删除核对正确并确认无误的银行日记账和银行对账单，只保留未达账 按ALT+U可以进行反核销，恢复已核销的数据。,1、科目账管理,五、账表查询,总账 余额表 明细账 序时账 多栏账,1.1 总账,五、账表查询,1.2 余额表,五、账表查询,可输出总账科目、明细科目的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额。 可输出某科目范围的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额。 可按某个余额范围内输出科目的余额情况。 可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。,1.2 余额表,五、账表查

13、询,1.3 明细账,五、账表查询,明细账是按科目查询，按发生日期排序的明细账。 按科目排序：按非末级科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账。 月份综合明细账：按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细账。 “选项” 中设置了“合并凭证显示、打印”，明细账提供合并显示功能,1.3 明细账,五、账表查询,1.4 序时账,五、账表查询,1.5 多栏账,五、账表查询,分析方式：按金额分析，输出其分析方向上的发生额；选按余额分析，其分析方向上的发生额按正数输出，其相反发生额按负数输出 输出内容：金额，外币或数量 方向：借方分析；贷方分析 分析栏目后置 ：所有栏目的方向一致，

14、分析方式一致，输出内容为金额,1.5 多栏账,五、账表查询,2、客户/供应商往来管理,五、账表查询,由于赊销（赊购）或其他方面的原因，形成了企业往来款项 往来余额表 往来明细账 往来两清 往来催款单 往来账龄分析,2.1 往来余额表,五、账表查询,客户科目余额表：用于查询某往来科目下所有客户的发生额和余额情况。 客户余额表：用于查询某个往来客户所有科目下的发生额和余额情况。 客户三栏余额表：用于查询某客户往来科目下某客户在各月的发生额和余额情况。 客户项目余额表：用于查询带有客户、项目辅助核算科目的发生额和余额情况。,2.1 往来余额表,五、账表查询,客户部门余额表：用于查询某客户往来科目下各

15、部门及其往来客户的发生额和余额情况。 客户业务员余额表：用于查询某客户往来科目下各业务员及其往来客户的发生额和余额情况。 客户分类余额表：用于查询某客户往来科目下所有客户分类的发生额和余额情况。 客户地区分类余额表：用于查询某客户往来科目下所有地区分类的发生额和余额情况。,2.2 往来明细账,五、账表查询,客户明细账：用于查询某个往来客户所有科目的明细账情况。 客户科目明细账：用于查询指定科目下各往来客户的明细账情况。 客户三栏明细账：用于查询某个往来客户某个科目的明细账情况。 客户部门明细账：用于查询某客户往来科目下各部门及其往来客户的明细账。,2.2 往来明细账,五、账表查询,客户项目明细

16、账：用于查询带有客户、项目辅助核算科目的明细账。 客户业务员明细账：用于查询某客户往来科目下各业务员及其往来客户的明细账。 客户分类明细账：用于查询某客户往来科目下各客户分类及其往来客户的明细账。 客户地区分类明细账：用于查询某客户往来科目下所有地区分类的明细账。 客户多栏明细账：查看某个指定的上级科目的多栏明细账。,2.3 往来两清,五、账表查询,记账后进行往来两清处理 勾对方式：专认勾对、逐笔勾对、全额勾对 两清条件：按部门相同两清、按项目相同两清 按票号相同两清、按业务员相同两清、按自定义项相同两清 自动勾对 手工勾对 取消两清,2.3 往来两清,五、账表查询,2.4 往来催款单,五、账

17、表查询,显示客户欠款情况，用于打印客户催款单，及时的清理客户借款,2.5 往来账龄分析,五、账表查询,余额分析法：用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的冲后余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。 实际发生法：按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析。 外币账龄分析：按该币种分析；否则对所有币种进行分析，将外币折算成本位币。,2.5 往来账龄分析,五、账表查询,3、个人往来管理,五、账表查询,企业与单位内部职工发生的往来业务 个人往来余额表 个人往来明细账 个人往来清理 个人往来催款单 个人往来账龄分析,3、个人往来管理,五、账表查询,3.3 个人往来清理,五、账表查询,自动勾

18、对：专认勾对 、逐笔勾对、全额勾对 手工勾对,3.1 个人往来余额表,五、账表查询,个人科目余额表：用于查询某个人往来核算科目下所有人的发生额及余额情况。 个人部门余额表：用于查询某科目某部门下所有人的发生额及余额情况 个人余额表：用于查询部门往来个人的各往来科目的发生额及余额情况。 。 个人三栏余额表：用于查询某科目及个人下各个月的发生额及余额汇总情况。,3.2 个人往来明细账,五、账表查询,个人科目明细账：用于查询某个人核算科目下各个人的明细账 。 个人部门明细账：用于查询某部门各个人往来的明细账。 个人明细账：用于查询某个人的往来款项的明细账。 个人三栏明细账：用于查询某个人下某科目各个

19、月的明细账。 个人多栏明细账：用于查询某个人相应科目的多栏明细账。,3.3 个人往来清理,五、账表查询,3.4 个人往来催款单,五、账表查询,3.5 个人往来账龄分析,五、账表查询,4、部门核算管理,五、账表查询,部门总账 部门明细账 部门收支分析,4.1 部门总账,五、账表查询,查询用于查询部门业务发生的汇总情况。 部门科目总账：用于查询某部门核算科目下各个部门的发生额及余额汇总情况。 部门总账：用于查询某部门的各费用、收入科目的发生额及余额汇总情况。 部门三栏总账：用于查询某部门下某科目各个月的发生额及余额汇总情况。,4.1 部门总账,五、账表查询,4.2 部门明细账,五、账表查询,查询部

20、门业务发生的明细情况。 部门科目明细账：用于查询某部门核算科目下各个部门的明细账 。 部门明细账：用于查询某部门的各费用、收入科目的明细账。 部门三栏明细账：用于查询某部门下某科目各个月的明细账。 部门多栏明细账：用于查询某部门的各个费用、收入科目的多栏明细账。,4.2 部门明细账,五、账表查询,4.3 部门收支分析,五、账表查询,各个部门或部分部门指定期间内的收入情况或费用开支情况汇总分析的报表 对所有部门核算科目的发生额及及余额按部门进行统计分析 选择“全部”、“收入科目”、“费用科目”的页签，可按不同会计要素分析各部门收支情况,4.3 部门收支分析,五、账表查询,5、项目核算管理,五、账

21、表查询,用于核算项目的收支情况，归集项目发生的各项费用、成本 应用范围：工业企业-产品的生产成本核算，在建工程核算，科研事业单位-课题成本核算，出版行业-书刊成本核算；旅游行业-团队核算，建筑行业-工程成本核算 项目总账 项目明细账 项目统计分析 项目成本一览表 项目成本多栏明细账,5、项目核算管理,五、账表查询,5.1 项目总账,五、账表查询,项目科目总账：用于查询某科目下各明细项目的发生额及余额情况 项目总账：用于查询某部门、项目下的各费用、收入科目的发生额及余额汇总情况 项目三栏总账：用于查询某项目下某科目各月的发生额及余额汇总情况 项目分类总账：用于查询某科目下各项目分类的发生额及余额

22、情况 项目部门总账：用于查询某部门下各项目的发生额及余额情况，提供按部门统计查询和按项目统计查询,5.1 项目总账,五、账表查询,5.2 项目明细账,五、账表查询,项目科目明细账：用于查询某项目核算科目下各个项目的明细账 项目明细账：用于查询某项目及部门的各个费用、收入科目的明细账 项目三栏明细账：查询某项目下某科目各月的明细账 项目分类明细账：查询某科目下各项目分类的明细账 项目部门明细账：用于查询某项目及部门的各个费用、收入科目的明细账 项目多栏明细账：用于查询某项目的各个费用、收入科目的多栏式明细账 项目分类明细账：按不同的项目分类查询，并以多栏账形式显示科目各月份的明细发生额及余额,5

23、.3 项目统计分析,五、账表查询,5.4 项目成本一览表,五、账表查询,5.5 项目成本多栏明细账,五、账表查询,6、多辅助核算管理,五、账表查询,支持自定义项的查询：根据自定义项是否作为辅助核算 定义数据的显示级次：提供不同详尽程度的查询 跨年度查询：可查询其他年度的多辅助核算账 自定义个性化的查询账表 ：表头条件、栏目显示、多栏展开,6、多辅助核算管理,五、账表查询,7、现金流量表,五、账表查询,1、转账,六、期末业务处理,自定义转账 对应转账 销售成本结转 售价（计划价）销售成本 汇兑损益结转 期间损益结转 自定义比例转账 费用摊销和预提,1.1 自定义转账,六、期末业务处理,1.2 对

24、应结转,六、期末业务处理,可进行一对一结转，一对多结转 科目可为非末级科目，但科目结构必须一致，辅助账类必须一一对应 只结转期末余额,1.2 对应结转,六、期末业务处理,1.3 销售成本结转,六、期末业务处理,将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转 库存商品、主营业务收入和主营业务成本等科目下的所有明细科目都有数量核算，且下级科目的结构一一对应 数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量；单价=库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量；金额=数量 * 单价 当库存商品科目的期末数量余额小于商品销售收入科目的贷方数量发生额，可选择按库存商

25、品科目的期末数量余额结转 将自定义项作为辅助核算时，结转按自定义项展开,1.3 销售成本结转,六、期末业务处理,1.4 期间损益结转,六、期末业务处理,将损益类科目的余额结转到本年利润科目中 若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同 本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目 将自定义项作为辅助核算时，结转按自定义项展开,1.4 期间损益结转,六、期末业务处理,1.5 汇兑损益结转,六、期末业务处理,自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证 汇兑损益入账科目若有辅助核算，则必须与外币科目的辅助账类一致或少于外币科目的辅助账类，且不能有数

26、量外币核算 若启用了收付系统，应先在收付系统系统做汇兑损益，生成凭证并记账，再在总账作相应科目的汇兑损益 将自定义项作为辅助核算时，结转按自定义项展开,1.5 汇兑损益结转,六、期末业务处理,1.6 费用摊销和预提,六、期末业务处理,费用摊销可针对已经计入待摊费用的数据进行分期摊销，按一定的结转比例或金额转入费用类科目 费用预提可按一定的结转比例或金额计提预提费用 可一对一结转，也可一对多结转 将自定义项作为辅助核算时，结转按自定义项展开,1.6 费用摊销和预提,六、期末业务处理,2、对账,六、期末业务处理,核对内容：科目总账、明细账、辅助总账、多辅助总账 检查：检查明细账、总账、辅助账自身的

27、数据完整性及有效性 检查科目档案辅助项与账务数据的一致性 试算：提供每个月的试算平衡表,2、对账,六、期末业务处理,3、结账与关账,六、期末业务处理,已结账月份不能再填制凭证 上月未结账，本月不能记账，可填制凭证 有未记账凭证时，本月不能结账 总账与明细账对账不符，则不能结账 业务系统结账后，总账才能结账 启用调整期后，增加关账操作，在结账之后关账之前可以填制调整期凭证 按Ctrl+Shift+F6键可进行反结账 反结账操作只能由账套主管执行。,3、结账与关账,六、期末业务处理,1、调整期,七、调整期业务,如果您希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整报表数据，可在总账选项中启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单 ，在结账之后关账之前为调整期。在调整期内填制的凭证为调整期凭证,2、操作流程说明,六、调整期业务,3、调整期应用说明,六、调整期业务,上月结账后下月可以执行记账。 记账后可以结账。 结账可以依据月份顺序从先往后执行。12月份结账后可执行年结(反结账是依据月份顺序从后往前执行)。 结账后可以执行关账。关账的目的只在于封存当前会计月的操作,3、调整期应用说明,六、调整期业务,