我国住房公积金管理问题研究.pdf

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1、东北师范大学 硕士学位论文 我国住房公积金管理问题研究 姓名：陈喆 申请学位级别：硕士 专业：公共管理 指导教师：甄艳 20090501 摘要 本人通过2 0 0 6 年对吉林省下属五市的住房公积金管理中心开展审计的实际工作 经历，全面学习了现行住房公积金管理条例及相关法规制度，对我国住房公积金 管理制度的历史沿革及管理现状有一定掌握，对住房公积金的管理体制、内控制度、 资金运作模式、经营困境、执行力弱等都有深入的了解，在实际工作中切身感受到住 房公积金管理中心在具体管理的过程中存在诸多弊端，在现有的管理体制下无法解 决，严重制约了住房公积金管理中心的发展，各地住房公积金管理中心实行分散属地

2、管理，分散管理不利于日常管理及决策，违规挪用问题时有发生，而且难以集中资金 优势实现保值增值，客观上束缚了住房公积金的做大做强。 从住房公积金制度的本质及意义入手，确定这项政策的基本定位，应该通过哪些 方式，实现哪些基本职能。分析我国现行住房公积金制度存在的表象性问题，深入挖 掘我国现行的住房公积金制度存在诸多弊端及漏洞的根本原因，探讨我国住房公积金 管理制度的发展方向与途径，为我国住房公积金管理的改革发展提出可借鉴性建议， 为相关主管部门在创新方面提供切实可行的参考，使住房公积金制度充分发挥其社会 职能，更好地为经济发展服务。本文提出应对现行的住房公积金管理制度进行全面创 新改革，将公积金管

3、理中心的行政管理职能和经营管理职能进行分离，将行政管理职 能交由地方建设管理部门来更好的行使权利；成立专业的住房公积金政策性银行进行 专业的资金经营运作，最大限度实现资金保值增值，按照现有政策性银行的管理模式 将资金管理提升到一个新层次，各地的住房公积金管理中心改造为总行设在各地的分 行，资金统筹管理，努力实现资金保值增值并将增值部分让利于民。 关键词：住房公积金制度；公积金管理中心；改革；职能分离；住房政策性银行 A b s t r a c t Ip a s s e do nt h ea u d i to ft h ea c t u a lw o r ke x p e r i e n c e

4、o n2 0 0 6t h ec i t yo fJ i l i nP r o v i n c eu n d e rt h ef i v e h o u s i n ga c c u m u l a t i o n f u n d m a n a g e m e n gac o m p r e h e n s i v es t u d y i n g o ft h e c u r r e n t ”h o u s i n g a c c u m u l a t i o nf u n dM a n a g e m e n tO r d i n a n c e ”a n dr e l a t e

5、dl a w sa n dr e g u l a t i o n s ，t h eh o u s i n ga c c u m u l a t i o n f u n dm a n a g e m e n ts y s t e mo fo u rc o u n t r y Sh i s t o r ya n dm a n a g e m e n to ft h es t a t u sq u oh a sm u s tg r a s po f t h eh o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n dm a n a g e m e n ts y s t e

6、 m ，i n t e r n a lc o n t r o ls y s t e m ，f u n d i n gt h em o d eo f o p e r a t i o n , o p e r a t i n gd i f f i c u l t i e s ，t h ei m p l e m e n t a t i o no fw e a ka n do t h e r sh a v ea b e t t e ru n d e r s t a n d i n ga n d i np r a c t i c a lw o r k , f e e lH o u s i n gf u n

7、 dm a n a g e m e n tc e n t e ra tt h es p e c i f i cp r o c e s so fm a n a g e m e n t ，t h e r e a r em a n yd e f e c t si nt h ee x i s t i n gm a n a g e m e n ts y s t e mc a nn o tb er e s o l v e d ，s e r i o u sc o n s t r a i n t so nt h e h o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n dm a

8、n a g e m e n tc e n t e ro ft h ed e v e l o p m e n to fh o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n d m a n a g e m e n tc e n t e r sa r o u n dt h ed e c e n t r a l i z e dt e r r i t o r i a lm a n a g e m e n Ld e c e n t r a l i z e dm a n a g e m e n ti sn o t c o n d u c i v et od a y - t o

9、- d a ym a n a g e m e n ta n dd e c i s i o n m a k i n g ，n o n - d i v e r s i o no ft h ei s s u eh a sh a p p e n e d ， b u ti ti sd i f f i c u l ta c h i e v eh e d g ef u n d sf o c u so nv a l u e a d d e da d v a n t a g e ，t h eo b j e c t i v ec o n s t r a i n t so nt h e h o u s i n ga

10、 c c u m u l a t i o nf u n do ft h eb i g g e ra n ds t r o n g e n F r o mt h eh o u s i n ga c c u m u l a t i o n 亿n ds y s t e m t h en a t u r ea n ds i g n i f i c a n c eo fs t a r tt od e t e r m i n et h e b a s i co r i e n t a t i o no ft h i sp o l i c ys h o u l db ea d o p t e d ，w h

11、i c hm e a n st h er e a l i z a t i o no fw h a tt h eb a s i c f u n c t i o n s A n a l y s i so fC h i n a Sc u r r e n ts y s t e mo fh o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n do ft h ee x i s t e n c eo fp r o b l e m r e p r e s e n t a t i o n ，i n - d e p t hd i g g i n go u rc o u n t r yt

12、 h ee x i s t i n gh o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n ds y s t e m ，t h e r ea r e m a n yd e f e c t sa n dt h er o o tc a u s e so fv u l n e r a b i l i t yt oe x p l o r et h eh o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n d m a n a g e m e n ts y s t e mo fo u rc o u n t r y Sd e v e l o p m

13、e n td i r e c t i o na n dm e a n so fh o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n d f o rC h i n a sr e f o r ma n dd e v e l o p m e n to fm a n a g e m e n tc a nd r a wo nr e c o m m e n d a t i o n sf o rt h er e l e v a n t d e p a r t m e n td i r e c t o ra ti n n o v a t i o nt op r o v i d e

14、ap r a c t i c a lr e f e r e n c e ，S Ot h a th o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n d s y s t e ma n dg i v ef u l lp l a yt ot h e i rs o c i a lf u n c t i o n s ，a n db e t t e rf o re c o n o m i cd e v e l o p m e n t I nt h i sp a p e r , t od e a lw i t ht h ee x i s t i n gh o u s i n g

15、a c c u m u l a t i o nf u n dm a n a g e m e n ts y s t e mt oc o n d u c tac o m p r e h e n s i v e r e f o r mo fI n n o v a t e ，ap r o v i d e n tf u n dm a n a g e m e n tc e n t e r , t h ea d m i n i s t r a t i v ef u n c t i o n sa n dm a n a g e m e n t f u n c t i o n so ft h es e p a r

16、 a t i o no fa d m i n i s t r a t i v ef u n c t i o n sw i l lb eh a n d e do v e rt ot h el o c a lc o n s t r u c t i o n m a n a g e m e n td e p a r t m e n tt ob e t t e re x e r c i s et h e i rr i g h t s ；t h ee s t a b l i s h m e n to fm a j o rh o u s i n gp o l i c yb a n k s f u n do

17、ff u n d st oc a r r yo u tm a j o ro p e r a t i o n ，h e d g ef u n d sa c h i e v et h em a x i m u mv a l u e ，i na c c o r d a n c ew i t h e x i s t i n gp o l i c y - o r i e n t e db a n km a n a g e m e n tm o d e lw i l lb et h em a n a g e m e n to ff u n d st oan e wl e v e l ， a r o u n

18、 dt h eh o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n dm a n a g e m e n tc e n t e ri n t oah e a do f f i c el o c a t e di nv a r i o u sp a r t so f t h eb r a n c h ，f i n a n c i a lp l a n n i n g ，m a n a g e m e n La n ds t r i v et op r e s e r v ea n di n c r e a s et h ev a l u eo ff u n d sa

19、 n d t oa c h i e v ev a l u e - a d d e dp a r to fg i v i n gb e n e f i t st op e o p l e K e yw o r d s ：H o u s i n ga c c u m u l a t i o nf u n ds y s t e m ；P r o v i d e n tF u n dM a n a g e m e n tC e n t e r ；r e f o r m ； t h ef u n c t i o n so fs e p a r a t i o n ；h o u s i n gp o l

20、i c yb a n k s I I 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研 究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注 和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研 究成果，也不包含为获得东：i L T 币范大学或其他教育机构的学位 或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的 任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：医匹 日期 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解东：l k _ ! J l 范大学有关保留、使用学位论文的规定，即：东 北师范大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和磁盘

21、，允许论 文被查阅和借阅。本人授权东北师范大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关 数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：丝 指导教师签名： 日 期：率2 z 日 期： 学位论文作者毕业后去向： 电话： 邮编： 引言 举世瞩目的第十七届全国人民代表大会在北京胜利闭幕，在十七大报告中，胡锦 涛总书记谈到实现全面建设小康社会奋斗目标的新要求时，提出要“人人享有基本生 活保障，必须在经济发展的基础上，着力保障和改善民生“ ，由此可见民生问题的重 要意义，而人人能买得起房、住得上房是最基本的生活保障，居者有其

22、屋是人生存的 必备需求，解决广大人民群众的住房问题已经成为我党执政兴国的首要任务之一。 在改革开放、经济飞速发展的3 0 年间，我国G D P 以震惊世界的速度每年递增， 已跃居世界发达国家的前列，受到世界各国的关注，但物价飞涨也已成为不争的事实， 房价更是首当其冲，普通百姓或不得不高价购房沦为“房奴“ ，或处于居者无其屋的 窘境，只能望房兴叹。房价一路“高歌猛进，远远高于同期的G D P 的增长速度，本 身就脱离了市场经济规律，脱离了“社会主义初级阶段“ 这个实际情况，由于关系到 每个中国人的切身利益，人民群众对此意见很大，由此引发了一系列的社会矛盾亟待 解决。而房价暴涨的原因错综复杂，固然

23、受供求关系和市场需求的影响，但地方政府 未能切实落实中央宏观调控政策与监管不力、地方保护主义等非市场因素，也是其中 的重要原因。这些因素间接助推了房价上涨，也是不争的事实，同时也损害了政府在 人民群众中的威信，影响了群众与政府的关系，受2 0 0 8 年的全球经济危机影响，房 地产市场波动很大，引发了一系列不稳定因素。如何在保持经济平稳增长的基础上解 决这一系列问题，建立切实有效的国家住房保障体系，是对我党执政能力的又一次考 验。 住房公积金制度作为住房保障制度的其中一个重要组成部分已经在我国推行了 1 4 年，已经成为我国社会住房保障体系重要的组成部分，在改革开放过程中对于推 进住房制度改革

24、、房地产业及其相关产业的发展都起到了积极的作用。本人曾于2 0 0 7 年底参与了对吉林省下属五市住房公积金管理中心2 0 0 6 年度资金管理情况的审计工 作，并担任主审，对住房公积金的管理体制、内控制度、资金运作模式、经营困境等 都有深入的了解，在实际工作中切身感受到住房公积金管理中心在具体管理的过程中 存在诸多弊端，在现有的管理体制下无法解决，严重制约了住房公积金管理中心的发 展，客观上束缚了住房公积金的做大做强。遂以此作为我毕业论文的研究方向，从住 房公积金制度的本质及意义入手，确定这项政策的基本定位，应该通过哪些方式，实 现哪些基本职能。分析我国现行住房公积金制度存在的表象性问题，深

25、入挖掘我国现 行的住房公积金制度存在诸多弊端及漏洞的根本原因，探讨我国住房公积金管理制度 的发展方向与途径，为我国住房公积金管理的改革发展提出可借鉴性建议，为相关主 管部门在创新方面提供切实可行的参考，使住房公积金制度充分发挥其社会职能，更 好地为经济发展服务。 一、我国住房公积金管理概述 ( 一) 住房公积金的含义 住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私 营企业及其他城镇企业、事业单位( 以下简称单位) 及其在职职工缴存的长期住房储 金。 职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工 个人所有，是政府管理的社会公共基金，实行属地化管理

26、，实行完全的个人账户管理 模式，不属于财政资金，不设统筹基金。住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、 大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。我国住房公积金制度的基本原则是： 住房公积金管理委员会决策，住房公积金管理中心运作，银行专户存储，财政监督。 总体要求是：健全决策体制，调整管理机构，强化监督工作，规范发展业务，努力把 住房公积金管理工作提高到一个新水平。 国务院建设行政主管部门会同财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策并监 督执行，各省、市、自治区人民政府建设行政主管部门负责对本行政区域内住房公积 金管理工作进行监督指导。 ( 二) 住房公积金的决策管理 住房公积金的管理实行住房

27、委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存 储、财政监督的原则；目的是加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合 法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平；直辖市和省、市、自治区人 民政府所在地，应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构； 住房公积金管理委员会的成员中，人民政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部 门负责人以及有关专家占1 3 ，工会代表和职工代表占1 3 ，单位代表占1 3 ，住 房公积金管理委员会主任应当由具有社会公信力的人士担任。住房公积金管理委员会 在住房公积金管理方面履行下列职责： 1 依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金

28、的具体管理措施，并监 督实施。 2 拟订住房公积金的具体缴存比例。 3 确定住房公积金的最高贷款额度。 4 审批住房公积金归集、使用计划。 5 审议住房公积金增值收益分配方案。 6 审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。 ( 三) 住房公积金的运营机构 各省、市、自治区及直辖市人民政府所在地应当按照精简、效能的原则只设立一 2 个住房公积金管理中心，负责住房公积金的管理运作，县( 市) 不设立住房公积金管 理中心，可以在有条件的县( 市) 设立分支机构，住房公积金管理中心与其分支机构 应当实行统一的规章制度，进行统一核算；住房公积金管理中心是直属城市人民政府， 是不以营利为目的的独立的事

29、业单位，直接隶属于人民政府，不得挂靠任何部门。履 行下列职责： 1 编制、执行住房公积金的归集、使用计划。 2 负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况。 3 负责住房公积金的核算。 4 审批住房公积金的提取、使用。 5 负责住房公积金的保值和归还。 6 编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。 7 承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。 ( 四) 住房公积金的日常管理 住房公积金管理中心应当建立职工住房公积金个人明细账，记载职工个人住房公 积金的缴存、提取等情况；账户自存入职工住房公积金之日起按照国家规定的利率计 息；应当为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金的有效凭证；住房公

30、积金贷款 的风险，由住房公积金管理中心承担；中心不得向他人提供担保；住房公积金管理中 心编制的住房公积金年度预算、决算，应当经财政部门审核后，提交住房公积金管理 委员会审议；应当依法接受审计部门的审计监督。 住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定，指定受委托办理住房 公积金金融业务的商业银行( 以下简称受委托银行) ；住房公积金管理中心应当与受 委托银行签订委托合同，在受委托银行设立住房公积金专户，委托银行办理住房公积 金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续；单位应当到 住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受 委托银行为本

31、单位职工办理住房公积金账户设立手续；住房公积金的增值收益应当存 入住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房 公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充 资金；住房公积金管理中心的管理费用，由住房公积金管理中心按照规定的标准编制 全年预算支出总额，报本级人民政府财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交 本级财政，由本级财政拨付；住房公积金管理中心的管理费用标准，由省、自治区、 直辖市人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门按照略高于国家规定的事业单 位费用标准制定。 ( 五) 缴交人的权利和义务 职工个人缴存的住房公积金和职工所在

32、单位为职工缴存的住房公积金，属于职工 个人所有，属于基金型管理模式。每个职工只能有一个住房公积金账户，职工个人缴 存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴；单位应当于每月发放职工工 资之日起5 日内，将单位缴存与职工代扣部分统一为职工汇缴到住房公积金专户内， 3 由受委托银行计入职工住房公积金账户。单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得 逾期缴存或少缴；职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均 工资的5 ，有条件的城市，可以适当提高缴存比例，原则上不高于1 2 ，具体缴存比 例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人 民政府批准。 职工

33、有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额： 1 购买、建造、翻建、大修自住住房的。 2 离休、退休的。 3 完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的。 4 出境定居的。 5 偿还购房贷款本息的。 6 房租超出家庭工资收入的规定比例的。 依照第2 、3 、4 项规定，提取职工住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金 账户。职工提取住房公积金账户内的存储余额的，所在单位应当予以核实，并出具提 取证明。职工应当持提取证明向住房公积金管理中心申请提取住房公积金；住房公积 金管理中心应当自受理申请之日起3 日内做出准予提取或者不准提取的决定，并通知 申请人；准予提取的，由受委托银行办理支

34、付手续。缴存住房公积金的职工，在购买、 建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。 ( 六) 我国住房公积金的历史沿革 自新中国成立5 0 年代后期，我国实行住房实物福利分配制度，由国家或单位集 中建房，再分配给职工使用，产权公有，个人缴纳较低的租金。1 9 5 0 年至1 9 7 5 年， 全国住房竣工总面积仅为4 4 亿平方米。1 9 7 8 年，城镇居民人均住房建筑面积仅6 7 平方米，住房极为短缺。随着经济体制改革开放大潮的冲击，在人们的期盼中，第一 次全国住房制度改革工作会议于1 9 8 8 年召开，会议提出了我国房改的整体构想，系 统全面地勾勒了我国政

35、府新的城镇住房政策的轮廓，中国住房制度改革的大幕徐徐拉 开，公房出售、商品房建设启动、住房公积金制度建立等配套政策相继在全国铺开。 1 9 9 1 年在朱镕基总理的倡导下，我国借鉴新加坡住房公积金管理体制相关经验， 在上海市率先开展住房公积金管理试点，此后逐步在全国推行。1 9 9 4 年国务院颁布 了关于深化城镇住房制度改革的决定，随着经济体制改革的不断深化加快住房制 度改革的步伐，财政部、国务院住房制度改革领导小组及中国人民银行联合颁发建 立住房公积金制度的暂行规定的通知，拉开了住房公积金制度全面铺开的序幕。1 9 9 8 年国务院颁布了关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知，并

36、于 1 9 9 9 年颁布了住房公积金管理条例，这部条例奠定了我国住房公积金管理的总体 思路，明确了住房公积金制度的意义、管理方式及职能等，标志着我国的住房公积金 管理进入了制度化的轨道，同年财政部印发了关于住房公积金会计核算办法的通 知，明确了住房公积金管理中心的会计核算办法及业务处理流程等问题。房改政策全 面推进，取消了实行4 0 余年的住房福利分配制度，明确了居民住房产权的私有化， 4 实现了住房获得渠道的市场化，居民住房需求开始集中释放。 2 0 0 2 年国务院根据实际运行过程中出现的问题进一步修改完善了住房公积金 管理条例，针对各地公积金管理过程中暴露出的漏洞进行修正补充，明确了管

37、理人 员的责任和义务。此后，建设部、财政部、人民银行作为其主管部门及监督管理部门 都多次颁布了多项补充规定，用以规范公积金管理过程中不断暴露出来的新问题，建 立起具有中国特色的住房公积金制度，使住房公积金的管理逐步走上轨道。我国的住 房公积金历经十多年的发展历程，住房公积金管理规模不断扩大，各地运用住房公积 金建设了一批安居工程和经济适用房，解决了一部分中低收入居民的住房困难，对推 进住房制度改革发挥了较大作用；一部分城镇居民用公积金贷款购买了住房，居住条 件得到了很大改善，推动了以居民住宅为主的房地产业的发展，住房公积金制度在较 短的时限内取得了一定的成绩。 ( 七) 我国住房公积金的发展现

38、状 住房公积金管理中心按照行政管辖区域划分实行属地化管理当地的资金，努力实 现保值增值。2 0 0 2 年国务院修订住房公积金管理条例和印发关于进一步加强 住房公积金管理的通知以来，住房公积金管理和业务发展取得了明显成绩。全国 3 4 3 个城市中，有3 4 1 个城市成立了住房公积金管理委员会；管理中心从建立之初的 2 5 7 7 个调整到3 4 1 个，各地政府大规模整合机构，捋顺了住房公积金管理权限交叉 而且职责界限不清等问题。地、市以上的城市只设立一个住房公积金管理中心，下属 行政县设立分中心，并且不设立单独的机构及财务，实现了一定意义上的集中管理， 为今后的发展打下了良好的基础。但各

39、地区的管理中心只是独立核算，管理中心之间 不允许互相拆借资金，不允许有经济业务上的往来，资金只是在各管理中心封闭运行。 截止2 0 0 7 年末住房公积金缴存使用情况汇总如下： 1 缴存总体情况 截止2 0 0 7 年末全国住房公积金缴存总额为1 6 2 3 0 3 0 亿元，比上年末增长 2 7 9 2 。2 0 0 7 年缴存额3 5 4 2 9 2 亿元，比上年增加6 1 5 0 2 亿元，增幅为2 1 0 1 ( 见 图1 ) 。四个季度的缴存额分别为7 1 2 7 2 亿元、8 9 8 6 9 亿元、8 9 5 8 2 亿元、1 0 3 5 7 0 亿元，同比分别增长1 4 8 8

40、、1 8 2 3 、2 6 5 0 、2 3 4 1 ；缴存余额为9 6 0 5 1 1 亿元， 比上年末增长2 2 0 3 。2 0 0 7 年新增缴存余额1 7 3 4 1 5 亿元，同比增加1 2 2 7 2 亿元， 增幅为7 6 2 ；2 0 0 7 年末，实际缴存职工人数为7 1 8 7 9 1 万人，比上年末增加2 7 1 0 5 万人，增幅为3 7 7 ；累计提取额为6 6 2 5 1 9 亿元，占住房公积金缴存总额的4 0 8 2 。 2 0 0 7 年提取额为1 8 0 8 7 8 亿元，占同期缴存额的5 1 0 5 ，提取额比上年增加4 9 2 3 1 亿元，增幅为3 7

41、4 0 。 引_ 激存总糯 目2 0 0 5 年 2 0 0 7 年 图12 0 0 6 年与2 0 0 7 年全日住房公积金缴存情况对比图( 数据来源于建设部网站) 2 发放住房贷款情况 截止2 0 0 7 年末全国累计为8 3 0 0 4 万户职工家庭发放个人住房贷款8 5 6 5 9 0 亿 元( 见图2 ) ，比上年末增长3 4 5 9 。发放个人住房贷款2 2 0 15 7 亿元，占当年缴存 额的6 2 1 4 。同比增加4 3 6 3 3 亿元，增幅为2 4 7 2 泗个季度的发放额分别是：4 2 1 4 7 亿元、5 1 1 0 5 亿元、6 3 5 2 3 亿元、6 3 3 8

42、 2 亿元，同比分别增长2 6 0 8 、1 4 8 1 、3 9 1 9 、 1 9 0 9 9 6 ；个人贷款余额为5 0 7 4 3 3 亿元，比上年末增长3 3 3 7 。2 0 0 7 年新增个人贷 款余额1 2 6 9 6 3 亿元，同比增长3 0 7 9 。个人贷款余额占缴存余额的比例为5 28 3 ， 比上年末增加4 4 9 个百分点。2 0 0 7 年，全国当年个人贷款发放额占当年缴存额的比 例为6 21 4 ，个人贷款逾期余额为2 8 0 亿元，全国平均逾期率为0 0 6 ，比上年下 降0 0 1 个百分点。 8 0 0 0 7 0 0 0 6 0 0 0 目5 0 0 0

43、 型 4 0 0 0 3 0 0 0 2 0 0 0 一累H 发放 款杂8 图2 2 0 0 6 年与2 0 0 7 年贷款情况对比图( 数据来源于建设部厢站) 3 以前年度购买国债情况 截止2 0 0 7 年末全国购买国债余额为4 0 5 7 6 亿元，比上年来减少1 1 4 2 9 亿元，减 少了2 1 9 8 ，占住房公积金缴存余额的比例为4 2 2 ，比上年来减少2 3 9 个百分点。 其中，在交易所市场的国债余额为7 3 9 8 亿元，比2 0 0 7 年3 月末减少2 49 6 亿元，减 少2 5 2 3 。 4 以前年度项目贷款、单位贷款和挤占挪用资金回收情况 截止2 0 0 7

44、 年末全国住房公积金项目贷款、单位贷款和挤占挪用资金余额为1 7 4 4 亿元，占缴存余额的比例为0 1 8 ，比上年末减少了3 34 1 。主要是2 0 0 2 年国务院住 房公积金管理条例修订前，发放的经济适用房和危旧房改造等项目贷款，2 0 0 7 年， 全国共回收项目贷款、单位贷款和挤占挪用资金87 5 亿元。 5 总体资金运用情况 住房公积金使用率( 个人提取总额、个人贷款余额与购买国债余额之和占缴存总 额的比例) 为7 4 5 8 ，比上年末增长了25 3 个百分点。2 0 0 7 年，住房公积金提取额、 个人贷款发放额之和为4 0 1 03 5 亿元，超出同期缴存额4 6 7 4

45、 3 亿元。 6 住房公积金运用率 截止2 0 0 7 年未全国住房公积金个人贷款余额与购买国债余额之和占缴存余额的比 例为5 7 2 4 ，比上年末提高了19 6 个百分点。住房公积金银行专户存款余额为4 1 0 7 5 8 亿元，扣除必要的备付资金后的沉淀资金为2 1 8 65 5 亿元。沉淀资金占缴存余额的比 例为2 2 7 6 ，比上年末下降了19 0 个百分点。 7 增值收益分配及廉租房建设资金缴纳情况 2 0 0 7 年全国业务收入为3 0 0 8 9 亿元，比上年增加7 92 8 亿元，增幅为3 5 7 7 。 业务支出为2 0 4 9 8 亿元，比上年增加8 5 2 7 亿元，

46、增幅为7 1 2 3 。增值收益为9 9 6 1 亿元，比上年减少2 2 9 亿元，减幅为2 2 4 。年末贷款风险准备金余额为2 3 3 1 8 亿元， 占贷款余额的4 5 8 ，比上年降低了0 7 7 个百分点。年末廉租住房补充资金总额为 1 3 0 0 3 亿元，余额为5 1 0 3 亿元，累计向同级财政上缴城市廉租住房建设补充资金7 9 亿元。 二、我国住房公积金管理存在的问题 从中国的国情看，我国居民收入差距不断凸显，中低收入群体规模大，随着人口 生育高峰的到来，不仅房屋社会需求量显著提高，而且需求差异较大，这种潜在的需 求能否变成具有实际消费能力离不开政策性住房金融体系的积极支持。

47、同时，我国居 民收入差距较大，造成住房需求的层次不同，必需要多层次的住房管理体系与之相适 应。政策性住房金融业务的社会稳定职能与商业银行追求利益最大化经营理念存在本 质差异，商业银行在实行股份制改革后这一点极为突出，在从事这一带有政治意义的 业务时表现出一定的局限性，必须建立政策性金融机构来实现这一社会职能。结合本 国国情，也借鉴国际的先进经验，应制定适合我国自身发展特点的住房保障体系。由 于我国人口众多，在具体实施过程中还面临许多问题尚待捋顺，我国的住房保障体系 仍在发展完善过程中。 ( 一) 我国住房立法层次低，配套法则不完备 解决住房问题历来受到各国政府的高度重视，普遍制定了一套规范、严

48、谨可行的 住房法律体系，保证了住宅产业政策的贯彻和实施。美国早在2 0 世纪3 0 年代就颁布 实施了住房法，主要是解决中低收入家庭的住房问题，后两次修改补充住房法， 同时，又颁布实施了住房贷款法、住房再贷款法等法规，逐步完善了住房法 律体系。新加坡6 0 年代公布并实施了新加坡建屋与发展法令，通过立法确定了 解决居民住房问题的大政方针，明确了政府发展住房的目标、方针、政策，确立了专 门的法定机构行使政府房屋建设、分配和管理的职能，同时政府还颁布了许多相关的 条例，为“居者有其屋”目标的实现提供了法律基石。而我国目前还没有一套明确的、 系统的住房管理方面的大法出台，住房公积金管理条例至今也没有

49、相应的实施细 则及规范的管理制度，造成住房管理法律层次低。公积金管理中心在执行过程中只能 按照商业银行相应的法律去参照执行，而对于个人住房贷款这种个人业务没有可以遵 循的条款，住房公积金与一般的商业银行个人业务有着本质的区别，没有了法则的执 行必然暴露出问题。 ( 二) 我国住房公积金现有的管理决策存在弊端 住房公积金管理条例授权公积金管理委员会行使住房公积金管理的决策权， 管理委员会应对住房公积金缴存人负责，决策要体现公积金缴存人的意志。住房公积 金管理委员会的成员中，人民政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部门负责人 以及有关专家占1 3 ，工会代表和职工代表占1 3 ，单位代表占1 3 。管理委员会 设主任委员1 人，由具有社会公信力的人士担任，经全体委员推举产生。管理委员会 不是政府部门，也不是政府派出的议事协调机构，人民政府及有关部门以及其他单位 和个人不得干涉管理委员会的决策。