国有资产出资人制度研究.pdf

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1、湖南大学 硕士学位论文 国有资产出资人制度研究 姓名：柳菊香 申请学位级别：硕士 专业：公共管理 指导教师：蒋嵘涛 20090220 国有资产 l ：资人制度研究 摘要 在市场经济条件下，国有资产是社会主义制度的物资基础，搞好国有资产管 理，充分发挥国有经济的主导作用，已成为我国的一项基本国策。那么，对国有 资产应如何按市场要求进行管理，政府作为所有者应如何行使“老板“ 职能，国 有企业应如何实现资产的保值增值，这是当前经济工作中要研究的重要问题之一。 出资人制度作为一种解决政企分离、政资分开，搞活国有企业，实现国家社 会经济管理职能与国有资产所有者职能分离的新型管理制度，其建立具有切实的 理

2、论与现实意义。本文从我国国有资产管理现状出发，回顾了不同时期我国国有 资产管理体制的历史演变过程及其在不同时期的地位和作用，并结合现行国有资 产管理体制的弊端及表现形式指出了出资人制度建立的必要性，探索了出资人制 度建立的可行性，包括其建立的组织和法律依据，建立的原则、措施及要点等，接着 分析了出资人制度建立的有效性，发挥其有效性的途径，所能有效解决的相关问 题，重点强调了出资人制度的建立是构建国企有效治理结构的关键，最后结合湖南 长丰集团有效建立国有资产出资人制度的个案作了具体的分析，分析了出资人制 度在长丰的具体作用和体现。 关键词：国有资产；出资人制度；国有企业；湖南长丰集团 U 硕士学

3、位论文 A b s t r a c t I nt h es y s t e mo fm a r k e te c o n o m y , t h es t a t e - o w n e da s s e t sa r et h em a t e r i a l f o u n d a t i o nf o rt h es o c i a l i s ts y s t e m ，i m p r o v es t a t e o w n e da s s e t sm a n a g e m e n ta n dg i v e f u l lp l a yt ot h er o l eo fs

4、t a t e - o w n e de c o n o m y , h a sb e c o m eo n eo fo u rb a s i cs t a t ep o l i c y S o ，h o wt os t a t e - o w n e da s s e t sm a n a g e m e n ta c c o r d i n gt ot h em a r k e td e m a n d ，t h e g o v e r n m e n ta st h eo w n e r ss h a l le x e r c i s e ”b o s s ”f u n c t i o

5、n , t h eg o v e r n m e n ta n dt h e e n t e r p r i s e sa st h em a i nb o d yo ft h em i d d l el e v e ls h o u l db ee s t a b l i s h e dt oi n v e s t m e n t ， h o wt or e a l i z et h ea s s e t so fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e ss h o u l di n c r e a s et h ev a l u eo ft h e s

6、 t a t e o w n e da s s e t s ，h o ws h o u l do p t i m i z et h er e o r g a n i z a t i o n ，t h ec u r r e n te c o n o m i c w o r ki so n eo ft h ei m p o r t a n tp r o b l e m st os t u d y S i n c et h et h i r dp l e n a r ys e s s i o no ft h e 14i ns t a t e o w n e de n t e r p r i s e

7、s ，t h ed e e p e n e dr e f o r i l l ，i nt h er e f o r mo fs t a t e o w n e da s s e t s i n e v i t a b l yt o u c h ，p e o p l em a n a g e m e n ts y s t e mi sf u r t h e rr e a l i z et h ei m p o r t a n c eo f p r o p e r t ym a n a g e m e n to fs t a t e - o w n e da s s e t s A l s og

8、r a d u a l l yr e a l i z e do n l yf o c u s e so n t h er e f o r mo fd e c e n t r a l i z a t i o ni sn o t e n o u g h ，s h a l lb ef u n d a m e n t a l l ys o l v e d i n d i s t i n c t i o nb e t w e e nt h ef u n c t i o n sa n d e n t e r p r i s eo p e r a t i o nm e c h a n i s mo f t

9、r a n s f o r m a t i o n T h r o u g ht h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s et oi n d i s t i n c t i o nb e t w e e nt h e f u n c t i o n so ft h em a n a g e m e n tm e c h a n i s ma n a l y s i s ，p e o p l er e a l i z ei n d i s t i n c t i o nb e t w e e n t h ec u l p r i t ，n a m e

10、l yb yt h es a m er e g a r d l e s so fs e es h o u l de x e c u t ea d m i n i s t r a t i v e a g e n c i e sb o t hs o c i a la n de c o n o m i cm a n a g e m e n tf u n c t i o n s ，a n dt h ef u n c t i o no ft h e s t a t e 。o w n e da s s e t so w n e r se x e r c i s e ，K n o wt oi n v i g

11、 o r a t ea n ds e p a r a t i o no fs t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ，t h e n a t i o n a le c o n o m i ca n ds o c i a lf u n c t i o n so fm a n a g e m e n ta n d s t a t e - o w n e da s s e t so w n e r sf u n c t i o n sm u s ts e p a r a t i o n B a s e do nt h ec u r r e n ts i t

12、u a t i o no f t h es t a t e - o w n e da s s e t sm a n a g e m e n ti nd i f f e r e n tp e r i o d s ，r e v i e w sC h i n a Ss t a t e o w n e d a s s e t s ，t h em a n a g e m e n to fs t a t e o w n e da s s e t si nd i f f e r e n th i s t o r i c a le v o l u t i o na n dt h e p o s i t i o

13、 na n dr o l eo ft h ep e r i o d ，a n da n a l y z e dt h ec u r r e n ts i t u a t i o no fC h i n a S s t a t e - o w n e da s s e t sm a n a g e m e n tp r o b l e m sw i t hc a s ea n a l y s i sa n dp u tf o r w a r dw i t h s o l i ds t a t ea s s e tm a n a g e m e n ts y s t e m ，t h ec o n

14、 c e p to fc o n t r i b u t o rt oi n v e s t o r sa n d m a n a g e m e n ts y s t e mo fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e su n d e re r i e c t i v ec o n t r o lo ft h ev i e w 。 k e yw o r d s ：S t a t e o w n e da s s e t s ；I n v e s t o r s e n t e r p r i s e ；S t a t e o w n e de n t

15、e r p r i s e s ；H u n a nC h a n g f e n g I I I 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其 他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果 由本人承担。 作者签名：仰彰够日期：节厶月f 。日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文

16、被查 阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关 数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位 论文。 本学位论文属于 l 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密口。 ( 请在以上相应方框内打“”) 作者签名：却移够 导师签名：藉旅J 寿 日期：秒年厶月D 日 眺夕年多刖日 硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 研究的背景及其意义 国有资产管理体制改革伴随着经济体制改革已进了二十几年，与国有企业改 革相比，国有资产管理体制改革相对滞后，是经济体制改革的一个薄弱环节，成 为制约国有企业改革成效的一个重要因素。 我国国有资产制度建立以后，国有资

17、产管理体制就处于不断的调整和改革过 程中，经历了计划经济体制下的几次下放与上收，改革开放后的扩大企业自主权、 承包制、建立现代企业制度的改革。每项改革措施的实施都取得了一定的成效， 但也暴露出一些问题。建立国有资产出资人管理制度之前的改革基本是在企业层 面上，没有从根本上触及带有计划经济色彩的国有资产管理体制，国有企业整体 效益不高、处境艰难的局面没有彻底改变。 现代企业制度是经市场经济国家验证的有效的企业制度，建立现代企业制度 已被确定为国有企业改革的方向。现代企业制度的重要特征是出资者按投入企业 的资本额享有所有者的权益，企业按照市场需求组织生产经营，政府不直接干预 企业的生产经营活动。国

18、有企业建立现代企业制度客观上要求政府以出资人代表 的身份对国有企业进行管理，国有资产出资人制度的提出是国有企业及国有资产 管理体制改革历史发展的逻辑必然。 建立国有资产出资人制度已被确立为国有资产管理体制改革的方向。国有资 产出资人制度是国有资产的资产代表制度、经营管理、奖惩和收益等一系列制度 安排的总和。建立国有资产出资人制度是一项复杂、艰难的系统工程，涉及到投 融资体制、财税体制、人事体制及政府机构设置的改革等诸多方面，需要国有企 业制度改革、政府机构改革及其它各个方面的改革相配套，对国有资产出资人管 理制度进行深入的分析和研究，具有重要的理论和实践意义。 1 2 国内外文献综述 1 2

19、1 国外的相关研究及理论 目前，世界上多数国家国有资产管理的理论基础是西方经济学的相关理论。 其中影响比较大的理论主要有：委托一代理理论、产权理论、公共产品理论、交 易费用理论和企业制度理论等。 1 委托一代理理论 国有资产f ；资人制度研究 在西方经济学中，委托一代理理论认为，委托一代理关系实际上是一种契约 关系。詹森和麦克林( J e n s e na n dM e c k l i n g ) 从债务人与债权人关系的角度将代 理关系定义为一种契约关系。企业中的契约关系是指劳动投入者、物质投入者和 资本投入者、产品消费者之间的契约关系。在这种契约关系下，一个人或更多的 人( 委托人) 聘用另

20、一个人( 代理人) 代表他们来履行某些服务，包括把若干决 策权托付给代理人，从而产生代理成本问题。从委托一代理的角度看，企业是一 种组织，企业的本质是契约关系。在现代企业中，企业管理者通常不是企业资本 的完全所有者，因而就存在代理成本。代理成本包括三项内容，即委托人的监督 支出、代理人的保证金支出和企业的剩余损失。如果让管理者完全拥有剩余权益， 则可以减少直至消除代理成本。 2 产权理论 西方经济学的产权理论普遍认为，产权是法律或国家强制性规定的人对物的 权利。阿尔钦认为产权是“一种通过社会强制而实现的对某种经济物品的多种用 途进行选择的权利。法兰西民法把产权定义成“以法律所允许的最独断的方式

21、 处理物品的权利。他们的定义都强调三个内容。第一，产权必须是法律或社会 强制规定并允许的人对物的权利；第二，在法律和社会许可的条件下，产权所有 者拥有他所拥有物的一切权利；第三，产权主体选择的依据是产权经济学的重要 内容。 1 9 9 1 年诺贝尔经济学奖获得者罗纳德? 科斯是西方产权理论的代表人物。他 认为，产权是一种人们所享有的权利。科斯定理是关于产权安排、交易费用与资 源配置效率之间存在着内在联系的定理。科斯第一定理说明，在交易成本为零的 理想状况下，权利的任何安排都可以无成本地得到相关主体的纠正。如果仅从经 济效率的角度看，权利的一种初始配置与另一种初始配置并无差异。科斯第二定 理实质

22、是，如果交易成本大于零，权利的初始安排将影响到社会福利，提供较大 社会福利的权利初始安排就较优。科斯第三定理的实质是，如果交易成本大于零， 初始产权的明晰界定和分配，可以节约甚至消除纠正性交易。通过政府较为准确 地界定初始权利，将优于私人之间通过交易来纠正权利的初始配置。 3 公共产品理论 在公共产品理论中，把产品分为公共产品和私人产品。公共产品是指那些在 消费上具有非抗争性和非排他性的产品。公共产品理论认为：有许多企业，即使 一个公民有能力去经营的，又是有希望去赢利的，但也保留给国家：其简单理由 是，他们可能给予私人企业者太多的权力，或者可能为他保证太大的赢利。所虑 的是这类企业所有必要给予

23、经营这些企业的人的特殊地位，有可能被滥用。属于 这类的经营大部分必然是独占特别是大规模的独占，诸如邮政、铁路等等。 按照公共产品理论，目前美国等西方国家的国有企业只是经营一些私人所不愿意 2 硕士学位论文 生产和提供的公共产品。2 0 世纪7 0 年代后，英国等一些国家纷纷进行私有化， 将国有资产和国有企业私营化，实现国有资本的大规模退出，也是以公共产品理 论为基础。 4 交易费用理论 在西方经济学理论中，交易费用具有如下性质：第一，交易费用是机会成本。 不进入交易就没有交易费用，交易方式的方式不同，交易费用也不同。人们在对 交易方式的选择，使交易费用具有了机会成本性质。第二，交易费用是经济主

24、体 之间知识、信息不对称的结果，知识与经验的差异性、资源的稀缺性、事件的不 确定性以及空间的局限性都会影响交易费用。第三，交易费用是无法彻底消除的。 第四，交易费用无法准确计量。只能是在事前根据不完备的知识和经验进行估计， 准确的计量只有在事后进行。交易费用理论认为，企业是用以节约交易费用的一 种交易模式。价格制度或市场机制的运转是有成本的，企业组织的出现是对市场 组织的替代。企业没有无限扩大，是由于企业内部组织也有成本，企业与市场达 到交易费用的均衡时就是企业规模的边界。 5 企业理论 西方经济学的企业理论是公司治理( C o r p o r a t eG o v e r n a n c e

25、 ) 的理论基石。 公司治理最早在2 0 世纪7 0 年代初由美国经济理论界提出的，是一组规范公司相 关各方面的责权利的制度安排，是现代企业中最重要的制度架构。有学者把企业 理论分为两大部分，一是企业的性质问题，一是企业组织结构问题。国内有学者 把企业理论的基本内容进一步细分为四个部分，即企业的本质和界限、企业内部 的等级制、企业资本结构、企业所有权与控制权分离。他们是相互促进的关系， 这不仅是因为日益增加的利润需要不断提高的工资来实现，而且工资是再生产劳 动力的基本条件，不断提高的劳动力质量是保证技术进步和相对剩余价值生产得 以进行的基础条件，所以要扩大剩余价值的生产，就必须不断扩大劳动力需

26、要的 范围和数量，从而不断提高他们的工资水平。所以从长期看，资本积累的结果是 提高工资，从该过程看，尽管从静态上看会降低利润，但从动态看却又是提高利 润的手段。正是这种作用机制，促使资本家阶级不断地将已实现的剩余价值不断 转化为新增工资，从而保持了两者间的相对稳定。 1 2 2 我国的相关研究及理论 从1 9 4 9 年到2 0 世纪9 0 年代初，我国将国有资产作为非商品性质的资产进行 管理。在传统计划经济体制下，经营性国有资产没有被看成有别于般公共资源 进行管理，而是将其视为与公共资源同样的管理对象，追求的是社会效益，管理 的主要目标是如何管好，使其不浪费和被破坏，更多的是为了维护社会稳定

27、和经 济发展，企业没有利润目标，管理体制自然完全按照行政管理方式设置，与国家 国有资产出资人制度研究 管理非经营性国有资产的体制相同。在这种体制下，国有资产管理体制都建立在 一般公共资源管理基础上。随着我国经济由计划经济向市场经济转轨，国有企业 需要由传统的行政单位向独立的市场主体转变。在社会主义市场经济条件下，我 国逐步形成了一套较为全面的国有资产管理理论。 1 基本经济制度理论 党的十五大、十六大和十六届三中、五中全会，对社会主义基本经济制度理 论做了全面的阐述。党的十五大提出：公有制为主体、多种所有制经济共同发展， 是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度。这一制度的确立，是由社会主义

28、性质和初级阶段国情决定的：第一，我国是社会主义国家，必须坚持公有制作为 社会主义经济制度的基础：第二，我国处在社会主义初级阶段，需要在公有制为 主体的条件下发展多种所有制经济；第三，一切符合“三个有利于一的所有制形 式都可以而且应该用来为社会主义服务。党的十六大进一步阐述，要根据解放和 发展生产力的要求，坚持和完善公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本 经济制度。第一，必须毫不动摇地巩固和发展公有制经济。发展壮大国有经济， 国有经济控制国民经济命脉，对于发挥社会主义制度的优越性，增强我国的经济 实力、国防实力和民族凝聚力，具有关键性作用。集体经济是公有制经济的重要 组成部分，对实现共同富裕

29、具有重要作用。第二，必须毫不动摇地鼓励、支持和 引导非公有制经济发展。个体、私营等各种形式的非公有制经济是社会主义市场 经济的重要组成部分，对充分调动社会各方面的积极性、加快生产力发展具有重 要作用。第三，坚持公有制为主体，促进非公有制经济发展，统一于社会主义现 代化建设的进程中，不能把这两者对立起来。各种所有制经济完全可以在市场竞 争中发挥各自优势，相互促进，共同发展。党的十六届三中全会提出，要“坚持 公有制的主体地位，发挥国有经济的主导作用。积极推进公有制的多种有效实现 形式“ ，并且强调，要“使股份制成为公有制的主要实现形式一。党的十六届五 中全会进一步指明了“十一五“ 期间坚持和完善基

30、本经济制度的重点和要求：“加 大国有经济布局和结构调整力度，进一步推动国有资本向关系国家安全和国民经 济命脉的重要行业和关键领域集中，增强国有经济控制力，发挥主导作用。加快 国有大型企业股份制改革，完善公司治理结构。深化垄断行业改革，放宽市场准 入，实现投资主体和产权多元化。加快建立国有资本经营预算制度，建立健全金 融资产、非经营性资产、自然资源资产等监管体制，防止国有资产流失。 2 现代企业制度理论 1 9 9 3 年党的十四届三中全会通过的中共中央关于建立社会主义市场经济体 制若干问题的决定指出，必须进一步转换国有企业经营机制，建立适应市场经 济要求，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学

31、的现代企业制度。以公有制 为主体的现代企业制度是社会主义市场经济体制的基础。建立现代企业制度，是 4 硕士学位论文 发展社会化在生产和市场经济的必然要求，是国有企业改革的方向。现代企业制 度的基本特征主要有五个方面：是产权关系明确，企业中的国有资产所有权属 于国家，企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法人财产权，成为享有 民事权利、承担民事责任的法人实体。二是企业以其全部法人财产，依法自主经 营，自负盈亏，照章纳税，对出资者承担资产保值增值的责任。三是出资者按投 入企业的资本额享有所有者的权益，即资产受益、重大决策和选择管理者等权利。 企业破产时，出资者只以投入企业的资本额对企业债务负有

32、有限责任。四是企业 按照市场需求组织生产经营，以提高劳动生产率和经济效益为目的，政府不直接 干预企业的生产经营活动。企业在市场竞争中优胜劣汰，长期亏损、资不抵债的 应依法破产。五是建立科学的企业领导体制和组织管理制度，调节所有者、经营 者和职工之间的关系，形成激励和约束相结合的经营机制。所有企业都要向这个 方面努力。党的十五大和十五届四中全会进一步强调，建立现代企业制度是国有 企业改革的方向。 3 现代产权制度理论 改革开放以来，我国关于产权问题的理论研究和实践探索不断深化，党的十 六届三中全会通过的中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定 明确提出了建立健全现代产权制度的任务，并从

33、理论和政策上做了阐述。产权是 适应现代市场经济发展要求而出现的经济范畴。一般认为，产权主要是指财产权 或者财产权利，是以财产所有权为主体的一系列财产权利的总和，包括所有权及 其衍生的占有权、使用权、经营权、收益权、处置权、让渡权等权利。产权具有 独立性、排他性、流动性、可分性等基本特征。 产权制度是关于产权界定、运营、保护等一系列体制安排和法律规定的总称。 现代产权制度则是与社会化大生产和现代市场经济( 股份制经济出现是主要标 志) 相适应的产权制度。其主要特征是：归属清晰，即各类财产所有权的具体所 有者明确并为相关法律法规所清晰界定；权责明确，即产权具体实现过程中各相 关主体权利到位，责任落

34、实；保护严格，即保护产权的法律制度完备，各种经济 类型、各种形式的产权一律受到法律的严格保护；流转顺畅，即各类产权以谋求 收益最大化为目的，依法在市场上自由流动、有效经营。 产权和所有制有密切关系又不完全相同，产权是所有制的核心和主要内容。 产权和所有制的区别在于：同一所有制可以有不同的产权制度：不同的所有制， 也可以采用相同的产权制度。现代产权制度，实质上是通过保证和强化收益权来 弱化传统的所有权或归属权。将财产权分离为多种功能，不同产权主体分别支配 相应的权利，不仅可以发挥财产的社会功能和价值增值功能，而且可以为所有人 带来更多的选择和收益。 国有资产出资人制度研究 按照现代产权制度理论，

35、当前我国正在进一步完善国有资产管理体制，保障 国有资本出资人权益，落实企业作为市场主体和法人实体应享有的各项权利，加 快现代企业制度建设。 4 分配理论 党的十四届三中全会提出，建立“以按劳分配为主体、多种分配方式并存的 制度，体现效率优先、兼顾公平的原则“ 。党的十五大进一步把坚持和完善按劳 分配为主体的多种分配方式，纳入党在社会主义初级阶段的基本纲领，明确提出 要把按劳分配和按生产要素分配结合起来。党的十六大对改革开放以来我们党在 收入分配方面形成的方针政策，进行了科学的总结和概括：“确立劳动、资本、 技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，完善按劳分配为主体、多种分配 方式并存的分配制

36、度。坚持效率优先、兼顾公平，既要提倡奉献精神，又要落实 分配政策，既要反对平均主义，又要防止收入悬殊。初次分配注重效率，发挥市 场的作用，鼓励一部分人通过诚实劳动、合法经营先富起来。再分配注重公平， 加强政府对收入分配的调节职能，调节差距过大的收入。规范分配秩序，合理调 节少数垄断性行业的过高收入，取缔非法收入。以共同富裕为目标，扩大中等收 入者比重，提高低收入者收入水平。斗事实证明，收入分配制度的改革，调动了 广大群众劳动和创业的积极性，极大地发展了社会生产力。收入分配总的格局和 基本状况，大体符合现阶段我国生产力水平，符合社会主义市场经济的改革方向， 符合广大人民群众的根本利益。 可以说，

37、随着我国收入分配制度的改革，社会主义市场经济条件下的收入分 配理论正在逐步形成。这一理论体现出一些特点：一是完善按劳分配为主体、多 种分配方式并存的分配制度，坚持各种生产要素按贡献参与分配。二是提高低收 入者收入水平，逐步扩大中等收入者比重，有效调节过高收入。三是规范个人收 入分配秩序，完善国有企事业单位收入分配规则和监管机制，建立规范的公务员 工资制度和工资管理体制。四是注重社会公平，特别要关注就业机会和分配过程 的公平，加大调节收入分配的力度，强化对分配结果的监管。 1 3 研究的内容与方法 1 3 1 研究的内容 本论文除绪论外，正文部分共四章，主要围绕国有资产出资人制度及其相关 问题进

38、行说明、分析、论证。 第1 章：绪论。介绍了论文分析的背景，国内外文献综述，论文的基本框架 和研究方法，建立出资人制度的国有资产管理体制改革是在整个经济体制改革大 的背景下进行的，本文中是从与建立出资人制度直接相关方面出发介绍了论文分 硕1 ：学位论文 析的背景。 第2 章：出资人制度的建立是国有资产管理体制改革的必然。当前国有企业 存在着诸多矛盾和问题，现行国有资产的管理体制也是弊端重重，本章通过回顾 介绍国有资产管理体制改革的历史，国有资产管理体制调整的历程，以及建立现代 企业制度的试点，指出了出资人制度建立的必然性，进一步分析了现行国有资产管 理体制的弊端及其表现形式，再次得出建立国有资

39、产出资人制度是国有资产管理 体制改革的必然这一结论。 第3 章：出资人制度建立的可行性。本章首先界定了国有资产出资人制度的 内涵，在此基础上分析了出资人制度建立的组织和法律依据，接着进一步指出了出 资人制度建立的原则、措施及要点等，通过分析得出出资人制度的建立是可行的。 第四章：出资人制度建立的有效性。本章从四个方面对其有效性作了具体的 分析和探讨。一是发挥出资人制度有效性应遵循的基本原则；二是发挥出资人制 度有效性的途径；三是出资人制度的构建所能具体解决的相关问题；四是出资人 制度的建产对构建国企有效冶理结构的作用。 第4 章：湖南长丰集团有效建立国有资产出资人制度的个案分析。本章分别 介绍

40、了湖南长丰的基本概况，对其经营管理现状进行了分析，尤其分析了国有资 产出资人制度下外派监事这种重要形式对长丰的经营管理的监管和影响。 1 3 2 研究的方法 1 、历史和逻辑的统一。制度的变迁是在一定的历史条件下进行的，国有资产 管理体制的演变是一个历史的和逻辑的过程。采用历史的分析方法，有助于理顺 国有资产管理体制改革的逻辑思路，把握国有资产管理体制发展方面。 2 、实证分析和规范分析相结合。对历史和现实的分析采用实证分析的方法， 弄清它们是怎样发展的，现实的情况如何，对出资人制度的构建，采用规范分析 的方法，研究应该如何建立，应该采取何种措施。 3 、比较分析方法。本文回顾了不同时期不同阶

41、段国有资产管理改革的变迁， 通过比较分析它们所处的不同体制环境，发现它们的共同点和差异，在建立适合 国情的新的国有资产管理体制时加以借鉴。 国有资产出资人制度研究 第2 章出资人制度的建立是 国有资产管理体制改革的必然 我国的国有资产制度和国有资产管理体制形成于5 0 年代。由于受当时环境的 影响，我国选择了高度集中的经济体制。作为计划经济体制的重要组成部分和中 心环节，国有资产管理体制有强烈的集权和计划色彩。这在建国初期，在物资短 缺的情况下，对国家集中力量，迅速恢复经济，走上工业化的道路，具有重要的 意义。但当经济列车驶上常规发展的轨道，经济规模不断扩大，经济关系日趋复 杂，这种体制便逐步

42、暴露出其固有的弊端，成为阻碍经济健康发展的羁绊。因此， 国有资产管理体制自建立之初，调整与变革就几乎没有中断过，但真正深刻而全 面的改革则是在党的十一届三中全会以后。在国有资产管理体制变革历程中，历 经几次管理权限的下放与上收、放权让利、承包租赁、股份制等阶段，直到党的 十六大提出建立国有资产出资人制度。回顾国有资产管理体制改革的历程，可以 使我们更深刻地理解出资人制度提出的必然性，其内涵和要求，与现行国有资产 管理体制的内在联系，在制度设计时把握关键，减少新旧体制转换过程中产生的 震动。 2 1 国有资产管理体制改革的历史回顾 2 1 1 国有资产管理体制调整的历程 以高度集中为特征的国有资

43、产管理体制建立以后，经过几年的运行，其弊端 逐渐暴露出来，针对体制运行中日益突出的矛盾，从1 9 5 8 年开始到1 9 7 8 年，我 国对国有资产管理体制进行了3 次比较大的调整。 1 1 9 5 8 年的国企资产下放 1 9 5 8 年，对国有资产管理体制进行了建国后一次比较大动作的调整。 ( 1 ) 把中央各部所属企业下放地方管理。1 9 5 8 年4 月和6 月分别作出企业 下放的规定，要求各个工业部门以及部分非工业部门所管理的企业，除一些重要的、 特殊的和试验性质的企业仍归中央继续管理外，其余原则上一律下放给地方管理。 ( 2 ) 扩大企业管理权限。1 9 5 8 年5 月，国务院

44、作出的关于实行企业利润 留成制度的几项规定中要求：1 ) 减少指令性指标，扩大企业计划管理权限；2 ) 国家和企业实行全额利润分成制度，扩大企业的财权；3 ) 规定厂长、副厂长、主 要技术人员外，其他人员由企业负责管理，扩大企业人事安排权和机构设置权；4 ) 硕士学位论文 企业的事业费可以由企业调剂使用，企业的固定资产也可以由企业增减或者报废。 仓促下放，管理失控，注定了这场对集中计划体制的挑战必然是短命的，不 到半年，即1 9 5 8 年冬，中央就中止了这次变革，转而上收部分权力。到6 0 年代 初期，中央进一步加强集中统一管理，扩大了计划的范围，增加了计划指标，上 收了一批下放得不适当的企

45、业，调低了国营企业利润留成比例。总的看，经济管 理体制基本恢复到“一五“ 时期的模式，集中统程度甚至超过了。一五“ 时期。 2 6 0 年代中期的探索性改革 在结束了三年经济困难时期后，1 9 6 3 年1 月，中共中央召开了中央工作会议， 会上提出：从当年起，再用三年的时间，继续实行调整、巩固、充实、提高的方 针，把这三年作为第二个五年计划( 1 9 5 8 1 9 6 2 年) 到第三个五年计划( 1 9 6 6 1 9 7 0 ) 的过渡阶段。这段时间内，针对经济体制上存在的问题，进行了一些探索性的改 革。涉及国有资产管理体制的两个主要方面。 ( 1 ) 试办托拉斯，用经济办法组织管理经

46、济。为了改进对工业、交通企业的 管理，根据党中央关于试办托拉斯的指示，在1 9 6 4 年初召开的全国工业交通工作 会议上，对试办托拉斯的问题进行了酝酿。同年8 月1 7 日，中共中央和国务院原 则同意并转批了国家经委党组 关于试办工业、交通托拉斯的意见的报告。 从1 9 6 4 年第三季度起，中央各部试办了1 2 个工业、交通托拉斯，并以托拉 斯为单位编制1 9 6 5 年的计划，1 9 6 5 年又试办了3 个，有的省市也试办了地方性 的托拉斯。 ( 2 ) 改革企业管理体制。为解决1 9 5 8 年到1 9 6 0 年的“大跃进“ 造成的许多 企业管理混乱等问题，1 9 6 1 年8 月

47、在庐山召开的中央工作会议讨论通过了国营 工业企业工作条例( 草案) ( 即工业七十条) 。工业七十条是整顿工业企业、 改进和加强企业管理的一个重要文件。它系统总结了建国以来特别是“大跃进” 以来中国共产党在领导工业企业方面的经验教训，并根据当时的实际情况，提出 了我国工业企业管理工作的一些基本指导原则，明确规定了国营工业企业的性质 和基本任务。重新肯定了党委领导下的厂长负责制，要求建立和健全必要的责任 制和各项规章制度，强调加强计划管理、讲求经济效益、实行按劳分配和关心职 工物质利益等项原则。 这段时期，国民经济发展和企业生产经营都出现了向好的方面转化的势头， 遗憾的是，这种好的势头没有持续多

48、久，就被随后的“文化大革命”所中断，中 国经济再次隐入混乱和停滞。文革“ 初期，全国隐入动乱，正常的经济、政治和 社会生活秩序被打乱。工业七十条遭到批判和否定，这对经济体制，尤其是对 企业管理体制造成的消极影响是十分严重的。许多矿山、工厂停产或半停产，不 少地方铁路运输遭到严重破坏。从1 9 6 7 年5 月开始，对铁道路、交通部、邮电部 及一批煤矿和重要工厂实行军事管制。 9 国有资产出资人制度研究 3 7 0 年代初期的企业下放 由于在经济建设中急于求成，盲目追求高指标、高速度，加上当时对国际形 势的分析估计不够切合实际，从1 9 7 0 年，开始了又一轮以向地方盲目下放权力为 中心内容的

49、经济体制大变动。 这次经济体制的变动是从下放企业、调整企业隶属关系开始的， 关于国务院 工业交通各直属企业下放地方管理的通知( 草案) 要求国务院工交各部直属企业、 事业单位绝大部分下放给地方管理；少数由中央部的地方双重领导，以地方为主； 极少数的大型或骨干企业，由中央部和地方双重领导，以中央部为主。并要求部 直属企业下放工作在1 9 7 0 年内进行完毕。 与。大跃进“ 时期的下放企业一样， 系，新的协作关系又不能及时建立起来， 经营的经济效果大大降低。 因为过急、过猛，打乱了原有的协作关 使企业的正常生产秩序难以维持，生产 从5 0 年代中期到1 9 7 8 年党的十一届三中全会召开这二十多年的时间里，我 们一直对国有资产管理体制进行不懈的探索和变革，希望通过这样的探索和变革， 使得国有资产管理体制能够适应经济和社会发展的需要，调动各方面的积极性， 保证国家战略目标的实现。但是这种探索和变革是在计划经济的大框架下进行的， 触及不到传统体制的深层次矛盾，没能突破企业管理权限在中央和地方政府之间 收收放放的模式。对企业来说，改变的只是主管部门，企业的权力并未因此而扩 大，其产权结构、激励机制都没有明显的