商业银行教学课件PPT.ppt

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1、第五章 商业银行,案例：日本大和银行事件,大和银行是日本名列第12位的大型国际性商业银行。1995年9月25日，该行纽约分行主管交易的执行副总裁井口俊英坦言自己在长达11年的时间中累计隐瞒了高达11亿美元的巨额亏损；随即，大和银行被迫对外宣布其亏损。井口俊英成为继巴林银行交易员里森之后又一个令国际银行界为之震惊的人物。,案例：日本大和银行事件,早在二战结束时，日本就通过了证券交易法，其中第65条严令禁止日本的银行参与国内证券业。该法案类似于美国的格拉斯一斯蒂格尔法案（GlassSteagall Act），旨在保证存款人利益不受证券市场大幅度波动的影响。然而，日本银行业的利润来源因此大受限制，在

2、与非银行金融机构的业务竞争中也显然处于不利地位。于是，日本银行业纷纷积极拓展国际证券业务，通过国际渠道进行国内证券投资，以此增加利润，积累经验，等待国内金融管制的放松。许多日本银行将其海外分支机构作为对国内人员进行证券交易培训的基地。由于膨胀太快，交易人员缺乏必要的素养和经验，交易机构又缺乏必要的风险管理机制，这就为恶性事件的发生埋下了隐患。,案例：日本大和银行事件,井口俊英1976年始在大和银行纽约分行工作，三年后被提升为交易部主任，从此负责前台交易、后线结算和债券保管。如此三权集于一身，显然违背了资金交易中前线和后线相互分离、相互监督的风险管理原则，为井口俊英的违规交易提供了机会。自从19

3、84年井口在美国的政府债券市场上亏损20万美元后，他便开始利用职务之便篡改客户账目，把客户账上的债券出售，再造假账说明这些债券并未卖掉。年复一年，假账和亏损积聚迅速，然而大藏省、美国联邦储备银行及大和银行总行均未曾检查出问题，直到井口俊英自感难以为继才主动坦白。,案例：日本大和银行事件,大和银行事件实际上已宣告了自80年代以来日本向国际证券市场扩张的努力惨遭失败。日本在“泡沫经济”崩溃后，各大银行大面积亏损，纷纷为巨额呆账所困，为了摆脱危机，日本已加快了金融改革步伐。1993年出台了日本金融制度改革法，银行与证券业混合经营已成定局。但是，国际证券经营的风险仍是日本银行业面临的长期挑战。,主要内

4、容：,第一节 商业银行的特征与职能 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的经营与管理,教学目标和重难点：,了解商业银行的产生与发展； 认识商业银行的性质；（重点） 掌握商业银行的职能；（重点） 了解商业银行的类型； 掌握商业银行的主要业务；（重点和难点） 了解商业银行经营管理的基本理论。,第一节 商业银行的特征与职能,商业银行的产生与发展 商业银行的性质 商业银行的职能 商业银行的类型 商业银行的外部组织形式,一、商业银行的产生与发展,（一）商业银行的产生 1、银行的起源,一、商业银行的产生与发展,（一）商业银行的产生 2、银行的产生 近代银行起源于文艺复兴时期的意大利（威尼斯银行） 最早

5、的现代商业银行产生于英格兰（1694年，英格兰银行的成立，标志着现代银行的诞生）,（二）商业银行的发展 1、商业银行的形成途径 从旧的高利贷银行转变而来 按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行 2、商业银行的发展模式 英国式融通短期资金模式的商业银行 德国式综合银行模式的商业银行,3、现代商业银行的发展趋势 银行业务的全能化 业务经营出现了证券化趋势 通过金融创新开发出许多新的中间业务和表外业务，以获取手续费收入 通过各种途径渗透到证券、保险等各个行业，金融业之间的界限日益模糊,银行资本的集中化 购并浪潮 全能银行的产生 追求目标为巨型的金融超市,银行服务流程的电子化 目前广

6、泛使用的银行自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等 信用卡的普及，全球性信用卡维萨卡、万事达卡、运通卡、大来卡的广泛流通为银行和信用卡公司带来了众多的客户和丰厚的收益 银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化,二、商业银行的性质,商业银行：是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。,企业,特殊企业,特殊金融企业,(一)商业银行具有一般企业的特征,拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所； 由两个以上股东共同出资经营，按公司法的规定程序设立； 经营目标是

7、追求利润最大化；,(二)商业银行是一种特殊的企业,经营的内容特殊 与一般工商企业的关系特殊 对社会的影响特殊 国家对其管理特殊,(三)商业银行是一种特殊的金融企业,与央行相比： 服务对象不同 从事金融业务目的不同 与其他金融机构相比： 提供的金融服务更全面、范围更广。,案例：中国工商银行的企业文化,使命：提供卓越金融服务 服务客户 回报股东 成就员工 奉献社会 愿景：建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业 价值观：工于至诚，行以致远 诚信、人本、稳健、创新、卓越,三、商业银行的职能,信用中介 支付中介 信用创造 信息中介,(一)信用中介,把借贷双方巧妙地联系起来，成为借贷双方的中介

8、人。 最基本的、最能说明其经营活动特征的职能。,(一)信用中介,意义： 通过信用中介形成银行利润。 通过信用中介增加社会货币资金总量、提高社会货币资金增值能力。 信用中介实现货币使用权的改变、优化资源配置，调节产业结构。,(二)支付中介,利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 意义： 减少现金的使用量和流通量，节约社会费用。 加速结算过程和货币资金周转，增加了生产资金的总量，促进社会再生产。 使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源。,(三)信用创造,利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。 包括

9、两层意思： 信用工具的创造，如银行券或存款货币； 信用量的创造,信用创造过程 假定法定准备率为20% 单位：万美元,(三)信用创造,信用创造过程由央行和商业银行共同完成。 意义： 能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。 能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。,(四)信息中介,通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。,逆向选择和道德风险？,逆向选择和道德风险？,逆向选择 发生在交易之前，指那些最有可能不归还贷款的人最积极地争取贷款，并最有可能获得贷款。 例：冒险者或骗子急切获得贷款，增加不良贷款，促使贷款人减少贷款。,道德风险 发生在交易之

10、后，指借款人可能掩盖借款的真实用途，从事对贷款人不利的活动。 例：借款人获得贷款后改变初始用途，增加还款风险。,四、商业银行的类型,(一)职能分工型模式 (二)全能型模式,五、商业银行的外部组织形式,(一)单一银行制 业务完全由总行经营，不设任何分支机构； 以美国为代表； 优点：防止银行垄断，利于自由竞争；利于协调银行与地方政府的关系；业务经营的灵活性较大，容易管理。 缺点：规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；业务相对集中，经营风险较大；银行的实力和竞争力较弱，抵抗风险能力差。,案例：美国单一银行制的形成与发展,历史上，美国单元制的成立是由于恐惧金融权力的集中。反对分支行制度者认为，如果

11、银行可以任意开设分支行，则势必引起金融托拉斯吞并小银行的现象。因此，各州通过银行法，禁止或限制银行开设分支行。虽然美国禁止任何银行在本州以外开设分支行，但在本州之内开设分支行的限制，则因各州而异。,案例：美国单一银行制的形成与发展,在1900年，美国商业银行共有8738家，分支行仅有119家，当时几乎纯粹是单元制。 近数十年来，开设分支行的限制逐渐放宽。1994年美国国会通过瑞格尼尔跨州银行与分支机构有效性法案，允许跨州设立分支机构。但由于历史原因，至今美国仍有不少单一制银行。,(二)总分行制 在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行。 大多数国家实行总分行制，英国最为典型。 优点：

12、扩大经营规模，增强实力；分散风险；提高服务质量，加快资金周转；便于宏观管理，提高管理水平； 缺点：易形成垄断，不利于自由竞争，增加了银行内部控制难度。,(三)持股公司制（集团银行制） 由某一集团首先成立一家持股公司，再由该公司控制或收购一家或几家银行。 各银行具有互补性，经营实力增强。 美国最为流行,原因是商业银行试图借此逃避法律上对设立银行分支机构的限制。 优点：资金利用效率更高； 获得稳定的资金来源和客户关系；可以同时经营非银行业务，增加盈利。 缺点：易引起金融权力过度集中，一定程度上影响了银行的经营活力。,(四)连锁银行制 又称连锁经营制或联合制，指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银

13、行，原因在于逃避法律上对设立银行分支机构的限制。 垄断性强，利于统一指挥；但不易获取银行所需的大量资本，不利于银行的发展。 与持股银行制的区别：大银行控制力较弱,(五)代理行制 又称往来银行制度，指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。 银行代理关系是相互的，互为对方代理行。 代理制在实行单元银行制的美国最为发达，在实行总分行制国家的银行之间也存在。,(六)跨国联合制 又称国际财团制，指拥有广泛的国外金融机构，在一些国家和地区经营存放款及其他业务的国际性银行组织形式。 特点：不同国家的若干银行联合经营，按各自股份所占比例分配红利、承担风险，任何一家股东银行都不能拥有50以上的

14、股权。 优点：能克服本国银行向跨国业务发展时，在资金实力、知识技能、业务经验等方面的不足；可降低国内银行单独在国外设置分支机构的成本和费用；拥有国际银行业务领域的竞争优势。,第二节 商业银行的业务,负债业务 资产业务 中间业务 表外业务,一、负债业务,负债业务是形成商业银行的资金来源业务，是商业银行资产业务的前提和条件。 商业银行的负债业务主要包括：自有资本和吸收外来资金。存款在吸收外来资金中占较大比重，是资金来源的重要渠道。,(一)自有资本,自有资本是其开展各项业务活动的初始资金 主要包括成立时发行股票所筹集的股份资本、公积金以及未分配的利润。 自有资本表明商业银行的实力，表明商业银行的清偿

15、能力和抵抗风险的能力,巴塞尔协议,1987年12月，12个国家的中央银行行长在瑞士巴塞尔开会讨论加强对经营国际业务的商业银行资本和风险资产的监管问题，会议通过并发表了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即著名的巴塞尔协议。该协议规定了对银行资本和资产之间比例的计算方法和确定比例的目标。,1、关于资本的组成 银行资本=核心资本+附属资本 核心资本=股本+公开准备金， 附属资本=非公开准备金+资产重估准备金+普通准备金+呆账准备金+长期次级债务和带有债务性质的资本工具。 核心资本附属资本,2、风险加权的计算 资产负债表的各种表内和表外项目的风险采用五个风险权数(0%、10%、20%、50%、

16、100%)来度量。 3、资本衡量标准和标准比率目标 资本的衡量标准：用资本对风险加权资产的比率来评估资本充足程度，即资本充足率。 资本充足率的标准比率为8%，其中核心资本充足率为4%。,(二)吸收存款业务,银行接受客户存入的货币款项，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。 是银行的传统业务，在负债业务中占有最重要的地位。 包括活期存款、定期存款和储蓄存款三大类,1、活期存款 指那些可以由存户随时存取的存款。 存款目的：用于交易和支付。 特点： 很强的派生能力； 流动性大，存取频繁，手续复杂，风险较大； 相对稳定部分可用于发放贷款,2、定期存款 指那些具有确定的到期期限才准提取的存款

17、。 存款目的：价值储存。 存入时，银行一般是向存户出具存单或存折。 特点： 投资性； 存款准备金率较低； 手续简单，费用较低，风险性小。,3、储蓄存款 指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。 储蓄存款也可以分为活期存款和定期存款。 特点： 存款目的多为积蓄购买力； 金融监管当局管理严格，要求银行对其负有无限清偿责任。,(三)其他负债业务,1、中央银行借款 再贴现：把自己办理贴现业务所买进的未到期的票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行； 直接借款：用自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向央行取得抵押贷款。,2、同业借款 银行同业拆借 转抵押 转

18、贴现 回购,3、国际货币市场借款 通过办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据、银行承兑票据及发行债券等方式筹集资金 4、发行资本债券 5、结算过程中的资金占用,二、资产业务,商业银行的资产业务是其资金运用的业务，资产业务也是商业银行收入的主要来源。 资产业务主要有现金资产、票据、贷款和投资。,(一)现金资产,现金资产是商业银行的一线准备，是最富流动性的资产，基本上不带来直接收益，但法律上对持有量却有严格的规定。 现金资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放同业和托收未达款。,(二)票据业务,1、票据贴现 银行购买客户未到期的票据，扣除从贴现日起到票据到期日止的利息后，把余额付给客

19、户或转入其账户的业务。 2、票据抵押贷款 银行以未到期的票据作为抵押而发放贷款。,(三)贷款,商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约定归还的业务，是商业银行最重要的资产业务和收益的主要来源。,商业银行的贷款种类 按照贷款的期限：短期贷款、中期贷款和长期贷款。 按照贷款是否有抵押品：信用贷款和抵押贷款。 按贷款风险程度：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 按贷款对象：工商业贷款、农业贷款和消费贷款。 按贷款币种：本币贷款和外币贷款。 按贷款的自主程度：自营贷款、委托贷款和特定贷款,贷款的原则 是银行在办理贷款业务时遵循的一些基本原则。 我国目前的原则是安全性、流动性和

20、盈利性。 在西方国家，为“6C”原则。,(四)投资,商业银行购买有价证券的活动，商业银行的主要资产业务之一，同时也是银行利润的一个来源。 我国商业银行法规定，商业银行的证券投资仅限于信用可靠、安全性、流动性强的政府债券(如国库券)，禁止从事企业债券、股票、金融债券投资。金融债券,我国商业银行不得向以下五个方面投资： 不得从事信托投资业务。 不得从事证券经营业务。（1995年 股票业务） 不得投资于非自用不动产。 不得向非银行金融机构投资。 不得向企业投资。,三、中间业务,商业银行不直接承担或形成债权债务、不动用自己的资金替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。 中间业务主要有：结算

21、业务、代理业务、咨询业务、保管业务。,(一)结算业务,商业银行通过提供结算工具，为收付双方或购销双方完成货币收付、划账行为的业务。 票据结算 转账结算 托收承付 汇兑结算 委托收款,(二)代理业务,商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。 代理收付业务：代发工资，代理保险，代理发行国债、企业债券，代理收付公用事业费 代理融通业务：代收账款业务 代理行业务：部分业务由指定的其他银行代理,(三)电算业务,银行应用电子计算机及其他先进的通信技术来改善银行服务工作，提高工作效率的业务。 涉及三个领域： 零售业务； 批发业务； 资金清算调拨；,(四)其他业务,

22、咨询业务：为客户提供经济、金融信息，决策信息，优化方案等 保管业务：设置保险箱，有偿地保管受委托单位和个人的贵重物品和单证业务。 信托业务：接受他人委托或信任，代为管理、营运、处理有关钱财。,四、表外业务,商业银行从事的不列入资产负债表内、而且不影响资产与负债总额的业务。 特点：服务与资金的分离，是银行的非资金服务。多数情况下，银行只是充当中介人，为客户提供保证。 与中间业务的区别：承担的风险不同 分类：传统的表外业务和新兴的表外业务,(一)传统的表外业务,贷款承诺 是主要的表外业务，也是一项传统的业务。指保证借款人需要的时候向其提供资金贷款。 承诺内容实施前是表外业务，承诺内容实施后为表内业

23、务,担保 指由合同双方的第三者(担保人)应合同一方(委托人)的要求，向合同的另一方(受益人)出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任。 银行出具书面担保称为“银行担保”，要收取一定的担保费用。,银行担保的形式： 投标担保 履约担保和质量担保 还款担保 承兑担保,(二)新兴的表外业务,互换业务 是双方达成的一项协议，此协议双方同意定期交换支付。 交换支付以事先确定的本金为依据，这个本金称作名义本金额或名义额。 每一方支付给对方的数量=约定的定期支付率名义本金额。 双方只交换约定的支付，而不是名义金额。,货币互换案例,公司有一笔日元贷款，金额为10亿日元，期限7年，利率

24、为固定利率3.25%，付息日为每年6月20日和12月20日。1996年12月20日提款，2003年12月20日到期归还。 公司提款后，将日元买成美元，用于采购生产设备。产品出口得到的收入是美元收入，而没有日元收入。 从以上的情况可以看出，公司的日元贷款存在着汇率风险。具体来看，公司借的是日元，用的是美元，2003年12月20日时，公司需要将美元收入换成日元还款。那么到时若日元升值，美元贬值，则公司要用更多的美元来买日元还款。这样，由于公司的日元贷款在借、用、还上存在着货币不统一，就存在着汇率风险。,货币互换案例,公司为控制汇率风险，决定与中行续做一笔货币互换交易。双方规定，交易于1996年12

25、月20日生效，2003年12月20日到期，使用汇率为USD1=JPY113。这一货币互换，表示为： （1）在提款日（1996年12月20日）互换本金： 公司从贷款行提取贷款本金，同时支付给中国银行，中国银行按约定的汇率水平向公司支付相应的美元。 （2）在付息日（每年6月20日和12月20日）互换利息： 中行按日元利率水平向公司支付日元利息，公司将日元利息支付给贷款行，同时按约定的美元利率水平向中行支付美元利息。,货币互换案例,（3）在到期日（2003年12月20日）再次互换本金： 中行向公司支付日元本金，公司将日元本金归还给贷款行，同时按约定的汇率水平向中行支付相应的美元。 从以上可以看出，由

26、于在起初与期末，公司与中行均按预先规定的统一汇率互换本金，且在贷款期间公司只支付美元利息，而收入的日元利息正好用于归还原日元贷款利息，从而使公司完全避免了未来的汇率变动风险。,期货合约 也是一种协议，它要求协议一方在指定的未来日期以确定的价格买入或卖出某物。 期货市场的基本经济功能是为市场参与者提供防范不利价格变动的机会。 类别：商品期货和金融期货,期权 也是一份合约，在此合约中，期权的卖方授予期权的买方在规定的时间内(或规定的日期)从卖方处购买或卖给卖方一定货品的权利。 买方付出一定的货币(期权价格)购入此权利，并非一定要行使而只是在执行价对自己有利时才行使。 资产买卖的价格称为执行价格，期

27、权到期的日子称为到期日。,上限和下限 也是一种协议。如果协议中指定的金融变量的实际值与事先确定的水平（执行价）有所不同，协议的卖方(接受保险金的一方)同意给协议的买方(支付保险金的一方)以补偿。 指定的金融变量可以是利率、汇率或某种指数。 上限：规定当指定的金融变量实际值超过执行价时卖方将对买方支付的协议。 下限：规定当指定金融变量实际值跌到执行价以下时卖方将对买方支付的协议。,第三节 商业银行的经营与管理,商业银行的经营管理原则 商业银行的资产负债管理 商业银行的风险管理,一、商业银行的经营管理原则,（一）安全性原则 （二）流动性原则 （三）盈利性原则 （四）三原则的协调,(一)安全性原则,

28、安全性：银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。 安全性原则是银行盈利的客观前提，是银行生存和发展的基础；是银行经营管理本身的要求，是社会发展和安定的需要。,商业银行坚持安全性原则的必要性： 资金主要来自负债，自有资金占的比重小，经营风险始终伴随。 贷款和投资的规模及期限结构难以与其资金来源的规模及期限结构保持一致，存在潜在危机。 贷款客户的信用状况难以准确把握，若客户信用状况差，到期无法归还贷款，将影响银行收益和资金周转，甚至导致银行破产。,(二)流动性原则,流动性：指商业银行随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。 流动性要适度： 流动性过高会使银行失去盈利机会甚

29、至出现亏损； 流动性过低则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。,保持适当的流动性的必要性： 是客户存款和银行的其他借入资金随时提取和按期归还的要求； 是满足社会上不同时期产生的多种贷款需求。 是弥补银行资金运动的不规则性和不确定性缺陷的要求； 是预防投资风险的要求。,(三)盈利性原则,盈利性原则：指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。 影响盈利性指标的因素：存贷款规模、资产结构、自有资金比例、资金自给率水平、资金管理体制，经营效率等。,盈利性管理要求商业银行做到： 尽量减少现金资产，扩大盈利性资产的比例； 以尽可能低的成本取得更多的资金； 提

30、高资产质量，尤其是贷款质量，减少贷款和投资损失； 积极拓展中间业务和表外业务，增加非利息收入； 加强内部经济核算，控制管理费开支。,(四)经营管理原则的协调,流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证； 安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起； 盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。,二、商业银行的资产负债管理,资产负债管理 是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理，是现代商业银行的基本管理制度。 西方资产负债管理三阶段： 资产管理理论 负债管理理论 资产负债管理理论,(一)资产管理

31、理论,以商业银行资产的安全性和流动性为重点的传统管理方法，在20世纪60年代以前比较盛行。 资产管理理论的三个发展阶段： 商业贷款理论：从银行资金主要来源于活期存款出发，认为银行只发放短期的、以真实票据为抵押的、与商业生产周期相联系的工商企业贷款。强调贷款的用途 资产转移理论：流动性要求仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。强调资产的期限和变现性 预期收入理论：一笔高质量的贷款，其还本付息的日期表应以借款人的未来收入或现金流量为依据。强调资产的投向,(二)负债管理理论,以负债为经营重点来保证流动性和盈利性的经营管理理论。产生于20世纪50年代末期，盛行于60年代

32、。 负债管理理论三个发展阶段： 存款理论：强调存款的流动性和贷款的安全性 购买理论：强调吸收存款的主动性和时机 销售理论：强调金融产品和服务的创新以及销售方式的改善,(三)资产负债管理理论,对资产和负债进行综合全面管理，而不能只偏重于资产或负债某一方的一种新的管理理论。产生于20世纪70年代末80年代初。 管理方法： 缺口管理法 利差管理法,缺口管理法 利率敏感性缺口管理方法 利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债 持续期缺口管理方法 持续期缺口=资产加权平均到期日-负债加权平均到期日,利差管理法 增加利差。如准确预测利率的变动趋势，增加盈利资产在总资产中的比重；加强投资的期限结构等。

33、 创新金融衍生工具及交易方式，用于利差管理与资产的避险保值，如金融期货交易、金融期权交易、利率互换等衍生工具。,三、商业银行的风险管理,（一）风险类别 （二）信用风险管理 （三）利率风险管理 （四）流动性风险管理,（一）风险类别,信用风险：银行面临的最主要风险，就是指银行的客户或交易对手无力履约的风险； 市场风险：由于金融市场的一些重要变量（如利率、汇率、股价等）的变动而导致银行的头寸面临损失的风险； 操作风险：指银行内部控制、信息系统的缺陷以及公司治理机制时效导致的风险，这类风险是由于人为错误、系统失灵、不正确的流程和无效的监督等原因造成； 其他风险：包括流动性风险、国家和转移风险、法律风险

34、和声誉风险等。 银行面临的各种风险在业务发展中是相互交叉的，并呈现出连锁态势。,（二）信用风险管理,以贷款为例： 建立风险识别系统 利用贷款风险量化分析系统 利用贷款风险预警系统 利用贷款风险处理系统,（三）利率风险管理,利率敏感性缺口管理 持续期缺口管理 利用金融衍生工具管理,（四）流动性风险管理,通过比例指标准确衡量流动性风险大小； 运用资产转换战略； 运用借入资金流动性管理战略； 综合资产转换战略和借入资金管理战略。,案例分析-某商业银行2001的业务分析,1、向甲企业贷款200万元； 2、吸收存款2000万元； 3、购进乙企业债券600万元； 4、受自来水厂委托收取居民用水费80万元； 5、办理个人委托投资40万元； 6、购买某上市股票10万股，价值120万元； 7、从A银行拆入资金200万元； 8、面向居民个人发行800万元金融债券； 9、代理政策性银行放款100万元；,案例分析-某商业银行2001的业务分析,10、承诺2012年12月向丙企业提供贷款100万元； 11、为乙企业借款100万元提供担保； 12、向丁企业投资入股80万元； 13、开办人身意外伤害保险业务60万元； 14、向人民银行办理票据贴现40万元； 15、为A企业提供咨询服务，收取服务费8万元； 16、办理自来水厂未到期的票据贴现50万元； 17、办理国债回购业务120万元。,