加油站记账员培训记账员管理办法附表.xls

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1、加加油油站站记记账账员员考考核核明明细细表表( (财财务务考考核核部部分分) ) 项项目目工工作作内内容容与与职职责责权权限限权权重重工工作作时时限限主主要要检检查查方方式式工工作作结结果果展展现现 一 、 资 金 管 理 加加强强加加油油站站资资金金动动态态情情况况，保保证证加加油油站站资资金金安安全全、降降低低资资金金风风险险。36%36% 1全面掌握营业加油站营业额、资金动态变化情况。2每日巡站检查 2每日负责清点核实营业款。2每日巡站检查 3定期检查员工投币情况；抽查员工随身携带的找零金是否超限额。2 每日在站内 不定期抽查 巡站检查 保险柜投款记录表、员工投币情况抽查表 、 4 资金

2、管理不相容岗位相分离，存折和密码分管、保险柜钥匙和密码分管、回单核 对等关键控制点必须执行到位。 2日常巡站检查现场开启保险柜 5 每日核对销售日报表银行存款与缴款单是否一致，确保缴款单编码、大小写金额 及张数与零管系统相符。 2每日巡站检查 销售日报表、预收账款销售汇总表、 应收账款销售汇总表、IC卡预收款日报表 、加油卡充值三联单和保险柜投款记录表 、保险柜现金核实表、加油站营业款上 缴台账、零管系统金额是否一致。 6 每日对大额加油客户，抽查核对POS单等结算单据上加油量是否和管控系统中加油 量一致。 2每日巡站检查 7 确保营业加油站营业现金及时足额存入银行。上门收款的加油站做好与银行

3、或保 安公司交接手续。自行缴款的按规定安全送款。 2每日 巡站检查核对 保险柜投款记录表、保险柜现金核实表 、加油站营业款上缴台账金额是否一致，检 查加油站营业款上缴台账银行上门收款移交 人、接收人是否完善签字手续 8 确保营业加油站按规定及时、足额上划资金，非工行存款的，将资金定额、定时 上划到公司收入账户，并关注月末银行账户余额和月末逢节假日存款的上划，最 大限度的减少沉淀资金。 2 根据公司要 求时限及时 上划资金 根据日常工作考核检查单独开户加油站银行对账单 9 及时审核和确保营业加油站所有费用报销单据都符合公司要求，按时将单据交地 市公司财务核算部办理报销手续。 2费用发生时 根据日

4、常工作考核 10 每日上午10点前上报零售电子账表管理系统数据。2日常根据日常工作考核 11 统一保管银行POS回单和政府采购POS回单，依据管控系统交易记录核对政府采购 POS回单，核对无误后在回单上登记TTC号。并按规定时间将POS回单随销售日报 上交地市公司财务。 2 12 每天结算应收款信用客户余额，严格控制好信用额度，核对销售日报表应收账款 与加油记录、欠款手续是否一致。检查预收款客户是否控制在预收额度以内为限 给客户加油，对将超过预收款限额的,通知加油员停止加油并通知站长，同时及时 通知客户续款。每月对往来客户进行书面函证。 3每日 巡站检查核对 预收款客户加油记录本 13 管理使

5、用好备用金，并确保任何时间内备用金符合规定金额，严禁坐支营业款。2日常巡站检查 保险柜存放现金、费用明细账核实备用金符合规 定金额。 14 有IC卡充值业务的营业加油站，由记账员对充值资金履行管理职责，进行审核， 并与营业款区分缴存银行。必须严格执行网上查询充值到帐后再充值的规定 2每日 巡站检查核对 加油卡查询系统（充值查询）、与保险柜投款 记录表、加油站营业款上缴台账、银行进 账单核对 15 加油站有非油品业务的，检查营业员是否把营业款及时投入投币保险箱内，POS机 内存放现金不得超过限额。及时审核报表和现金，营业款必须单独封包后放入保 险箱，按规定缴存银行。 2每日巡站检查POS机现金盘

6、点表 16 及时登记现金日记账和银行存款日记账。2每日巡站检查现金日记账、银行存款日记账 17 及时将加油站发生的资金管理事件上报加油站负责人和上级管理部门。2 18 资金安全管理其他规定是否有效落实。1 保管投币保险柜的密码或其中一把钥匙，检查密码是否乱码，确保钥匙的安全。 站长或记账员外出, 钥匙和密码应交给指定的人员，并办理移交手续。 发生日巡站检查加油站钥匙密码移交登记表 营业网点有赊销业务的，检查审批手续是否完整（合同复印件），建立赊销客户 档案并及时进行更新，每天结算赊销客户余额，记账员必须严格控制好赊销额度 ，对预收业务应严格控制在预收额度以内为限给客户加油，不得透支加油，即将

7、超过预收款限额的,应立即通知加油员停止加油并通知站长。 每日巡站检查 赊销业务审批手续、合同复印件、客户档 案 营业网点有赊销和预收款业务的，每月底由记账员负责与客户对帐，并做好与公 司财务的帐帐核对工作，并配合财务做好每月的应收款函证。 每月巡站检查询 证 函 二 、 发 票 管 理 负负责责加加油油站站发发票票的的管管理理工工作作，确确保保发发票票按按规规定定使使用用，降降低低税税务务风风险险15%15% 1 负责领用销售发票，控制好发票库存，按规定向站内员工发放发票，并按规定办 理交接手续，及时登记加油站发票领用记录。及时向财务领用发票，保证本 站发票的使用不出现断档现象，按发票号码顺序

8、，根据本站两天用量向员工发放 发票（原则上不得超过2天的用量），及时登记发票领用存台账；员工交接台帐是 否规范、准确，改错规范。 2日常 检查加油站发票 领用记录 加油站发票领用记录 2 保管好销售发票，监督发票使用情况；每月对库存发票进行盘点，填写发票盘 存表。 2每月 检查发票盘存表 加油站发票领用记录、发票盘存表 3做好空白发票的保管工作。2日常巡站检查空白发票按规定存放 4 正确使用普通发票开票系统，按规定开具发票，并做好系统数据的备份、保管工 作。发票机内码与发票实际号码是否一致，有无串号、跳号现象，发票作废是否 及时，确保开票规范，监督员工不准违规开具发票。 2每日巡站检查 税控数

9、据备份软件导出开票明细记录、 加油站发票领用记录 5对单笔开票金额1000元以上的机打发票开具数据与IC卡管控流水数据进行比对。2每日巡站检查加油站大额发票登记表 6负责做好增值税发票客户加油记录、审核和开票申请工作。2日常根据日常工作考核 集中开票客户的交易登记表加油站 客户开具增值税发票申请表 7及时将加油站发生的发票管理事件上报加油站负责人和上级管理部门。2日常根据日常工作考核 8其他发票管理工作是否符合规定。1日常 项项目目工工作作内内容容与与职职责责权权限限权权重重工工作作时时限限主主要要检检查查方方式式工工作作结结果果展展现现 检查是否做到持IC卡加油,加油站不得开具任何类型的发票

10、。日常根据日常工作考核 负责发票保管工作，及时收回员工开完的发票存根联，作废发票联次齐全,并将发 票加盖封面装订成册，存放于带锁的铁皮箱中，不准遗失发票，发票存根联按规 定保存十年。 日常根据日常工作考核 卷筒式发票每月1号抄税（导出发票明细数据，并上传分公司），10号前完成报税 ，15号前完成税款缴纳。退票和废票及时粘贴在资料粘贴簿上，与系统信息 保持一致。 每月根据日常工作考核 税控数据备份软件导出开票明细记录中作 废发票与废票 与客户增值税发票交接手续是否完善。日常根据日常工作考核 增值税专用发票交接清单 三 、 库 存 管 理 确确保保加加油油站站库库存存的的账账账账、账账实实相相符符

11、。9%9% 1 每日核对相关单据，与零管系统、管控系统发生数核对，发现差异及时查明原因 。 2每日根据日常工作考核 2每旬对营业柜包装润滑油出库、销售、结存情况进行复核。2每旬根据日常工作考核 润滑油进销存报表 3 每月开展库存盘点，及时编制盘点表与损溢分析表，发现库存盘点损溢异常情况 及时向片区财务人员、片区经理（ME）汇报。 2每月根据日常工作考核 加油站商品盘点月报表 4不定期抽查盘点，确保加油站库存账实一致。2日常根据日常工作考核 汽柴油盘存表 5其他库存管理工作是否符合要求。1 核对计量台帐发生数、校验单、发电用油等有关单据，与零管系统发生数核对， 发现差异及时查明原因并作好记录。

12、日常巡站检查 加油站自用油记录加油机校验记录 加油站油品回罐记录 四 、 零 售 账 表 册 系 统 管 理 与 维 护 加加强强加加油油站站零零售售账账表表册册系系统统管管理理。9%9% 1每日核对员工交接班泵码起止数，确保管控系统与零售账表册系统一致。2每日巡站检查 手工加油站交接班表、零售账表册系 统加油站交接班表 2审核相关报表数据的正确性，发现数据错误的要及时按规定更正、汇报。2日常根据日常工作考核 3进行零售账表册系统数据每日及时准确上传和备份工作。2每日根据日常工作考核 4 对零售账表册系统出现异常情况，及时跟区域管理人员、区域财务人员联系，保 证零售账表册系统正常运行。 2日常

13、根据日常工作考核 5其他系统管理与维护工作。1 及时做好零管系统的升级工作，零管系统重装、数据撤消、重发等操作是否符合 规定，调价时有无相关书面记录。 日常根据日常工作考核 五 、 加 油 卡 管 控 管 理 加加强强加加油油站站加加油油卡卡管管理理。7%7% 1 每日复核和检查加油卡账务，核对加油卡付油额是否正确和完整。记帐员须每天 对卡管系统的加油站付油日报表的泵码差与零管系统加油站交接班报表 的泵码差是否一致进行复核，再核对泵码差回罐数量现金销售数量是否等于 IC卡销售数量，如不相等需附付油差异明细表如有差异填写加油卡付油差 异表。 2每日巡站检查加油卡付油差异表 2出现加油卡交易数据丢

14、失、异常等账务问题时，是否按规定处理。2 3 每日对营业加油站加油卡交易清单进行检查，及时查明是否存在套现、同一张卡 短时重复多次加油等非正常交易记录。 2每日巡站检查IC卡重复交易记录检查表 4其他加油卡系统管理工作。1 检查卡片台帐及四张盘点表登统是否及时，验泵卡、维修卡使用后是否有相应记 录并签字齐全。 日常巡站检查 加油卡上缴明细单 加油卡领用存管 理台帐中国石化内部加油卡使用管理 台帐 加油卡卡片盘点表 检查员工卡初始密码是否更改，员工卡注册信息和实际持卡员工是否一致。日常巡站检查员工卡注册信息检查表 六 、 便 利 店 财 务 管 理 加加强强便便利利店店管管理理。7%7% 1对每

15、班营业款与海信销售日报表金额进行核对，确保营业款与销售数据相符。2每日巡站检查 海信系统销售日报、便利店商品销 售期间报表 2对便利店要货进行审核，复核验收单。2日常巡站检查 便利店商品采购单供应商送货单便 利店商品配送单配送中心问题报告单 3做好非油品发票的领用、使用、上交管理，不定期检查非油品发票的开票情况。2日常巡站检查 加油站发票领用记录开票明细记录 4其他非油品管理工作。1 参与每月的便利店盘点工作，不定期对门店的商品进行抽盘。日常巡站检查便利店商品盘点表 审核便利店自用商品领用审批手续是否齐全，是否按规定处理。 日常巡站检查 便利店商品自用业务审批表便利店 商品自用台账 检查便利店

16、促销赠品管理台账赠品发放手续是否完善。 日常巡站检查促销赠品管理台账 七 、 资 产 管 理 加加强强加加油油站站资资产产管管理理，确确保保资资产产账账实实相相符符。9%9% 1加油站按规定建立资产台账，定期开展资产盘点，确保资产账账、账实相符。2日常根据日常工作考核加油站资产变动明细表 2负责配合分公司财务核算部每半年进行资产全面盘点工作。2半年根据日常工作考核加油站资产盘点清查表 3负责本加油站资产调拨、增减的初审工作。2日常根据日常工作考核 4负责本加油站资产处置的审核、上报工作。2日常根据日常工作考核 5是否进行自我学习，提高专业水平。1日常根据日常工作考核 八 、 其 他 工 作 完

17、完成成其其他他相相关关工工作作。8%8% 1按规定整理、装订和保管会计档案。2日常根据日常工作考核加油站会计档案 2加强自我学习。2日常根据日常工作考核 3 在每日做好、做完记账员本职岗位工作之后，协助站长、帮助员工做好站内其他 工作。 1日常根据日常工作考核 4对存在的问题，积极提出建议。1日常根据日常工作考核 5配合做好各项检查工作。1日常根据日常工作考核 6 落实片区财务人员布置的各项工作，记账员根据片区财务人员在巡站中提出的问 题和建议及时进行整改。 1日常根据日常工作考核 加加油油站站记记账账员员考考核核明明细细表表( (站站长长考考核核部部分分) ) 项目工作内容与职责权限权重考核

18、分数扣分原因 一、 劳动 纪律 遵遵守守区区域域劳劳动动纪纪律律30%30% 1遵守加油站作息制度。20 2工作时间按规定着装并保持整洁。10 二、 配合 做好 其他 工作 做做好好本本职职工工作作后后，应应参参与与加加油油站站其其他他工工作作。50%50% 1与加油站其他人员一起做好市场调查工作。10 2做好加油站经营管理情况的调研工作。10 3在加油站开展临时活动时，积极响应并参与。10 4做好加油站办公室及公共区域的卫生清洁工作。10 5微笑服务，正确使用服务用语。10 三、 团队 精神 团团队队合合作作20%20% 1在加油站中起到模范带头作用。10 2团结加油站其他同事，共同创造一个

19、良好的工作环境。10 合计100% 记账员签名: 加油站站长签名: 加加油油站站记记账账员员信信息息档档案案 公司：统计时间： 行行次次网网点点名名称称记记帐帐员员姓姓名名性性别别籍籍贯贯/ /常常住住地地身身份份证证号号码码学学历历 政政治治 面面貌貌 记记账账员员电电话话号号 码码/ /内内部部网网 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 填表说明: 1、多站专职记帐员所管的网点填在相邻列，记帐员信息只要填在一个网点名下就可以了，网点信息要分站填列； 2、管理网点数量：单站专职、兼职的填1，多站专职的根据兼职情况填列； 3

20、、管理网点名称：单站专职、兼职不用填，多站专职填其他管理网点名称； 4、以往工作经历：一是填在担任记帐员前在什么网点做什么工作；二是填担任记帐员的以来的调动情况。 5、油站人员结构：是指网点负责人数量、员工数量等，如可以填写为“站长1人，记帐员1人，员工11人”； 6、油站性质：是独资、联营、租赁等； 家家庭庭电电话话号号码码 油油站站电电话话 号号码码 首首次次任任职职日日 期期 专专职职( (是是 的的填填“1“)“1“) 兼兼职职记记帐帐员员 ( (是是的的填填 “1“)“1“) 是是否否具具有有会会 计计资资格格证证(1(1 是是,2,2否否) ) 是是否否为为兼兼职职 讲讲师师(1(1是是,2,2 否否) ) 休休息息日日安安排排 是是否否与与网网点点负负责责 人人有有亲亲属属关关系系(1(1 是是,2,2否否) ) 以以往往工工作作经经历历 离离岗岗 日日期期 00 加加油油站站记记账账员员信信息息档档案案 油油站站地地址址