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1、 经济师) 2 0 0 8 年第 7 期 金融研究 按 日核实企业销售情况； 凡实行信贷员包片负责的企业， 必须按旬核实 企业销售情况。 ( 三 ) 仓单质押担保操作流程保障 仓单质押业务涉及债权人( 银行) 、 出质人( 存货人、 借款人 ) 和仓储 保管人三方 当事人 的权利与义务 ， 因此要有完善严谨 的操作程 序 、 相关 协议对 当事人权 利义务做 出事前 约定 ，方可保 障债权人质权 的顺利实 现 。 1 存货人与债权人签订合作协议或意向书， 对双方拟用仓单质押事 项做 出相应约定 ， 仓储保 管人 与债权 人、 存 货人签 订三方协议 ， 对保管物 保管责任 、 保管物价值 确认
2、 核实 、 质权实现 等作 出约定 。 2 存货人按协议 的约定将相应 货物送到指定 的仓储保管 地 ， 仓储保 管人出具仓单， 仓单上记载事项完整 ， 符合 合同法 第 3 8 6 条的规定， 且 其记载事项与货物的实际状况一致 。 3 债权银行审核无误后， 与存货人签订正式的贷款合同及仓单质押 合同 ，存货 人在仓单上背书记载 已质押给债权人字样后交付债权银行 ， 转移仓单占有 ， 债权银行按仓单记载无误的市场价值的一定比例发放相 应贷款资金 给存货人 。 4 债权银行在发放贷款后 ， 按照贷后监控程序严格监控贷款， 并在 债权到期而不能如期 获得清偿时 ， 及时依法按照前述实现质权 的方
3、 式来 收回债权。 三、 商业银行仓单质押贷款流程设计 ( 一 ) 商 ,_ lk g g 行仓 单质押贷款授信分析 在仓单质押贷款业务活动中， 国内商业银行开展仓单质押业务的信 用授予运作方式 ： 1 银行统一授信。运作特点是： 先由银行将贷款权额度直接授权给 仓储企业， 再由企业按用户要求和条件进行质押贷款和最终结算。通过 这种流程， 可以把仓单质押变成了一种简便 、 可控性好的融资模式。 统一 授信方式 目 前已逐渐被广大的金融机构所接受。 这种方式灵活， 快捷， 但 是仓储企业风险大 ， 一般只有实力雄厚的企业 运行 这种方 式。 2 分层授信。 运作特点在于： 商业银行将贷款权额度授
4、权给融通仓， 即担保 公司 ， 并相互签订融通仓协议 ， 再 由担保 公司向银行按 企业 信用 担保管理的有关规定和要求提供信 用担保 ， 并直接利用这些 信贷 额度向 相关企业提供灵活的质押贷款业务， 银行则基本上不参与质押贷款项目 的具体运作。该模式有利于企业更加便捷地获得融资， 减少原先质押贷 款中一些繁琐的环节；也有利于银行提高对质押贷款全过程监控的能 力， 减少商业银行的风险， 更加灵活地开展质押贷款服务， 优化其质押贷 款的业务流程和工作环节 ， 降低贷款的风险。 通过担保公司， 中小型企业 运用这种方式能够直接获得相关贷款额度。 这两种信贷授予 的方式 在实际工作 中成 为指导仓
5、单业 务开展 的基 础。然而 ， 在商业银行 开展仓单质押活动 中， 又存在现货 、 保兑仓等更 多 的质押业务 ， 由此需要结合不 同种运作模式加 以设计 。 ( 二 ) 仓单质押 贷款的流程设计 1 现货质押业务。( 1 ) 现货质押。由于受市场需求季节性波动的影 响 ， 通用 型产成 品库存将 占用 中小企业大量资金。金融机构开展 的现货 质押贷款业务辅助以融通仓储中心的配套物流服务， 不仅可以为该企业 提供宝贵的融资机会， 盘活库存资金占用， 也为其提供优质的第三方物 流服务。 具体做法是 ： 企业产成品下 生产线 后直接 运至融通仓存储 ， 以备 销售旺季之所需。 以该批成品库存作质
6、押， 获得金融机构质押贷款， 并以 产品销 售收入分批偿还贷款 。( 2 ) 现货质押的业务流程( 略 ) 。( 3 ) 现货质 押的风险控制要点。为保障金融机构的利益， 企业应在质押权人金融机 构开设专门账户接收销售货款。在现货质押业务项下， 通常要求企业实 行款到发货的销售政策， 如果企业与金融机构另有约定， 金融机构可按 企业接到的销售订单确认质物出库申请。 2 保兑仓业务的流程设计 。( 1 ) 保兑仓 的概念 。保兑仓业务指卖方 、 买方和银行三方签署 作协议， 以银行信用为载体 ， 以银行开立的银行 承兑汇票为结算工具， 由银行控制货权、 卖方受托保管货物并对承兑汇 票保证金以外金
7、额部分以货物回购为担保措施， 买方随缴保证金随提货 的开出银行承兑汇票 的一种特定票据业务服务模式。 保兑仓业务 的特点 在于： 带给卖方的利益有促进销售， 加快资金回收； 仅承担有限的、 可控 制的担保责任； 应收账款转为应收票据或是现金 ， 应收账款的大幅减少 等。 带给买方的利益主要有： 不受季节影响， 以足够的资金实力赢得卖方 紧俏 商品的经销或总经销权 ， 争 取到更大 的返 利 ； 保证 了经 营期 内的商 品供应通畅， 避免了销售旺季商品断档； 享受优惠保护， 减轻资金压力等 方面。保兑仓在仓单质押贷款中占据重要地位， 对其流程设计也相应具 有代表意义 。 ( 2 ) 保兑仓业务
8、 的市场需求 。 银行承兑票据因其具有较强 的 流动性和较低 的财务成本等特性 ， 是企业 商贸往来 中首选 的结算工具之 一 ，企业如何充分利用银行票据进行日常结算， 成为增加赢利 、 降低财务 成本 的关键 。银行针对银行票据融资业务的特 点， 适时推 出了以生产厂 家( 收款人、 以下称卖方) 、 经销商( 付款人、 以下称买方) 与银行三方通过 签订合作协议 ， 以货物监管 、 回购及卖方保证作为银行承兑 的担保 ， 办理 银行承兑汇票的全新的保 兑仓业 务。 ( 3 ) 保兑仓业务适用 的客户群体。 产品销售受季节影响明显的制造行业， 如空调行业； 采取经销商制、 产 品产销量大 、
9、 产品易变现 、 产值 相对较 高 、 流通性强 的制造行业 ， 如钢材 、 汽车、 建材等； 实力强、 信誉高， 希望借助银行扶持其经销商， 迅速扩大 销 售规模 ， 将企业做 大做强 的厂家 ； 缺乏 资金扩大销售规模 又有发展 潜 力的经销商。 ( 4 ) 申请保兑仓 服务的条件 。 卖方同意为买方开立银行 承兑汇票提供有 限担保 ， 并承诺对买方未销完的质押在银行货物进行 回 购； 买方已取得卖方经销货物的经销权； 买方具有一定的自有资金， 一 般为开票金额 的 3 0 ，并同意将货权质押给银行开立银行承兑汇票 ； 买方需将销货款回笼用于循环置换质押给银行的货物； 利用卖方的 信用 ，
10、 取得银行授信支持， 解决了担保难、 贷款难的问题， 有效扩大销售 规模 。( 5 ) 保兑仓业务流程设计 。签订保兑仓业务 三方合作协议书 ， 并 全额签发银行承兑汇票， 买方先期存人不少于 3 0 的保证金， 卖方为银 行承兑汇票票面金额 的信用敞 口部分提供担保 ； 商业银 行将银 行承兑 汇票交付卖方， 卖方将货物存放指定仓库， 同时协助银行监管， 凭银行约 定的指令发 出货物； 买方向商业银行提出提货 申请， 银行确认买方已 交付保证金金额后向卖方发出与保证金相配备金额的发货指令； 买方 实现销售， 货款回笼后追加保证金提货， 直至足额交付保证金， 到期兑付 银行承兑汇票； 若承兑期
11、内买方无法兑付银行承兑汇票， 由卖方履行 担保义务 ， 对未发 出货物办理 回购手续。 四、 仓单质押贷款流程的思路完善 仓单质押在国 内已经 成为企业与银行 融通资金 的重要手段 。 要完成 全套流程 ， 保证按期收 回银行 资产 ， 必须在较短时 间内完成全套 的合 同、 协议的签署， 履行符合银行贷款管理的全套审批程序； 贷款发放后还要 三方密切配合 ， 衔接好账户的监管和货 物的分批释放环节 。面对现行 的 信贷管理制度， 以下几点操作难点需要银行思考： 1 对借款人的授信问题。 从事贸易和物流的借款企业多数注册资本 不大， 但贸易量或掌握的仓单量可达几千万甚至几个亿 ， 按现行理论测
12、 算授信额度均不能满足客户的资金需求。 可以考虑因仓单质押的低风险 而打破理论测算额度， 用特别授信方式予以解决。 2 完成审批程序 的时 间问题 。在市 场价格变动频繁 、 竞争激烈 的物 资贸易行业 ， 时间就是金钱 ， 套利空 间的大小与时间紧密相关。 但是按照 现行的贷款新规则操作 ， 因授权、 贷审会审议程序及审批、 备案的要求， 无法在客户希望的时间内完成( 一般要求仓单到行 3 5 天后放贷) 。 可否 根据客户预计业务量给出只用于仓单质押的专项公开授信， 在这一授信 额度 内的操作可尽量简化 ， 只要 申请材料齐备 ， 不必另行 召开贷 审会就 予以操作 。 3 仓单质押的折扣
13、率问题。按现行制度规定 ， 仓单质押贷款折扣率 最高为6 0 。 但很多客户对这一统一折扣率颇有看法， 普遍认为太低， 是 否可 以根据质押物的一贯价格波动状况制定相对灵活 的折扣 比率， 既能 控制银行资产风险又能满足客户需求。 参考文献 ： 1 贺 学会， 仓单 系统与金融体 系改造论纲 金融理论与实践，2 0 0 6 ( 6 ) 2 曾文琦 关于仓单质押 贷款业务现状及 其市场资源 配置要 点的探 讨 金 融经 济， 2 0 0 6 ( 6 ) 3 赖朝晖 商业银 行的 中小企业仓单质押贷款业务 风险控 制金 融管 理 与研 究， 2 0 0 6 ( 6 1 4 黄延 对国有 商业银行新业务仓单质押贷款的探讨 科技 经济 市场， 2 0 0 6 ( 1 0 ) ( 作者单位 ： 兴业银行总行公司业务部福建福 州3 5 0 0 0 3 ) ( 责编： 贾 伟) 一 2 03