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1、第七章 银行承兑汇票业务一、单项选择题（ 30题）1、银行承兑汇票客户申请环节的主要风险点为经办人、主体资格、（ C ）、经营范围 。A、准入条件 B、签发用途 C、申请额度D、保证金来源2、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险点有：( D ) A、准入条件 B、签发用途C、到期支付能力 D、申请额度3、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险防控措施？（ A ）A、认真核查经办人身份B、严格调查客户准入条件C、严格调查承兑汇票用途D、认真调查保证人保证能力、抵质押担保情况4、办理承兑业务必须以（ B ）的商品或劳务交易为条件，对重大交易应通过多种渠道进行核实。A、真实合理 B
2、、真实合法 C、合理有效 D、合法有效5、在（ D ）前，银行承兑汇票的保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理。A、申请 B、调查 C、审查 D、审批6、银行承兑汇票审批环节的风险表现为：（ C ）A、调查、审查没有分离，未实行独立审查， B、对于领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票，审查机构成员意见不明确C、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发D、伪造调查、审查意见，骗取银行信贷资金7、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点：（ C ）A、承兑协议及担保合同的签订 B、抵质押登记、转移占有手续C、审批权限 D、保证金的收取及管理8、
3、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的风险表现？（ A ）A、承兑的交易背景超出其营业执照的经营范围B、协议和合同非借款人本人签署或法律手续不完备、不合法C、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票D、承兑汇票签发人蓄意改变票据收款人、金额及期限等要素9、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同环节的风险防控措施？（ D ）A、合同签订当事人必须在金融机构的办公场所当面签订合同B、有权签字人要出具有效的身份证明文件C、对采取组合担保方式的，要在合同中准确界定相关当事人的法律责任D、合同签订后要到抵质押登记部门办理登记手续10、以下哪种说法不对？（ D ）A、在确认客户缴纳足额承兑保证金后，
4、方可办理出票手续。B、在合同签订后，根据担保合同约定，到抵质押登记部门办理登记手续或对质押物实际转移占有。C、在确认客户缴纳足额承兑保证金后，方可签订合同。D、在办理出票手续后，根据担保合同约定，到抵质押登记部门办理登记手续或对质押物实际转移占有。11、以下哪一条不属于银行承兑汇票保证金收取与管理方面的风险表现？（ B ）A、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票。B、申请人以非自有经营性资金作为保证金，特别是以贷款资金作为保证金C、非全额保证金敞口部分以抵质押方式担保的，在没有办理抵质押登记或转移占有质押物情况下，签订合同和办理出票D、保证金缴存后，客户与银行（信用社）工作人员勾结抽逃保证金E、
5、银行机构擅自动用、挪用或违规返还保证金12、（ C ）是金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票，再以贴现的方式向中央银行转让的票据行为。A、贴现 B、转贴现 C、再贴现 D、承兑13、（ B ）是金融机构为了取得资金，将未到期的商业汇票，再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。A、贴现 B、转贴现 C、再贴现 D、承兑14、以下哪一项属于票据贴现业务申请与受理环节的主要风险点？（ A ）A、主体资格 B、经营范围 C、申请额度 D、贴现合同 15、以下哪一项不属于票据贴现业务申请与受理环节的风险表现？（ D ）A、贴现申请人未能提供合法有效的营业执照、组织机构代码、税务登记证、贷款卡
6、等相关资料和验资报告B、贴现申请人不是真实交易背景的持票人，取得票据的原因不清楚，不能提供票据来源的合法有效的证明C、受理背书不一致、流转过程不符合常规、交易背景不真实的票据D、未按审批流程逐级审批，超权限、逆程序审批 16、以下哪一项属于票据贴现调查环节的风险点？（ B ）A、票据要素 B、票据查询查复 C、票据保管 D 、款项划转17、以下哪一项不属于票据贴现调查环节的风险防控措施？（ D ）A、内外勾结进行虚假查询、伪造纳税发票和交易证明B、未按规定验票，造成伪造、变造、克隆的假银行承兑汇票贴现C、违法票据查询查复制度，对查询结果不确定的未采取进一步措施确认D、超权限、逆程序审批18、为
7、确定发票真伪，应向（ B ）查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致。A、财政部门 B、税务部门 C、工商管理部门 D、财务部门 19、以下哪一项不属于票据贴现办理环节的主要风险点？（ B ）A、贴现合同 B、票据查询查复 C、票据款项的划转 D、贴现后票据的保管 20、监督贴现人账户资金去向，要将贴现资金全额划入（ C ）账户，不得转向第三人或支取现金，防止银行（信用社）工作人员利用工作之便非法赚取利差。 A、出票人 B、承兑人 C、贴现申请人 D、承兑申请人21、在对贴现凭证进行审核时，发现（ A ）与持票人为同一账户主体的，不得予以办理并及时报告。A、出票人 B、承兑人C、贴现申请
8、人 D、收款人22、以下哪一点不属于贴现后票据保管环节的风险表现？（ D ）A、保管不善，票据遗失、毁损B、票据失窃，灭失或掩盖违法违规交易证据C、内外勾结调换、退还票据，诈骗资金D、贴现票据未确认，甚至在未见原票情况下办理贴现23、对申请贴现的票据进行查询时，如有他查的，要逐一对（ C ）进行二次查询，主要落实票据是否已办理贴现或质押。A、承兑行B、签发行C、他查行D、贴现行24、以下哪一种情况不属于不得受理的贴现票据？（ B ）A、查询结果不确定的B、有他查记录的C、汇票本身注明不准贴现的D、明确注明不得转让、质押字样等附加条件的25、全额保证金的银行承兑汇票，应列入（ A ）类。应知应会
9、A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失26、有敞口的银行承兑汇票，在查实其商品交易背景真实、担保措施落实的前提下，如未发生垫款，一般应列入（ A ）类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失27、银行承兑汇票贴现，在查询属实、验票真实的前提下，一般应列入（ A ）类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失28、银行承兑汇票无贸易背景或贸易背景不真实，至少应列入（ B ）类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失29、贴现票据的承兑行信用状况低下，无承兑能力，至少应列入（ C ）类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、
10、可疑 E、损失30、贴现票据虚假，属票据欺诈，至少应列入( D )类。应知应会 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失二、多项选择题（ 20题）1、银行承兑汇票业务案件防控的重点有哪些？（ABCDE ）A、虚存保证金 B、签发无真实贸易背景的承兑汇票C、滚动连续签发银行承兑汇票D、利用克隆票或假票进行票据诈骗E、以贷款作保证金2、银行承兑汇票是指由承兑申请人（出票人）签发并向开户银行申请，委托银行作为承兑人，经银行审查同意，在指定日期无条件支付确定的金额给（ AD ）的商业汇票。A、持票人 B、承兑人 C、出票人 D、收款人3、银行承兑汇票业务应遵循的管理原则有哪些？（ BC ）A、
11、审贷分离 统一管理 B、审贷分离 分级管理 C、集中签发 责权分明 D、集中管理 稳健经营4、银行承兑汇票签发的主要对象要符合哪些条件？（ ABCE ）A、在机构开立了结算账户B、在工商行政管理机关有效登记C、正常经营D、法人、其他经济组织E、法人、其他经济组织和个体工商户5、个体工商户申请办理承兑，须提供具有以下其中之一的100%保证金：（ ABCD ）A、全额存单B、国债C、银行承兑汇票质押D、备用信用证担保6、银行承兑汇票客户申请环节的风险表现为：( ABCE )A、不法人员冒充企业人员骗取银行承兑 B、不法人员单独或与银行（信用社）工作人员勾结，不提供或以伪造的客户资料和证明交易材料，
12、骗取银行承兑C、申请承兑的交易背景超过申请企业营业执照的经营范围或跨区域D、虚拟交易行为，虚签交易合同，无真实交易背景E、申请额度超过客户授信额度7、银行承兑汇票客户申请环节的风险防控措施包括：（ ABCD ）A、认真核实经办人身份，防止不法分子冒充企业人员办理承兑B、严格审核客户提供的企业相关资料是否完整齐全、真实有效C、认真审查客户交易背景资料，重点关注交易内容是否在业务经营范围内D、申请额度必须控制在客户授信额度之内8、银行承兑汇票受理调查环节的风险表现有：( ABC ) A、未尽职调查，没有对申请人的主体资格、资产负债状况、经营情况、履约能力、信用记录等进行实地调查，提供虚假调查报告B
13、、虚拟交易行为，虚签交易合同，无真实交易背景，内外串通、伪造虚假信息C、没有合理的保证金来源或申请人以非自有经营性资金作为保证金，特别是以贷款资金作为保证金，套取银行信贷资金D、申请额度超过客户授信额度E、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发9、银行承兑汇票业务的客户准入条件之一为（ CD ）A、是否已在金融机构开立基本账户B、是否已在金融机构开立一般存款账户C、是否已在金融机构开立基本账户或一般存款账户D、办理低风险承兑业务是否已开立临时账户10、办理银行承兑汇票业务，应严格调查客户准入条件，包括：（ ABCD ）A、固定的经营场所 B、资产负债状况良好C、
14、生产经营状况良好 D、信用状况良好11、办理差额担保承兑汇票，必须认真调查保证人的保证能力、抵质押担保情况，要做到（ ABCDE ）。A、实地查看抵质押物B、核实抵质押物产权C、分析抵质押物变现能力D、合理评估抵质押物的价值 E、确定抵质押率和担保额度12、为确认银行承兑汇票贸易背景真实性，对提供的交易合同，应从以下哪些方面进行审核？（ ABCD ）闽农信（2006）163号文 A、购销合同是否有交易双方的合法有效签章B、付款方式是否约定以银行承兑汇票进行结算C、申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内D、购销合同所载明的商品交易是否真实，是否符合批准的经营范围 13、银行承兑汇票审查与审批
15、环节的风险表现为：（BCDE ）A、未尽职调查，没有对申请人的主体资格、资产负债状况、经营情况、履约能力、信用记录等进行实地调查，提供虚假调查报告B、调查、审查没有分离，未实行独立审查C、领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票，审查机构成员意见不明确，违规审批D、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发E、伪造调查、审查意见，骗取银行信贷资金14、银行承兑汇票审查与审批环节的风险防控措施包括：（ ABCD ）A、严格坚持信贷管理三查制度B、重点核实申请人签发用途和保证金来源的真实性C、严格按照权限办理审批D、业务管理和稽核监督部门要重点检查在信贷授权控制临界点下超常
16、规、连续签发的汇票15、银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点有哪些？（ ACE ）A、抵质押登记、转移占有手续 B、申请额度C、保证金的收取及管理 D、到期支付能力 E、承兑出票16、票据贴现业务申请与受理环节的主要风险点有哪些？（ AD ）A、主体资格 B、经营范围 C、申请额度 D、票据要素17、票据贴现业务申请与受理环节的风险表现有哪些？（ ABCD ）A、贴现申请人未能提供合法有效的营业执照、组织机构代码、税务登记证、贷款卡等相关资料和验资报告B、贴现申请人不是真实交易背景的持票人，取得票据的原因不清楚，不能提供票据来源的合法有效的证明C、受理背书不一致、流转过程不符合常规、
17、交易背景不真实的票据D、票据存在瑕疵、记载事项存在大量可疑内容18、严禁办理贴现的汇票有哪些？（ ABCD ）A、承兑行已发出通知停止办理贴现的汇票B、汇票本身注明不准贴现C、被人民法院公示催告或通知停止支付D、承兑附有条件的汇票19、贴现办理环节的风险表现有哪些？（ ABC ）A、贴现合同签署或法律手续不完备、不合法B、在未见原票情况下，仅凭审批意见办理贴现C、企业、关联企业或集团客户自开自贴D、超权限、逆程序审批20、以下哪些说法是不对的？（ BD ）A、在贴现凭证审核中，对出票人与持票人为同一账户主体的，不得予以办理并及时报告B、在贴现凭证审核中，对出票人与持票人非同一账户主体的，不得予
18、以办理并及时报告C、监督贴现人账户资金去向，要将贴现资金全额划入贴现申请人账户，不得转向第三人或支取现金。D、监督贴现人账户资金去向，要将贴现资金全额划入贴现申请人账户，或凭贴现人申请人的出帐凭证直接转向第三人或支取现金。三、判断题（ 30题）1、对银行承兑汇票应视同贷款进行管理，按照“先评级、后授信、再用信”的要求，在贷款授信总额中合理确定客户签发承兑汇票额度。（ ）2、银行承兑汇票签发的一般流程:客户申请受理调查审查与审批签订合同承兑出票承兑后检查到期收回。（ ）3、客户无法亲自到场办理银行承兑汇票的，可以委托银行（信用社）工作人员代客户办理。（ ）4、未授信客户必须先按照相关规定和程序授
19、信才可办理银行承兑汇票业务。（ ）5、对银行承兑汇票申请人调查应实行双人、实地调查。（ ）6、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发属于银行承兑汇票审查环节的风险表现。（ ）7、对循环滚动、密集申请签发的不得审批通过，对没有真实贸易背景的签发申请要特别审核，防止客户套取信贷资金。（ ）8、银行承兑汇票业务中，非全额保证金敞口部分以抵质押方式担保的，应在出票之后办理抵质押登记或转移占有质押物。（ ）9、在银行承兑汇票合同签订后，根据担保合同约定，由经办客户经理到抵质押登记部门办理登记手续或对质押物实际转移占有。（ ）10、银行承兑汇票合同签订当事人必须在金融机构的
20、办公产所当面签订合同，要求有权签字人出具有效的身份证明文件，保证所有合同的签订真实、合法、有效。（ ）11、承兑汇票出票人在本机构已开立结算户的，可以不设立保证金专户，但必须按单笔承兑业务逐笔设立子账户，建立逐笔对应管理。（ ）12、再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的商业汇票，再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。（ ）13、客户申请办理贴现原则上不得未见原票受理贴现，特殊情况下可暂以复印件办理贴现，但须约定在规定工作日内提供原件。（ ）14、严禁对有重大不良信用记录、无实际经营的客户办理票据贴现业务。（ ）15、对票据查复结果的确认须双人复核，防止
21、查复结果被篡改。（ ）16、不得受理查询结果不确定、存在瑕疵且无法补正，以及明确注明不得转让、质押字样等附加条件的票据。（ ）17、查询内容必须详尽，必须包括：有无他查、挂失、冻结止付等。有他查的要逐一进行二次查询；对存在疑点的应电话或实地验票。（ ）18、承兑附有条件的汇票应视具体情况决定是否给予办理贴现。（ ）19、本机构签发的银行承兑汇票应在本机构办理贴现。（ ）20、贴现后票据实物须登记造册，入库保管，并与结算专用章及汇票专用章一并交由专人保管。（ ）21、办理银行承兑汇票条件之一是，要求出票人资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，并存入不低于30%的保证金。（ ）应知应会 2
22、2、银行承兑汇票逾期垫付所形成的贷款可以按照一般借款人的要求进行分类。（ ）应知应会 23、银行承兑汇票贴现，应逐笔进行风险分类。（ ）应知应会应知应会 24、银行承兑汇票付款期限从汇票出票日起至汇票到期日止，最长不得超过六个月，签发时必须在汇票上注明银行承兑汇票的出票日期和到期日期。（ ）闽农信（2006）163号文 25、银行承兑汇票保证金比例高低要根据企业的资信能力及担保情况确定。对提供全额存单、国债、银行承兑汇票质押等低风险承兑业务，可根据变现能力降低或免收保证金。（ ）闽农信（2006）163号文 26、保证金来源必须正当合法，不得以贷款作为保证金，不得以一笔保证金重复办理多笔承兑汇
23、票。（ ）闽农信（2006）163号文 27、银行承兑汇票出票人要在一个月内提交增值税发票，特殊商品交易无法提供增值税发票的，须提交足以证明其真实商品交易的书面证明材料，这类票据的范围仅限于中华人民共和国增值税暂行条例所列不得开具增值税发票的商品、劳务交易。 （ ）闽农信（2006）163号文 28、申请票据贴现的银行承兑汇票持票人，必须具备的条件之一为与出票人或其前手之间具有真实的商品或劳务交易关系。（ ）闽农信（2006）163号文 29、委托他行办理承兑汇票的，交纳其他行的保证金（每笔）不得高于本社开户企业向本社交纳的保证金。（ ）闽农信（2006）163号文 30、承兑、贴现、转贴现的
24、期限，最长不超过6个月。再贴现的期限最长不超过4个月。（ ）闽农信（2006）163号文 四、案例分析题（ 3题）（主要掌握纠偏路径内容）1、2006年2月S实业公司主谋策划，由ZB首饰有限公司向其开户行JT银行某支行承诺，将引入资金的一半存入该行，要求某支行开出银行承兑汇票。JT银行某支行因急于争取大户和新增客户，相信了ZB首饰有限公司的承诺。双方交易中，该支行也考虑到要规避风险，要求与出票人签署协议：“在本协议项下的银行承兑汇票，除不可抗拒原因，并经签发行同意，均不得贴现或转让”。考虑到出票人ZB首饰公司与收款人Z市第三集团公司和ZH成套设备公司W分公司之间发生贸易背景难以令人置信，为掩盖
25、诈骗行为，S实业公司与ZB首饰有限公司专门筹建了一家新企业，即Z市第一钢管公司，并提供了Z市第三集团公司和ZH成套设备公司W分公司开出的引资承诺函，即“设立Z市第一钢管公司，将筹措的资金全部存入并开户在JT银行某支行”。2006年3月20日，JT银行某支行办理了该笔业务，开出银行承兑汇票9份，合计金额8000万元。出票人均为Z市第一钢管公司，承兑人均为Z市JT银行某支行。9张票据中收款人为Z市第三集团公司的3张合计3000万元，收款人为Z市ZH成套设备公司W分公司的6张合计5000万元。JT银行开出票据后，感到此笔业务不妥，急于将票据收回。在资产保全人员的积极努力下，将其中收款人为ZH成套设备
26、公司W分公司的5000万元收回。另外3000万元则已由Z市第三集团公司背书后，将其中的1000万元在其开户的中国银行下属分行申请了贴现，2000万元转给了H市SD公司，并有SD公司向其开户行建设银行H市三支行办理了贴现。JT银行某支行为了维权，向Z市中级人民法院起诉，要求收回原签发的票据，并要求通过刑事途径侦破S实业公司、ZB首饰有限公司策划的这起诈骗案，建设银行H市三支行等承办的贴现票据是诈骗来的，没有真实贸易背景。法院审理后判决：JT银行某支行对其签发的形式完备、要素齐全的有效银行承兑汇票负有到期无条件兑付的义务；持有票据的权利人均已给付对价，均为合法持有人，均有权向承兑人主张票据上的权利
27、；案件受理费和其他诉讼费，全部由承兑人承担。根据以上案情，结合工作实际，谈谈如何防范此类案件的发生。答案：见书本155页倒数第5行（纠偏路径）156页第17行。2、2006年2月13日，S市联社营业部原票据业务部经理朱某于2月7日利用职务之便，伪造银行承兑汇票，并利用他人名章或伪造他人签字，循环贴现票据，骗取银行资金1100万元，将骗取的资金借给某公司牟利。后经公安机关侦破追回全部被骗款项，原票据业务部经理朱某因挪用资金罪被判处5年有期徒刑。根据以上案情，结合工作实际，谈谈如何防范此类案件的发生。答案：见书本161页倒数第6行（纠偏路径）162页第13行。3、2006年8月，C市联社在对其所办
28、理的C省H公司四笔票据贴现业务查询中，签发行的回复中均有“他行已查”、“二查”及“原件真伪自辨”等字样，这些回复未引起C市联社的警觉和注意，仍然予以办理。直至C市联社在托收C省H公司1笔到期贴现银行承兑汇票时，被票据签发行XY银行C支行以票据为克隆假票为由拒付，才引起C市联社的高度关注。票据贴现申请人H公司于当日即以H公司在该社存款抵还了该笔到期贴现款项。联社随即再次对该公司另3笔、合计金额800万元未到期银行承兑汇票贴现业务进行核查，C市联社派员与C市公安局人员一道，持票据原件赶赴签发行XY银行C支行进行鉴别，鉴定结果为3张银行承兑汇票全部为假票，确认了票据诈骗案件事实。根据以上案情，结合工作实际，谈谈如何防范此类案件的发生。答案：见书本163页倒数第13行（纠偏路径）164页第11行。19