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1、2019/6/28,1,第五章 国际贸易结算方式,http:/ p78 ）。 结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥等人，2004， p97 ） 。 国际结算方式是指实现货币收付的具体条件和程序。 对于国际贸易结算的主要方式（汇款、托收、信用证及保函）：先讨论其条件和程序，再讨论银行之间的拨付/汇交/偿付，并介绍相应的国际结算惯例。,http:/ 汇款 Remittance,一、汇款的含义、类别及程序 汇款是指银行(汇出行）应汇款人的要求，以联行或代理行作为付款行（汇入行），将钱款付给收款人的一种结算方式。,http:/ T/T (telegraphic transfer) 与信汇M
2、/T (mail transfer),案例5.1 湖北国贸向 Uincam 支付美元41084.34,Telegram：电报 Telex： 通称电传，字典称为“用户专用电报” Swift： society of world-wide interbank financial telecommunication 全球银行金融电讯网络,http:/ (demand draft) 程序图示,HBITC 汇款人 收款人 Unicam ICBCHB 汇出行 汇入行 Midland,案例5.2 湖北国贸向 Uincam 支付美元41084.34,http:/ FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称)
3、DATE: (发电日期) TEST:(密押) OUR REF NO._(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT金额)VALUE(DATE起息日期)TO(BENEFICIARY收款人) MESSAGE:_(汇款附言) ORDER:_(汇款人) COVER:_(头寸拨付),http:/ 电报/电传付款委托书,TO：MDLAND BANK, LONDON FM：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, HUBEI DATE：SEP. 30TH, 2002 TEST * OUR REF TT123456/02
4、 PAY USD41,084.34 VALUE SEP 30,2002 TO YOURSEVES FOR CREDIT OF A/C NO.86-27-62506167 OF UNICAM LIMITED FOR SPECTROMETER ORDER HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US,http:/ INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, HUBEI 汇入行 MDLAND BANK, LONDON 汇款金额 USD41,084
5、.34 收款人 UNICAM LIMITED 汇款人 HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION 收款人的帐户行是 MDLAND BANK, LONDON,http:/ 部分Field Name译文,http:/ p130）,汇出行（民生银行上海分行）是汇款人（A公司）的账户行 汇入行（荷兰银行阿姆斯特丹分行）是收款人（ B公司）的账户行 汇出行与汇入行之间有账户行关系， 故汇出行就是发报行，汇入行就是收报行，只须一次发送MT103就可以完成头寸调拨 交易代码：CRED，贷记，发报行要求收报行（荷兰银行阿姆斯特丹分行）在收款人（ B公司）的账户上贷记USD195
6、8 汇入行与收报行相同时，报文不显示57A。,http:/ of Remittance Cover，俗称头寸拨付。,头寸拨付,汇出行先将汇款金额拨交给汇入行，汇入行后解付给收款人。,汇出行指示汇入行先解付，后向汇出行索偿，或按委托指示的规定索偿。,http:/ we have credited the sum to your account with us. 我行已在贵行帐户中贷记该金额。,汇出行,汇入行,1、委托书,帐户行 存款行,头寸拨付流程图,付款委托书中关于Cover的说明，即如何进行汇款偿付，称为偿付指示，或头寸拨付指示。根据汇出行与汇入行的帐户关系，汇款的偿付有以下几种情况：,汇出
7、行是汇入行的帐户行,头寸拨付,http:/ please debit the sum to our account with you. 请从我行在贵行帐中借记该金额,汇出行,汇入行,1、委托书,2、借记报单,头寸拨付流程图,存款行 帐户行,http:/ we have authorized C to debit the sum to our account and to credit the sum to your account with them. 我行已授权C行从我行在C行帐户中借记、并从贵行在C行帐户中贷记该金额。,头寸拨付流程图,存款行 存款行,http:/ 托收 Collectio
8、n,1、托收的当事人,委托人- 合同的卖方 付款人- 合同的买方 托收行- 出口地银行 代收行- 进口地银行,一、简略定义、类别及程序 托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项。,http:/ -付款交单-documents against payment,D/A -承兑交单-documents against acceptance,光票托收（Clean Collection）是指委托人仅凭汇票而不附有商业单据的托收方式，即仅凭汇票委托银行代为收款。,跟单托收（Documentary Collection）是指委托人签发的汇票中附有商业单据的托收,http:/ at sight 流程图,
9、付款人 运输公司 委托人 代收行 托收行,案例： Unicam委托银行向湖北国贸托收41,084美元,http:/ 结果装运货物的船只在途中遇险，货物损毁。进口商得知此事后，拒不付款赎单，而出口商由于采用CFR条件，不负责投保，无法向保险公司索赔，损失很大。,http:/ after sight 流程图,付款人 运输公司 委托人 代收行 托收行,http:/ receipt） 就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。,D/PT/R，称为远期付款交单凭信托收据借单，是指由出口人主动授权银行凭信托收据借单
10、给进口人，进口人承兑汇票后凭信托收据先行借单提货，日后进口人到期拒付的风险，由出口人自己承担。,http:/ 流程图,付款人 运输公司 委托人 代收行 托收行,http:/ TRUST RECEIPT （苏钟祥等人, 2004, p139）,TO: BANK _, Oct 9, 2005 Received from the Said Bank (a full set of shipping documents evidencing ) the merchandise having an invoice value of _ say _ as follows:,and in considerat
11、ion of such delivery in trust, the undersigned hereby undertakes to land, pay customs duty and/or other charges or expenses, store, hold and sell and deliver to purchasers the merchandise specified herein, and to receive the proceeds as Trustee for the Said Bank, and the undersigned promises and agr
12、ees no to sell the said merchandise or any part thereof,http:/ credit, but only for cash and for a total amount not less than the invoice value specified above unless otherwise authorized by the Said Bank in writing. The undersigned also undertakes to The undersigned further acknowledges assents and
13、 agrees that in the event the whole or any part of the merchandise specified herein is sold or delivered to a purchaser of purchasers any proceeds derived or to be derived from such sale or delivery shall be considered the property of the Said Bank and the undersigned hereby grants to the Said Bank
14、full authority to collect such proceeds directly from the purchaser(s) without reference to the undersigned. The guarantor, as another undersigned, guarantees to the Said Bank the faith and proper fulfillment of the terms and conditions of this Trust Receipt. Guaranteed by: Signed by: _ _,http:/ 、D/
15、A、 D/P即期/远期对比,http:/ 在交货期前，B向A提出：“鉴于A公司资金周围困难，允许A公司对B商开出的汇票远期付款，见票后一年付款700万美元，但要求该汇票请中国某国有商业银行C承兑。承兑后，B商保证在一年内交货。A公司全部收货后，再付B商700万美元。” A对此建议欣然接受，认为只要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售。这是一笔无本生意，而且货款还可以投资。但令A始料不及的是，B将这张承兑了的远期汇票在新加坡美国一家银行D贴现了600万美元，从此一张胶合板都不给A公司了。事实上，B将巨款骗到手后就无影无踪。一年后，D向C提示汇票，要求C付款。 问：C要不要付款，为
16、什么？,http:/ Rules for Collection, ICC Publication No.522 ， 中文：托收统一规则 国际商会第522号出版物， 也称为URC522，1996年开始实施 。托收规则的最早版本于1958年制定。,http:/ 一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书，指示书表明以URC522为准则。代收行仅允许依该托收指示书行事。 银行将不从审核单据中获取托收指示。 除非托收指示中另有授权，从哪个当事人/银行那里收到托收单据，就遵从该当事人/银行的托收指示，代收行对其他当事人/银行的指令不予理会。,托收指示，就是托收行向代收行寄送托收单据的面函（Covering
17、 Letter）。 322之前称为托收委托Collection Advice，322时期称为托收命令Collection Order，522称为托收指示Collection Instruction。,http:/ 托收指示 （苏钟祥等人，2004， p123）,The Industrial & Commercial Bank Of China Collection Instruction ORIGINAL To：,Date_ Our Ref No_,Dear Sirs, We send you herewith the under-mentioned item(s)/documents for
18、 collection.,http:/ follow instructions marked “ ”：,Deliver documents against payment/acceptance. Remit the proceeds by airmail/cable. Airmail/cable advice of payment/acceptance. Collect charges outside_from drawer/drawee. Collect interest for delay in payment_days after sight at_% P.A. Airmail/cabl
19、e advice of non-payment/non-acceptance with reasons. Protest for non-payment/non-acceptance. Protest waived. When accepted, please advise us giving due date. When collected, please credit our account with_ Please collect and remit proceeds to _Bank for credit of our account with them under their adv
20、ice to us. Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us. Special Instructions:,For The Industrial & Commercial Bank of China,This collection is subject to Uniform Rules for Collection (1995 Revision) ICC Publication No.522,Authorized Signature(s),http:/ 出票人
21、名称、地址； 汇票号码、出票日前、付款期限、金额； 受票人名称 托收单据名细； 交单条件，从D/P、D/A中选定一种 汇交款项用信汇还是电汇 退票时是否需要拒绝证书； 收款指示； 托收行名称、地址；,http:/ When collected please credit our account with you under your cable/telex/SWIFT/airmail advice to us. 收妥款项时，请贷记我行在贵行的帐户，并以电报/电传/SWIFT/航邮通知我行。,代收行向托收行汇交款项流程图,http:/ collect the proceeds and autho
22、rize us by cable/telex/SWIFT/airmail to debit your account with us. 请代收款项并以电报/电传/SWIFT/航邮授权我行借记贵行在我行的帐户。,代收行向托收行汇交款项流程图,http:/ collect and remit the proceeds to C for credit of our account with them under their cable/ telex/SWIFT /airmail advice to us. 请代收款项并将款项汇至C行贷记我行在C行的帐户，并请该行以电报/电传/SWIFT/航邮通知我行
23、。,代收行向托收行汇交款项流程图,http:/ 银行没有义务必须接受一笔托收业务或任何有关指示。如银行选择不接受、或不能符合托收申请书或面函的指示，应毫不延迟地以电讯方式通知委托方，如不可能，就要以其他快速工具通知委托方； 银行没有义务对跟单托收项下的货物采取任何行为，包括存仓和保险，即使在托收指示书上特别说明这样做； 银行在收到单据时应与托收申请书或托收委托书上列明的核对，如有缺少，应立即以电讯方式与委托方联系； 银行不审核单据。在办理托收业务时应不折不扣地按托收申请书或委托书的指示办理，银行应善意谨慎地处理业务。代收行只能按托收行的指示办理。,http:/ 代收行/提示行在向付款人提示时可
24、按当地的银行惯例提示，提示的单据按收到时的格式，但托收行和代收行可以加上必须的任何印章。费用由委托方负担，除非另有规定。 银行使用其他银行的服务，其目的为了执行委托人的指示，风险由委托人承担。代收行可以由委托人指定，也可以由托收行指定，不管由谁指定，都作为委托人的代理人，如没有执行指示，托收行概不负责。 对外国法律和习惯加于银行的责任和义务都由委托人承担。 银行对单据的形式、真伪、法律效力概不负责。在邮递过程中银行对因任何通知、信件、单据的延误、失落而引起的一切后果，银行不予负责。银行对技术性条款在翻译和解释中的错误也不负责，对不可抗力的种种原因造成的后果也概不负责。 未经银行事先同意不能在运
25、输单据中以银行作为货物的收货人，银行也无责任提货，风险和责任都是发货人的。 由于要澄清收到的不明确指示而发生的延误，银行不负责。,http:/ （根据苏宗祥、徐捷，2008， p187-192列表）,http:/ 信用证 Letter of Credit,一、简略定义 信用证是银行（开证行）应买卖双方中一方（申请人）的请求，开给另一方（受益人）、保证在一定条件下支付确定数额钱款的凭证，其条件通常是受益人提交符合信用证条款规定的单据。,http:/ Opening Bank 付款行 Paying Bank,通知行 Advising Bank 议付行 Negotiating Bank,信用证的当事
26、人,http:/ 申请人 运输公司 受益人 UNICAM ICBCHB 开证行 Midland Bank 通知行 议付行,案例5.9 湖北国贸（进口方）向Uincam（出口方） 支付美元41084.34,http:/ 对当事人的规定，明确申请人、受益人、开证行、指定行，说明对议付行有无限制； 对货物的要求，明确品名、品质、数量、包装、价格； 对运输的要求，规定装运期限、装运港（地）、目的港（地）、是否允许分批装运、是否允许转运； 对单据的要求，包括：发票、装箱单、运输单据、保险单（CIF条件下）、品质证、产地证、装运通知副本，等等； 对议付行的指令：寄单方式，偿付方式等； 国际惯例的适用。,h
27、ttp:/ telegram/cable 全电 telex SWIFT,http:/ Contractual Arrangement。,买方 申请人,卖方 受益人,开证行,买卖合同,信 用 证,申 请 书,http:/ 按是否另有银行为开证行的付款责任进行担保区分,什么情况下使用保兑信用证： 受益人对开证行的信用有疑虑。,http:/ 按兑付行（向受益人兑付款项的银行）及汇票区分,http:/ 根据付款期限区分,假远期L/C：贴现时利息由买方负担，卖方按即期方式获得票面金额。 假远期L/C与即期L/C的相同点：卖方即期获得票面金额。 什么情况下使用假远期L/C：买方没有即期支付能力，开证行通过
28、贴现的方式提供融资，但贴现利息由买方承担。,http:/ 出现第二受益人的信用证,可转让信用证transferable Credit：是指开证行允许被指定的转让行在受益人的要求下，将信用证部分或全部转让给一个或多个第二受益人使用的信用证。 背对背信用证 Back-to-back Credit：是指出口商将以自己为受益人的信用证作为担保、要求银行开立以供货商为受益人的信用证。 什么情况下使用有第二受益人的信用证：中间商需要对进口商和供货商实行信息隔离。,http:/ 循环信用证,循环信用证（revolving credit）：信用证的金额在部分或全部使用后，能恢复到原金额，并能循环多次使用，直至
29、达到信用证规定的循环次数、时间或累积金额为止。,如何实现循环： 在普通信用证的基础上增加一条“循环条款”。,什么情况下使用循环信用证： 同一份买卖合同项下分批交货，前后跨越时间较长，或累积金额较大。循环信用证可以避免信用证保证金的利息损失（跨越时间长）、减少保证金金额（累积金额较大）。,http:/ This credit is available for up to USD15000 per month during January 2002 to May 2002. The aggregate amount under this credit is USD75000.,2. 按金额循环,h
30、ttp:/ 是指信用证项下的钱款付给受益人后，不需要开证行通知，信用证自动恢复到原始金额。 举例： The amount of credit (USD15,000) shall be renewable twice automatically after date of negotiation, thus making an aggregate amount of USD45,000. 信用证金额(USD15,000)议付之日后自动恢复两次，总金额达USD45,000.,http:/ 是指信用证项下的钱款付给受益人后若干天内，如开证行未提出终止循环的通知，则信用证恢复到原始金额。 举例： Sh
31、ould the Negotiating Bank not be advised of stopping renewal within 7 days after each negotiation, the amount of this credit shall be increased to the original amount on the 8th day after each negotiation. 若每次议付后7日内议付行未获通知停止循环，则每次议付后第8日信用证金额增至原始金额。,http:/ 是指信用证项下的钱款付给受益人后，需要得到开证行的通知，信用证才恢复到原始金额。 举例：
32、 The amount of credit shall be renewal after each negotiation only upon receipt of issuing banks notice stating that credit might be renewal. 每次议付后，只有收到开证行通知、表明信用证可以恢复金额，信用证金额才能恢复。,http:/ This credit is revolving at USD100,000 covering shipment of _ per calendar month cumulative operation from Janua
33、ry 2002 to June 2002 inclusive up to a total of USD600,000 本信用证循环金额为USD100,000 装运_ 按历月累积循环，自2002年元月至2002年6月（含元月和6月）直至总金额USD600,000,http:/ This credit is revolving for three shipments only. Each shipment should be effected at one month interval. The amount of each shipment is not exceeding USD50,000.
34、 The total value of this revolving credit does not exceed USD150,000. The unused balance of each shipment is not cumulative to the following shipment. 本信用证金额仅供三次装运循环。各次装运时间间隔一个月。每次装运金额不超过USD50,000。本循环信用证的总金额不超过USD150,000。每次装运的未用余额不得累积到下次装运。,http:/ Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No.600 。 中文：跟单信用证统一惯例 国际商会第600号出版物。 2006年制定，2007年开始实施。 跟单信用证统一惯例的最早版本于1929年制定。,http:/ UCP600属国际惯例性质。 在开证行选择UCP600的情况下，除非信用证另有规定， UCP600的条款对信用证各当事人都有约束力。,http:/ 1/2 （根据苏宗祥、徐捷，2008， p419-436列表）,http:/ 2/2,http:/ 信用证是一项自足文件 。信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一