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1、第 1 页 股票业务员工作计划1 特征码 wJeOojUOmutbwznREnSw 浅谈员工持股计划 周卓阳 员工持股制度（计划）是指企业员工通过投资购买、贷款购买 或红利转让、无偿分配等方式认购本公司部分股权，委托员工 持股会集中管理；员工持股管理委员会（或理事会）作为社团 法人进入董事会参与按股分享红利的一种新型股权形式。 建立员工持股计划，既可以使员工以劳动者和所有者双重身份 参与企业生产经营管理，又能满足企业的融资需求，将企业效 益与个人利益紧密联系起来，从而最大限度地调动员工的工作 积极性，为企业的长久发展提供基本的人力要素。对股份制商 业银行而言，员工持股计划是一个有着广阔市场潜力
2、的金融产 品，企业吸收个人股份增加了发展力，同时改变了员工的收入 构成，减少了为不断提高员工收入而发生的货币支出；对员工 个人而言，由于持有公司股份而具有了资产所有者的身份，员 工在通过工作取得工资货币收入的时候，也可获得资本收益， 真正实现个人与企业的共同发展。银川市商业银行在成立初期 已发行了内部员工股，虽然目前员工大多数持有内部员工股， 第 2 页 但并没有形成实际意义的员工持股制度。因此，为完善公司治 理结构，加强激励和约束机制，有必要建立员工持股制度。这 次我行增资扩股正是实现员工持股计划的良好时机，因此，我 们应当高度重视这一产品的开发，及早研究并制定员工持股计 划和操作方案，通过
3、增资扩股，实现员工持股计划。 一、员工持股范围和持股额度 银川市商业银行员工持股的范围应包括以下人员：一是在本行 有劳资关系的在岗的管理层以下的员工（包括在各支行的所有 正式员工；本行派往关系公司工作，劳动人事关系仍在本行的 员工） ；二是所有在岗的高级管理人员；三是本行董事、监事。 因员工持股带有很大的福利性，因此退休、内退的职工，死亡、 调离、开除的职工；临时工、反聘人员以及其他非正常情况下 的员工不宜列入持股的范围。 员工持股的股份分配。员工持股资格由董事会决定，非本行员 工不得以任何方式参加内部员工持股。员工持股规模根据本行 规模、经营情况和员工购买能力以及国家有关规定，确定员工 股总
4、额占本行总股本的 35%左右。员工持股额度应结合员工个 人的职务、岗位、职称、学历、工龄、工作业绩和贡献等因素， 通过评分的办法确定员工认购的股份数额。对在我行成立之前 就持有的员工个人股应根据其自愿的原则确定是否应包括在所 定额度内，但原则上个人持股额度不应低于规定额度。 对高级管理人员和一般员工之间股权设置的比例，一般员工可 第 3 页 以自由认购，中层管理人员必须足额认购，而高层管理人员则 必须大量持股。董事长、行长持股额原则上为员工平均持股额 的 5-10 倍。如南京规定公司董事长、经理持股额为一般员工平 均持股额的 10 倍左右，公司内高级管理人员和业务骨干，可视 情况提高持股比例，
5、并适度提高中层管理人员、业务和技术骨 干的持股限额，鼓励业务和技术骨干多持股。我们可以借鉴南 京的做法，让高级管理人员、业务和技术骨干等多持股，使其 与企业结成更紧密的利益共同体，形成有效的激励和约束机制， 促进我行持续稳定发展。 二、员工股的来源和资金来源 对股份制企业来讲，股本的变更要有相关部门的批准，经过股 东大会的通过，并办理相关的工商注册手续。尤其是在我国目 前的有关法律法规下，个人直接受让国家股和法人股难度很大， 因此，在确定员工持股时，要根据我行的具体情况确定股份来 源。利用增资扩股增发个人股，是我行股份来源的首选方式。 如何解决员工股份的资金来源，在实际操作中可采取多种形式 的
6、出资方式。 方案一：由员工个人出一块，公司拿一块，银行贷一块的方式， 使员工使用一种有成本的资金，它是由企业、员工和银行风险 共担的一种资金来源方式。采取这一方式，既解决了员工资金 不足的问题，又有效地提高了持股员工对企业的关切度，同时 降低了企业的融资成本，避免了全部由公司垫付资金的问题， 因而它是能够满足员工持股根本目标的资金来源方式。 第 4 页 方案二：改革薪酬支付方式，按基本工资和员工股份向员工支 付，每月从员工工资中扣除一部分（如 5%-10%）作为持股投资， 可以统一规定扣除率或员工自定扣除比率。 方案三：贷款购买股份。作为员工购买股份的投资，并用每年 员工持股的收益偿还贷款。既
7、能减轻员 员工家庭经济压力，购股资金又可以一次到位，不需员工拿出 家庭储蓄和金融财产。 方案四：普通员工如果用现金购买有困难的，可以将预扣部分 效益工资和员工持股结合在一起考虑，对完成年度任务的支行， 返还所扣工资；对没有完成任务的，把所扣的部分全部认购成 个人股份并分成两部分，一部分作为奖励给予完成任务的员工， 另一部分返还给没有完成任务的，具体比例按完成任务情况计 算。 方案五：将部分净利润分配给持股的员工，将工资、奖金结余 量化给员工，将积存的公益金、福利基金、奖励基金等属于员 工公共积累的资金按规定分配给员工。这样有利于促进员工提 高工作效率，降低经营成本，为公司和自己创造更多的财富。
8、 方案六：回购目前非本行员工持有的社会个人股。 第 5 页 方案七：将员工股以福利的形式分配。将员工持股计划与员工 退休计划、养老计划结合起来，员工股由企业以优惠的价格受 让给员工，并随个人对企业的贡献和公司经济效益的增长而逐 年递增。但在一定期限内不能兑现，也不保证向员工提供某种 固定的收益或福利计划，而是将员工的收益同其对公司的股票 投资、与企业的发展相联系，为员工的未来积累多种收入来源， 让员工能在退休后得到一笔可观的收入颐养天年，从而解除员 工退休后的后顾之忧，激励员工长期为企业尽心尽力工作的作 用，吸引和保留人才，增加企业的凝聚力。 方案八：将净资产增值部分折成股份奖励有重大贡献的人
9、员。 以无形资产 入股，将科技成果、专利、专有技术等作价折股分配给有贡献 的经营者和技术骨干，能充分调动科技人员的积极性，有助于 引进科技成果，加快公司技术进步。 方案九：提取超计划利润的一定比例奖励经营者。通过直接购 股、奖励股权与分红权、授予股份期权等方式，把经营者个人 收入与企业的长远发展结合起来。方案十：设立岗位股，从利 润中拿出一部分股份，分配给经营者，以体现岗位价值。岗位 股的所有权在企业，收益权归经营者。上岗者一旦离岗，则岗 位股归还公司。当然，岗位股份价值也不是一成不变，而是随 企业经营的好坏，时高时低。 以上方案各有不同的特点，要视企业具体情况，可以同时选用 第 6 页 几种
10、筹资入股方案。如公司补贴一块、员工现金一块、工资扣 除一块、贷款购买一块、奖励一块的综合方案。 三、设立员工持股会管理员工股 员工持有本行股份，员工的劳动与资本进行了有机的结合，充 分调动了员工的积极性，使员工以产权为纽带与其他所有者结 成利益共同体，增强了员工对企业长期发展的关切度和管理的 参与度。但如果员工作为自然人持股，其份额既小又分散，分 散的小股东在维护自己合法权益、行使股东权利方面有很大困 难。因此，必须通过员工持股会对员工持股进行集中管理。员 工持股委员会由企业内部持股员工组成。员工持股委员会是企 业股东会的一大股东，是企业内部股的管理机构，代表全体持 股员工参与企业决策。 员工
11、持股会可以在工会的领导下进行工作，员工持股会作为股 份制公司的股东，和其他股东一样同股同利。如果我行成立员 工持股会并具有内部员工股 1000 万股，则员工持股会将成为比 较大的股东，这样对我行的长远发展极为有利。首先，员工持 股会代表了持股员工的利益，起到了分散小股东难以起到的作 用，增强了员工对企业的参与意识和关切程度；第二，可以以 大股东身份选举代表进入董事会和监事会，为企业的经营管理 带来员工的意见；第三，在资本市场化程度越来越高的情况下， 可以代表员工抵制外界对企业的恶意收购，从而维护企业的根 本利益；第四，员工持股会集中托管员工股份，并进行股份的 第 7 页 日常管理工作，改变了员
12、工股管理松弛的状况；第五，为经济 上暂有困难的员工提供购买职工股的资金来源。 四、高级管理人员的持股 高级管理人员（主要是指总行领导班子成员）对我行的日常经 营起着决定作用，但目前我行的薪酬制度，使得这些人员的收 入与所承担的责任严重不符，根本不具备激励机制。所以，改 变高级管理人员的薪酬制度，使之符合企业的发展要求在一定 意义上更为重要。 由于高级管理人员在企业发展中的特殊作用，员工持股计划的 效率高低，取决于高级管理人员持股机制的成功与否。推行持 股的目的是使企业管理者与企业结成高相关度的利益共同体， 加强经营管理者的责任心和对企业发展的关切度，使企业经营 管理者行为规范化。首先，在股份认
13、购上企业管理者有最低持 股额的限制，使管理者对企业经营的风险和收益也同样数倍于 一般员工。这一数量限制既保证了企业管理者拥有充分的表决 权，又激励管理者慎用表决权；其次，不同于一般的员工持股， 也可规定管理者所持股份在其任职期及离职后两年内不得转让。 管理者在离开企业两年后，经员工持股会离任审计，由企业回 购，转由继任者购买，这就有效避免了管理者的短期行为可能 给企业带来的不利影响； 第 8 页 第三，管理者处于企业最重要的岗位，他们倾注了大量的专用 性资产，并承受企业经营决策的风险，理应获取相应的报酬。 在管理者的收入构成中，奖励收入所占比重较大，以加强管理 者与企业的利益分担机制；最后，从
14、员工股金使用上，保证员 工权益上的落实、投资收益的实现，是推进内部员工持股制度 的物质前提。员工持股会所筹集的资金进入企业后要发挥资金 的总体优势，不断提高整体效益，保障员工投资的回报。 六、 明确规范员工股权的管理 一要严格规范员工持股制度中的员工股份转让行为。在制定内 部员工持股章程时，应对员工退休或离开企业时的股份处置作 出明确规定，由企业按一定的标准和条件回购，也可以在企业 内部转让并由符合一定条件的新员工购买。因为员工股要进入 公司资本金，所以不得退股，不得上市交易，仅作为分红依据， 职工离休或调离、辞退时，职工死亡、退休，被辞退、开除、 除名，申请辞职、调动退股时，按每股净资产值套
15、现，必须内 部转让。 员工股权管理的相关规定涉及持股员工权益。在我国，在各省 市有关员工持股的暂行办法或试行条例中，大多对员工股作了 禁止转让的规定。员工股股权的取得在购股资金方面通常获得 了国家、企业的支持，若对其转让不予限制，不仅会导致员工 第 9 页 持股制度的解体，而且还将对证券市场造成冲击，引发社会问 题。因此，原则上应禁止员工股的退股、转让和继承，只在员 工退休、或因死亡、调离、辞职及被企业辞退、除名等情形而 脱离企业时，才允许其依法向其他员工转让其实际持有的员工 股，或由员工持股会在法定期限内回购其实际持有的员工股。 二是在增资扩股时，要根据未来发展的需要，预留部分股权， 以供具
16、备资格的新增员工认购或分配。 三是灵活处理员工持股分红问题。对于使用银行贷款员工股权 所获分红，应首先用于归还贷款和借款，待贷款还清后，才能 将分红给予员工。对入股的个人，应分两个阶段进行：第一， 在初期几年内，红利分配应采取现金支付的方式，直接给予员 工个人，以减轻员工在筹资购股过程中形成的还款压力，减轻 员工负担；第二，应逐步减少现金分红的比重，增大采用股份 分红的比重，鼓励员工分红用于再投资，以使员工的收益与企 业的长远发展更密切结合进来。 七、努力发挥员工持股制度的监督作用 员工持股后其身份具有双重性，他既是劳动者又是股东。作为 股东，公司的经营性收益与员工的利益息息相关。员工对企业
17、的各种经营 行为进行主动监督是从关心自身利益出发的，因而这种监督是 自发的、持续的，不需外部激励的；作为劳动者，他以各自不 同的方式、不同的层次直接参与企业的生产经营活动，对企业 第 10 页 经营业绩的实际状况和各层领导人员、管理机构等了如指掌， 因而能及时发现企业经营中的各种违法违纪行为，并迅速通过 自己的代表，经过法定程序反映到董事会、监事会。董事会、 监事会是否依法依章纠正错误同样受到员工的密切关注。员工 的这种自下而上的监督具有直接、及时、深入、面广、多层次、 多角度等特点，其监督是非常有效的。同时，员工会加强对自 身进行约束与监督。员工与股东身份的重合性，彻底改变了员 工传统行为的
18、价值观。企业经营状况的好坏既与员工的工作效 率有关，又与员工的切身利益密切相关。因此，员工在工作中 变得高度投入，自觉约束自己，使自己的言行与企业的经营目 标相一致，大大提高了监督效率。 总之，通过全员持股，使员工与公司结成了利益共同体，达到 风险共担、责任共负、效益共创、利益共享，不同层面的员工 都会自觉或不自觉地将自己的利益与企业的利益牢牢地捆在一 起，企业经营的好坏不仅直接影响到员工的工资收入，还直接 影响到其分红收益，企业与员工形成了“产权责任利益” 的纽带关系，员工感到不仅在为国家、社会劳动，也是在为自 己劳动，员工对企业的经营、财产安全更加关心，工作更有积 极性，也更加爱护企业，自觉为提高企业的经济效益出谋划策、 多做贡献。这样，就有效调动了员工生产劳动的积极性，增强 了企业的凝聚力和向心力。 第 11 页