上海火溶信息科技有限公司度、度及1-4月审计报告.pdf

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1、 上海火溶信息科技有限公司 2012 年度、2013 年度 及 2014 年 1-4 月 审计报告 上海火溶信息科技有限公司 2012 年度、2013 年度 及 2014 年 1-4 月 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目目 录录 审计报告审计报告 资产负债表资产负债表 1-2 利润表利润表 3 现金流量表现金流量表 4 所有者权益变动表所有者权益变动表 5 财务报表附注财务报表附注 6-33 审计报告审计报告 致同审字（2014）第 110ZA2113 号 上海火溶信息科技有限公司：上海火溶信息科技有限公司： 我们审计了后附的上海火溶信息科技有限

2、公司（以下简称火溶信息公司）财 务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 4 月 30 日的资产负 债表， 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-4 月的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是火溶信息公司管理层的责任，这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们

3、的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合

4、理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 三、审计意见三、审计意见 我们认为，火溶信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了火溶信息公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 4 月 30 日的财务状况以及 2012 年度、2013

5、年度、2014 年 1-4 月的经营成果和现金流 量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国北京 二一四年六 月十日 1 编制单位：上海火溶信息科技有限公司单位：人民币元 项目项目附注附注2014年年4月月30日日2013年年12月月31日日2012年年12月月31日日 流动资产： 货币资金四、19,322,037.71 10,346,679.09 1,209,503.18 交易性金融资产 应收票据 应收账款四、227,112,087.04 3,886,550.82 预付款项四、3- 192,328.75 应收利息 应收股利 其他应收款四、4493,978.

6、91 56,791.00 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 36,928,103.66 14,482,349.66 1,209,503.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产四、5446,974.63 253,227.19 48,667.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产四、6364,024.29 51,886.08 24,726.31 其他非流动资产四、8465,000.00 非流动资产合计非流动资产合计 1

7、,275,998.92 305,113.27 73,393.31 资产总计资产总计38,204,102.58 14,787,462.93 1,282,896.49 资产负债表资产负债表 2 编制单位：上海火溶信息科技有限公司单位：人民币元 项目项目附注附注2014年年4月月30日日2013年年12月月31日日2012年年12月月31日日 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款四、9 62,340.0015,600.00 预收款项四、10 2,589,444.25 2,506,829.02 应付职工薪酬四、11 694,026.75 868,347.6240,700.00 应交

8、税费四、12 6,237,435.24 381,683.6921.40 应付利息 应付股利 其他应付款四、13 57,982.20 37,889.20754.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计9,578,888.44 3,857,089.53 57,075.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计9,578,888.44 3,857,089.53 57,075.40 所有者权益： 实收资本四、143,000,000.00 3,000,000.0011

9、7,647.00 资本公积四、157,300,000.00 7,300,000.001,182,353.00 专项储备 盈余公积四、1663,037.34 63,037.34 未分配利润四、1718,262,176.80 567,336.06-74,178.91 所有者权益合计所有者权益合计 28,625,214.14 10,930,373.40 1,225,821.09 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 38,204,102.58 14,787,462.93 1,282,896.49 资产负债表（续）资产负债表（续） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

10、 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 3 编制单位：上海火溶信息科技有限公司单位：人民币元 项目项目附注附注2014年年1-4月-4月2013年度年度2012年度年度 一、营业收入一、营业收入四、1828,874,621.75 5,205,072.06 减：营业成本四、1866,494.78 199,192.62 营业税金及附加四、1958,366.54 20,214.17 销售费用 管理费用四、203,925,359.29 3,841,906.60 97,990.90 财务费用四、21-25,015.31 -8,739.22 914.32 资产减值损失四、22

11、1,248,552.85 207,544.31 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）23,600,863.60 944,953.58 -98,905.22 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）23,600,863.60 944,953.58 -98,905.22 减：所得税费用四、235,906,022.86 240,401.27 -24,726.31

12、四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）17,694,840.74 704,552.31 -74,178.91 五、每股收益：五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益六、其他综合收益 七、综合收益总额七、综合收益总额17,694,840.74 704,552.31 -74,178.91 利润表利润表 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 4 编制单位：上海火溶信息科技有限公司单位：人民币元 项目项目附注附注2014年年1-4月-4月201

13、3年度年度2012年度年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金4,866,752.46 3,774,595.16 - 收到的税费返还- - - 收到的其他与经营活动有关的现金四、24（1）272,587.05 157,994.31 1,440.68 经营活动现金流入小计5,139,339.51 3,932,589.47 1,440.68 购买商品、接受劳务支付的现金76,930.03 204,357.38 - 支付给职工以及为职工支付的现金3,293,702.13 1,885,645.87 19,242.50 支付的各项税费 717,090.

14、40 209,904.77 - 支付的其他与经营活动有关的现金四、24（2）1,393,340.33 1,267,005.54 24,028.00 经营活动现金流出小计5,481,062.89 3,566,913.56 43,270.50 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额-341,723.38 365,675.91 -41,829.82 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金- - - 取得投资收益收到的现金- - - 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额- - - 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额- - -

15、收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金682,918.00 228,500.00 48,667.00 投资支付的现金- - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - - 支付其他与投资活动有关的现金- - - 投资活动现金流出小计682,918.00 228,500.00 48,667.00 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额-682,918.00 -228,500.00 -48,667.00 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- 9,000,000.00 1,

16、300,000.00 取得借款收到的现金- - - 发行债券收到的现金- - - 收到其他与筹资活动有关的现金- - - 筹资活动现金流入小计- 9,000,000.00 1,300,000.00 偿还债务支付的现金- - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金- - - 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额9,000,000.00 1,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - - 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额-1,024,641.38

17、9,137,175.91 1,209,503.18 加：期初现金及现金等价物余额加：期初现金及现金等价物余额10,346,679.09 1,209,503.18 - 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额9,322,037.71 10,346,679.09 1,209,503.18 公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 公司现金流量表公司现金流量表 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 5-1 编制单位：上海火溶信息科技有限公司单位：人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积减：库存股减：库存股专项储备专项储备盈余公积

18、盈余公积未分配利润未分配利润其他其他所有者权益合计所有者权益合计 一、上年年末余额一、上年年末余额3,000,000.00 #63,037.34 567,336.06 10,930,373.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 3,000,000.00 # 63,037.34 567,336.0610,930,373.40 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,694,840.7417,694,840.74 （一）净利润 17,694,840.7417,694,840.74 （二）其他综合收益 上述（

19、一）和（二）小计 17,694,840.7417,694,840.74 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者的分配 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或实收资本） 2盈余公积转增资本（或实收资本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 3,000,000.00 # 63,037.34 18,262,176.8028,625,214.14 公司法定代表人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责

20、人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 2014年年1-4月-4月 项 目项 目 所有者权益变动表所有者权益变动表 5-2 编制单位：上海火溶信息科技有限公司单位：人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积减：库存股减：库存股专项储备专项储备盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润其他其他所有者权益合计所有者权益合计 一、上年年末余额一、上年年末余额117,647.00 1,182,353.00 -74,178.91 1,225,821.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 117,647.00 1,182,353.00

21、-74,178.911,225,821.09 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,882,353.00 6,117,647.00 63,037.34 641,514.979,704,552.31 （一）净利润 704,552.31704,552.31 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 704,552.31704,552.31 （三）所有者投入和减少资本 27,596.00 8,972,404.009,000,000.00 1所有者投入资本 27,596.00 8,972,404.009,000,000.00 2股份支付计入所有者权

22、益的金额 3其他 （四）利润分配 63,037.34 -63,037.34 1提取盈余公积 63,037.34-63,037.34 2对所有者的分配 3其他 （五）所有者权益内部结转 2,854,757.00 -2,854,757.00 1资本公积转增资本（或实收资本） 2,854,757.00 -2,854,757.00 2盈余公积转增资本（或实收资本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 3,000,000.00 7,300,000.00 63,037.34 567,336.0610,930,373

23、.40 公司法定代表人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 2013年度年度 项 目项 目 所有者权益变动表所有者权益变动表 5-3 编制单位：上海火溶信息科技有限公司单位：人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积减：库存股减：库存股专项储备专项储备盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润其他其他所有者权益合计所有者权益合计 一、上年年末余额一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

24、117,647.00 # -74,178.911,225,821.09 （一）净利润 -74,178.91-74,178.91 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -74,178.91-74,178.91 （三）所有者投入和减少资本 117,647.00 #1,300,000.00 1所有者投入资本 117,647.00 #1,300,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者的分配 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或实收资本） 2盈余公积转增资本（或实收资本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本

25、期提取 2本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 117,647.00 # -74,178.911,225,821.09 公司法定代表人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 2012年度年度 项 目项 目 所有者权益变动表所有者权益变动表 上海火溶信息科技有限公司 财务报表附注 2012 年度至 2014 年 4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 财务报表附注财务报表附注 一、公司基本情况一、公司基本情况 上海火溶信息科技有限公司（以下简称“本公司”）系由自然人王伟峰、魏坤

26、、李彬共同 出资设立的有限责任公司，设立时注册资本 10 万元，其中王伟峰出资 38,000.00 元，占 注册资本的 38.00%；魏坤出资 32,000.00 元，占注册资本的 32.00%；李彬出资 30,000.00 元，占注册资本的 30.00%。2012 年 9 月 18 日，上海华城会计师事务所有限公司对上述 出资出具了华会事验（2012）第 214 号验资报告 。2012 年 9 月 26 日，上海市工商行 政管理局杨浦分局向本公司核发了企业法人营业执照 ，注册号 310110000608064，法 定代表人：王伟峰。 2012 年 10 月 15 日，经本公司临时股东会审议，

27、李彬将其所持有本公司 3.529%的股权以 3,529.00 元转让予王伟峰； 魏坤将其所持有本公司 3.765%的股权以 3,765.00 元转让予王伟 峰。同日，股东会议一致同意吸收上海原禾创业投资中心（有限合伙） （以下简称“原禾 创业”） 、上海创业接力投资管理有限公司（以下简称“创业接力”）为本公司新股东。原 禾创业以货币方式对公司增资 700,000.00 元，其中 10,294.00 元计入注册资本，689,706.00 元计入资本公积；创业接力以货币方式对本公司增资 500,000.00 元，其中 7,353.00 元计 入注册资本，492,647.00 元计入资本公积。增资完

28、成后，本公司注册资本由人民币 100,000.00 元增加至 117,647.00 元。2012 年 11 月 19 日，上海茂恒会计师事务所对上述增 资出具了茂恒验字20121183 号验资报告 。2012 年 12 月 17 日，上海市工商行政管理 局杨浦分局向本公司换发了企业法人营业执照 。 2013 年 2 月 25 日，经本公司临时股东会议审议，股东会一致同意吸收深圳市青松股权 投资企业（有限合伙） （以下简称“青松投资”）为本公司新股东。青松投资以货币方式对 本公司增资 1,000,000.00 元， 其中 13,072.00 元计入注册资本， 986,928.00 元计入资本公积

29、。 2013 年 4 月 15 日，上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字20131050 号验 资报告 。2013 年 4 月 26 日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了企业法 人营业执照 。 2013 年 7 月 2 日，经本公司股东会议审议，创业接力将持有本公司 2.8171%股份作价 250,000.00 元转让予原禾创业；创业接力将持有本公司 2.8129%股份作价 563,000.00 元转 让予自然人朱剑凌。2013 年 8 月 1 日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了 企业法人营业执照 。 2013 年 10 月 20 日，经本公司临时股东会审议，王伟

30、峰将其出资额 1,087.00 元作价 166,162.00 元转让予朱剑凌，将其出资额 0.3 元作价 40.00 元转让予原禾创业；魏坤将其 出资额 914.00 元作价 139,888.00 元转让予朱剑凌，将其出资 0.3 元作价 40.00 元转让予原 禾创业； 李彬将其出资额 858.00 元作价 131,250.00 元转让予朱剑凌， 将其出资额 0.1 元作 价 20.00 元转让予原禾创业； 青松投资将其出资额 0.1 元作价 20.00 元转让予朱剑凌。 2013 年 10 月 31 日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了企业法人营业执照 。 2013 年 9 月

31、16 日，经本公司临时股东会审议，股东会议一致同意吸收北京创时信和创 业投资有限公司（以下简称“创时信和”）为本公司新股东。创时信和以货币方式对本公 司增资 8,000,000.00 元，其中 14,524.00 元计入注册资本，7,985,476.00 元计入资本公积。 上海火溶信息科技有限公司 财务报表附注 2012 年度至 2014 年 4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 7 2013 年 11 月 12 日， 上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字20131303 号 验 资报告 。2013 年 12 月 12 日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了企业 法人营业

32、执照 。 2013 年 12 月 16 日，本公司召开临时股东会，同意将本公司资本公积金转增股本，注册 资本由 145,243.00 元增至 3,000,000.00 元；其中王伟峰新增 868,897.00 元，魏坤新增 536,980.00元， 李彬新增503,419.00元， 原禾创业新增274,593.00元， 青松投资新增256.928.00 元，朱剑凌新增 128,464.00 元，创时信和新增 285,476.00 元；股东会同意就此次资本公积 金转增股本修改公司章程 。2013 年 12 月 20 日，上海瑞通会计师事务所（普通合伙） 对上述增资出具了沪瑞通会验字2013120

33、013 号验资报告 。2013 年 12 月 25 日，上海 市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了企业法人营业执照 。 截至 2014 年 4 月 30 日，本公司各股东出资情况如下： 股东名称股东名称 股本金额股本金额 比例比例 王伟峰 913,103.70 30.44 魏坤 564,300.70 18.81 李彬 529,031.90 17.63 创时信和 300,000.00 10.00 原禾创业 288,563.70 9.62 青松投资 269,999.90 9.00 朱剑凌 135,000.10 4.50 合计合计 3,000,000.00 100.00 本公司设立了股东会、董事会

34、、监事会、总经理的法人治理结构，设臵了人力资源部、 财务部、产品研发部等部门。 公司经营范围：信息科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务；计算机网络系统工程服务；动漫设计；文化艺术交流活动策划；计算机软件及配件 （除计算机信息系统安全专用产品） 、网络设备销售。 【企业经营涉及行政许可的，凭证 许可证件经营】 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则” ）编制。

35、此外，本 公司还按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一 般规定 （2010 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 上海火溶信息科技有限公司 财务报表附注 2012 年度至 2014 年 4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日、201

36、4 年 4 月 30 日的财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-4 月的经营成果等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇

37、率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的

38、终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 上海火溶信息科技有限公司 财务报表附注 2012 年度至 2014 年 4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售

39、金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的

40、非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注四、8） 。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。 除减值损

41、失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 上海火溶信息科技有限公司 财务报表附注 2012 年度至 2014 年 4 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计