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1、第 1 页 预收会计工作计划 ppt 怎么写 特征码 fyGUXYAenmRLNOAPcqmR 一、近期的主要工作。 (一) 完成会计政策变更的相关工作。根据全面实行企业会计制 度的要求，我部与会计师事务所、用友软件公司进行了联系。 在人员紧、任务重的和情况下，为了保证集团公司各项工作有 序进行，决定： 1、所有会计政策变更工作严格按中介机构认可的标准执行，并 要求供销集团指定的中介机构作为此项工作的辅导。进一步按 新制度要求相应变更 NC 系统中有关帐务、报表的设定。 2、鉴于目前中介机构和用友公司人员安排困难，为了既能保证 集团公司经营业务的有序开展，又比较符合规定，决定采用 “先结转上年
2、余额，封存部分旧科目，启用新科目，根据中介 机构报表以凭证方式调整帐务”的方法完成新制度下期初余额 的设置。 3、具体步骤： (1) 结转 20xx 年 12 月末科目余额为本年期初数，同时核对数 字准确性，有问题的随时与集团公司资产财务部联系。 (2) 资产财务部要求近期中介机构年审的同时，出具会计制度 变更报告。如中介机构会计制度变更的报告未能在 1 月份出具， 第 2 页 各单位需按新制度要求，将“预提费用、待摊费用、特准储备 物资、特准储备资金、财政预拨款、应收补贴款、其他应交款、 其他应付款(五险一金)、应付福利费”等旧科目的期初数按要 求调整到新制度下相应科目中(具体科目，请参照
3、20xx 年 12 月 下发的科目对照表及集团公司的科目设定)，以上科目本年发生 额只能为变更调整事项，新增发生业务一律记录按制度要求记 入新科目。重大未决项目要依据中介机构报告调整。 (3) 新会计制度下报表种类和内容将发生较大变化，集团公司 将与用友公司统一设定，各公司按设定好的报表计算、上报即 可。 4、注意事项： (1) 本年明确为购进过程中发生的费用，全部要记入库存商品 或产品成本中予以“成本化” ，月末按销售数量结转相应成本至 销售成本中。销售过程中发生的费用仍记入经营费用中。 (2) 本年转口贸易一律通过收入、成本核算。即预收帐款转销 售收入，在途物资转转成本，收入体现在毛利。通
4、过销售收入 核算的转口贸易，增值税纳报税时应与正常应税收入分开填列。 (二) 各级单位的年审、税审工作。各级单位应积极配合审计部 和中介机构认真完成 20xx 年度相关审计工作。 (三) 20XX 年 1 月新增报表单位：中棉集团昌吉棉花公司；自 20XX 年 1 月起，上海公司合并到中棉通泰公司报表中，昌吉公 第 3 页 司合并到新疆中棉公司报表中。 (四) 各级单位财政决算报表填报工作。目前供销集团尚未下发 有关决算报表的通知，请各级单位在完成本单位年、税审并取 得相应报告后，暂按去年报表要求准备填报工作，有问题及时 沟通解决。报表上报最后期限为 2 月末。 二、20xx 年存在的个别问题
5、及本年应注意事项。 1、未能按集团公司统一规定的时间报送报表，不能保质、保量 完成，经常出现漏报，有数报、没数不报的情况。 2、直属单位间沟通不及时，各二级单位间未能按集团公司要求 及时核对内部销售及往来款项。 3、同一错误多次出现，不能积极改正。 4、报表指标中“上年数”与上年填报不一致。 5、不同的报表中同一指标金额不同，缺乏勾稽关系，如销售收 入、库存等指标。 6、报表缺少逻辑性，不满足明显的平衡关系或报表指标填写不 完整，指标漏填、错填。如：资产负债表不平，利润表上月累 计加本月发生不等于本月累计等等。 7、帐务处理不严谨，事后审核不够及时。 8、认真领会集团公司财务一体化精神，严格执
6、行企业会计制度， 遇到问题及时沟通，协商解决；按集团公司各项规章制度要求， 做好日常核算等各项工作。 9、各直属企业要按时、保质报送各种报表。直属单位的报表是 第 4 页 集团公司汇总报表的前提和基础，任何单位出现问题，集团汇 总报表都要重新来过。各直属单位要严格按集团公司规定于每 月 5 前上报所有报表，认真审核所有报表内容的连续性、逻辑 性和勾稽关系，保证报表的准确性，同时应减少、杜绝上述 20xx 年存在的个别问题。 10、本年度上报给集团公司的各项财务报表均应为“合并数” (包括供销社软件报表)，各种管理报表中的金额、数量要随之 改变。涉及到“上年数”的，以前报数字为准。 11、本年报表类别为：资产负债表、利润表、现金流量表、所 有者权益变动表；购进销售明细表、销售进度及利润体现表、 内部抵销明细表；资金来源运用月报、区域公司当地中小企业 融资周报表、销售结算进度周报表、资金流向流量周报表。