合并报表工作底稿.xlsx

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1、合合并并报报表表工工作作底底稿稿注注意意！合合并并报报表表有有错错误误，需需要要修修改改 项目序号合并金额 抵销表分录汇总 抵销分录_借方金额 汇总标志行B 流动资产： 1- 货币资金 2 结算备付金 3 拆出资金 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5 应收票据 6 应收账款 7 预付账款 8 应收保费 9 应收分保账款 10 应收分保合同准备金 11 应收利息 12 应收股利 13 其他应收款 14 买入返售金融资产 15 存 货 16 划分为持有待售的资产 17 一年内到期的非流动资产 18 其他流动资产 19 流动资产合计 20 非流动资产： 21 发放贷款及垫款 22 可

2、供出售金融资产 23 持有至到期投资 24 长期应收款 25 长期股权投资 26 投资性房地产 27 固定资产 28 在建工程 29 工程物资 30 固定资产清理 31 生产性生物资产 32 油气资产 33 无形资产 34 开发支出 35 商 誉 36 长期待摊费用 37 递延所得税资产 38 其他非流动资产 39 40 41 42 43 44 非流动资产合计 45 46 47 49 50 51 资 产 总 计 52 流动负债： 53- 短期借款 54 向中央银行借款 55 吸收存款及同业存放 56 拆入资金 57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债58 应付票据 59 应付账款 6

3、0 预收款项 61 卖出回购金融资产款 62 应付手续费及佣金 63 应付职工薪酬 64 应交税费 65 应付利息 66 应付股利 67 其他应付款 68 应付分保账款 69 保险合同准备金 70 代理买卖证券款 71 代理承销证券款 72 划分为持有待售的负债 73 一年内到期的非流动负债 74 其他流动负债 75 流动负债合计 76 非流动负债： 77- 长期借款 78 应付债券 79 长期应付款 80 长期应付职工薪酬 81 专项应付款 82 预计负债 83 递延收益 84 递延所得税负债 85 其他非流动负债 86 非流动负债合计 87 负 债 合 计 88 所有者权益（或股权益）：

4、89- 实收资本（或股本） 90 其他权益工具 91 资本公积 92 减：库存股 93 其他综合收益 94 其中：外币报表折算差额 95 专项储备 96 盈余公积 97 一般风险准备 98 未分配利润 99 归属于母公司所有者权益合计 101 少数股东权益 102 所有者权益合计 103 负债和所有者权益总计 104 资产负债表左右之差 一、营业总收入 1 其中：营业收入 2 其中：主营业务收入 3 其他业务收入 4 利息收入 5 已膁保费 6 手续费及佣金收入 7 二、营业总成本 8 其中：营业成本 9 其中：主营业务成本 10 其他业务成本 11 利息支出 12 手续费及佣金支出 13 退

5、保金 14 赔付支出净额 15 提取保险合同准备金净额 16 保单红利支出 17 分保费用 18 营业税金及附加 19 销售费用 20 管理费用 21 其中：研究与开发费 22 财务费用 23 其中：利息支出 24 利息收入 25 汇兑净损失（净收益以“”号填列) 26 资产减值损失 27 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 28 投资收益（损失以“”填列） 29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30 汇兑收益（损失以“”号填列） 31 三、营业利润（亏损以“”号填列） 32 加：营业外收入 33 其中：非流动资产处置利得 34 非货币性资产交换利得 35 政府补助 36 债务重组

6、利得 37 减：营业外支出 38 其中：非流动资产处置损失 39 非货币性资产交换损失 40 债务重组损失 41 四、利润总额（亏损总额以“”填列 42 减：所得税费用 43 五、净利润（净亏损以“”号填列） 44 归属于母公司所有者的净利润 45 少数股东损益 46 六、其他综合收益的税后净额 47 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 48 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 49 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 50 他综合收益中享受的份额 51 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 52 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其53 他综

7、合收益中享有的份额 54 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 55 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益56 4.现金流量套期损益的有效部分 57 5.外币财务报表折算差额 58 七、综合收益总额 59 归属于母公司所有者的综合收益总额 60 归属于少数股东的综合收益总额 61 未未分分配配利利润润 - 一、上年年末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 综合收益总额 6 所有者投入和减少资本 7 所有者投入资本 8 股份支出计入所有者权益的金额 9 其他 10 专项储备提取和使用 11 1.提取专项储

8、备 12 2.使用专项储备 13 利润分配 14 提取盈余公积 15 提取一般风险准备 16 对所有者（或股东）的分配 17 其他 18 所有者权益内部结转 19 资本公积转增资本（或股本） 20 盈余公积转增资本（或股本） 21 盈余公积弥补亏损 22 其他 23 四、本年年末余额 24 未分配利润计算结果与资产负债表之差 少少数数股股权权益益 - 一、上年年末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 综合收益总额 6 所有者投入和减少资本 7 所有者投入资本 8 股份支出计入所有者权益的金额 9 其他 10 专项

9、储备提取和使用 11 1.提取专项储备 12 2.使用专项储备 13 利润分配 14 提取盈余公积 15 提取一般风险准备 16 对所有者（或股东）的分配 17 其他 18 所有者权益内部结转 19 资本公积转增资本（或股本） 20 盈余公积转增资本（或股本） 21 盈余公积弥补亏损 22 其他 23 四、本年年末余额 24 少数股权益计算结果与资产负债表之差 实实收收资资本本 - 一、上年年末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 综合收益总额 6 所有者投入和减少资本 7 所有者投入资本 8 股份支出计入所有者

10、权益的金额 9 其他 10 专项储备提取和使用 11 1.提取专项储备 12 2.使用专项储备 13 利润分配 14 提取盈余公积 15 提取一般风险准备 16 对所有者（或股东）的分配 17 其他 18 所有者权益内部结转 19 资本公积转增资本（或股本） 20 盈余公积转增资本（或股本） 21 盈余公积弥补亏损 22 其他 23 四、本年年末余额 24 实收资本计算结果与资产负债表之差 资资本本公公积积 - 一、上年年末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 综合收益总额 6 所有者投入和减少资本 7 所有者投

11、入资本 8 股份支出计入所有者权益的金额 9 其他 10 专项储备提取和使用 11 1.提取专项储备 12 2.使用专项储备 13 利润分配 14 提取盈余公积 15 提取一般风险准备 16 对所有者（或股东）的分配 17 其他 18 所有者权益内部结转 19 资本公积转增资本（或股本） 20 盈余公积转增资本（或股本） 21 盈余公积弥补亏损 22 其他 23 四、本年年末余额 24 资本公积计算结果与资产负债表之差 盈盈余余公公积积 - 一、上年年末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 综合收益总额 6 所有

12、者投入和减少资本 7 所有者投入资本 8 股份支出计入所有者权益的金额 9 其他 10 专项储备提取和使用 11 1.提取专项储备 12 2.使用专项储备 13 利润分配 14 提取盈余公积 15 提取一般风险准备 16 对所有者（或股东）的分配 17 其他 18 所有者权益内部结转 19 资本公积转增资本（或股本） 20 盈余公积转增资本（或股本） 21 盈余公积弥补亏损 22 其他 23 四、本年年末余额 24 盈余公积计算结果与资产负债表之差 一、经营活动产生的现金流量： 1- 销售商品、提供劳务收到的现金 2 客户存款和同业存款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构

13、拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保护储金及投资款净增加额 8 处理交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 收到的其他与经营活动有关的现金 14 经营活动现金流入小计 15 购买商品、接受劳务支付的现金 16 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 支付的各项税费 23 支付的其他与经营

14、活动有关的现金 24 经营活动现金流出小计 25 经营活动产生的现金流量净额 26 二、投资活动产生的现金流量： 27- 收回投资所收到的现金 28 取得投资收益所收到的现金 29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 收到的其他与投资活动有关的现金 32 投资活动现金流入小计 33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 投资支付的现金 35 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 投资活动产生的现金流量净额 40 三、

15、筹资活动产生的现金流量 41- 吸收投资收到的现金 42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 42 取得借款收到的现金 44 发行债券收到的现金 45 收到的其它与筹资活动有关的现金 46 筹资活动现金流入小计 47 偿还债务支付的现金 48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付的其它与筹资活动有关的现金 51 筹资活动现金流出小计 52 筹资活动产生的现金流量净额 53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 五、现金及现金等价物净增加额 55 加：期初现金及现金等价物余额 56 六、期末现金及现金等价物余额 57 现金流量表与

16、资产负债表现金余额之差 集集团团本本部部（应应和和红红色色表表名名一一致致，否否则则无无法法取取数数） 报表汇总 持股比例： 报表金额 抵销分录_贷方金额抵销表金额 CAA - 注注意意！合合并并报报表表有有错错误误，需需要要修修改改 抵销表分录汇总 - - - - - - - - - - - 出资额： 调整分录抵销分录 调整分录_借方金额调整分录_贷方金额抵销分录_借方金额抵销分录_贷方金额 BCBC - 集集团团本本部部（应应和和红红色色表表名名一一致致，否否则则无无法法取取数数） - - - - - - - - - - - 集集团团本本部部 持股比例：出资额： 调整后金额报表金额 调整分

17、录 调整分录_借方金额调整分录_贷方金额 ABC - 集集团团本本部部（应应和和红红色色表表名名一一致致，否否则则无无法法取取数数） - - - - - - - - - - - 集集团团本本部部 持股比例： 抵销分录 调整后金额报表金额 抵销分录_借方金额抵销分录_贷方金额 BCA - 集集团团本本部部 - - - - - - - - - - - 出资额： 调整分录抵销分录 调整分录_借方金额调整分录_贷方金额抵销分录_借方金额抵销分录_贷方金额 BCBC - 集集团团本本部部 - - - - - - - - - - - 集集团团本本部部 持股比例：出资额： 调整后金额报表金额 调整分录 调整

18、分录_借方金额调整分录_贷方金额 ABC - 集集团团本本部部 - - - - - - - - - - - 集集团团本本部部 持股比例： 抵销分录 调整后金额报表金额 抵销分录_借方金额抵销分录_贷方金额 BCA - 集集团团本本部部 - - - - - - - - - - - 出资额： 调整分录抵销分录 调整分录_借方金额调整分录_贷方金额抵销分录_借方金额抵销分录_贷方金额 BCBC - 集集团团本本部部 - - - - - - - - - - - 集集团团本本部部 持股比例：出资额： 调整后金额报表金额 调整分录 调整分录_借方金额调整分录_贷方金额 ABC - 集集团团本本部部 - -

19、 - - - - - - - - - 集集团团本本部部 持股比例： 抵销分录 调整后金额报表金额 抵销分录_借方金额抵销分录_贷方金额 BCA - 集集团团本本部部 - - - - - - - - - - - 出资额： 调整分录抵销分录 调整分录_借方金额调整分录_贷方金额抵销分录_借方金额抵销分录_贷方金额 BCBC - 集集团团本本部部 - - - - - - - - - - - 调整后金额 - 集集团团本本部部 - - - - - - - - - - - 资产行次期末余额 流动资产：1 货币资金2 结算备付金3 拆出资金4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5 应收票据6 应收

20、账款7 预付账款8 应收保费9 应收分保账款10 应收分保合同准备金11 应收利息12 应收股利13 其他应收款14 买入返售金融资产15 存货16 划分为持有待售的资产17 一年内到期的非流动资产18 其他流动资产19 流动资产合计20 非流动资产：21 发放贷款及垫款22 可供出售金融资产23 持有至到期投资24 长期应收款25 长期股权投资26 投资性房地产27 固定资产28 在建工程29 工程物资30 固定资产清理31 生产性生物资产32 油气资产33 无形资产34 开发支出35 商誉36 长期待摊费用37 递延所得税资产38 其他非流动资产39 40 41 42 43 44 非流动资产合计45 46 47 49 50 51 资产总计52 项目行次本期金额 一、营业总收入1 其中：营业收入2 其中：主营业务收入3 其他业务收入4 利息收入5 已膁保费6 手续费及佣金收入7 二、营业总成本8 其中：营业成本9 其中：主营业务成本10 其他业务成本11 利息支出12 手续费及佣金支出13 退保金14 赔付支出净额15 提取保险合同准备金净额16 保单红利支出17 分保费用18 营业税金及附加19 销售费用20 管理费用21 其中：研究与开发费22