银行分行临柜业务培训班：单位结算柜面业务.ppt

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1、1,单位结算柜面业务,银行分行临柜业务培训班,省行运营管理部,2,单位结算业务,账户管理 档案及账户年检管理 印鉴管理 不动户管理 对账管理 收付款业务 特殊业务,3,账户管理,开立结算账户 一、基本规定 开户银行必须对存款人提交的的开户资料进行真实性、完整性、合规性审查，客户部门按“了解你的客户”原则，确定客户真实身份及对开户资料的真实性负责并在开户申请书上签署意见（开户资料复印件逐份加盖“与原件核对一致”）。会计人员主要负责开户资料完整性、合规性的审查。,4,账户管理,单位申请开立银行结算账户,由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，还应

2、出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。授权书中应对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容做明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。,5,账户管理,银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。,6,账户管理,二、开立各类账户应注意的问题 开户申请书所填写的要素与开户证明文件上记载的内容一致。 存款人应在开户申请书上加盖公章，公章单位名称应与开户证明文件上记载的单位名称一致，单位名称较长的，

3、可以使用规范化简称，但须在银行结算账户管理协议上就相关事项及责任予以约定。,7,账户管理,存款人有上级法人或主管单位的，应当填写上级法人或主管单位的相关信息, 有关联企业的应填写关联企业的名单。 客户提供的营业执照、代码证、批文等资料必需是正本且应在有效期限内，国（地）税登记证已办理年检手续。 银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。,8,账户管理,法定代表人或单位负责人直接办理的，或是授权他人办理的对其出示的身份证件通过非接口进行联网核查查询确定客户的真实身份。 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起方可办理付

4、款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 基本账户销户后重新开立基本存款帐户的应在销户日的10个工作日内办理。,9,账户管理,省直行政事业单位（省直预算单位）开立账户时需经账政厅审批。,10,账户管理,1、基本存款账户 存款人为从事生产、经营活动纳税人的，向开户银行提交国税、地税登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，应出具相关证明。 村民小组开立基本存款账户时应撤销原在村民委员会或村经济合作社账户下设立的专户。,11,账户管理,2、一般存款账户 一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户行(指同一营业机构)开立。 临时机构已在住所地开立一个临

5、时存款账户，不能申请开立一般存款账户。 该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。,12,账户管理,3、专用存款账户 同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。 其他专项资金需开立专用存款账户，需提交法律、法规、或县级以上政府部门的文件。 申请开立专用存款账户须填明资金性质。 临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用存款账户。,13,账户管理,存款人可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户。 附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资金需要开立专用存款账户的，其账户名称应使用隶属单位的名称。 存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，开户申请书填写的账

6、户名称为“单位名称后加资金性质”。,14,账户管理,4、临时存款账户 存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户。 存款人在异地从事临时经营活动的,只能在临时活动地开立一个临时存款账户。 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同数的临时存款账户。,15,账户管理,财政预算单位不得开立临时存款账户。 开立临时存款账户应填写账户有效日期，有效日期应当根据开户证明文件的期限确定，最长不得超过2年。 异地建筑施工及安装单位、异地从事临时经营活动的单位还须填写基本存款账户许可证的核准号。 临时存款账户支取现金，应按照国家

7、现金管理的规定办理。临时存款账户超过有效使用期限后不得办理资金收付。,16,账户管理,5、个体工商户账户 个体工商户，应出具个体工商户营业执照及个人有效身份证。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号一致；无字号的个体工商户, 账户名称由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 工程承包商、市场经营户等可凭工程承包合同或进场交易证，户名为“个体户”加工程承包人或经营人姓名。,17,账户管理,业务操作 开立单位结算账户时如果有组织机构代码则优先选择。 账户启用日期为符合人民银行对存款人开立单位结算账户实行生效日制度的规定，设置账户可办理付款业务的日期。,18,账户管理,

8、启用了启用日期、终止日期控制。账户终止日期应与其营业执照终止日期一致，系统产生将到期报表，网点应通知客户经理及时与客户联系。现金管理签约客户终止日期不得随意修改，账户终止日期应大于等于签约终止日期。 账页输出标志改为按日、按月输出 。 网点通存通兑范围按客户开立账户时的需求进行设置。,19,账户管理,上述各账户的报批手续 符合开户条件的，在开户申请书上填写客户提交的证明资料的相关内容，会计主管在开户申请书上签署审核意见并加盖业务专用章及经办人员签章；还要填写开户银行名称、开户银行机构代码、账号、开户日期等。,20,账户管理,基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户依据开户申请书上的内容

9、录入人行账户管理系统待核准数据库，同时将开户资料5日内报当地人民银行分支行；一般单位结算账户、非预算单位专用存款账户开户申请书的内容录入账户管理系统正式数据库，开户资料不必报送人民银行。 核准后处理 符合开户条件的，收到人民银行开户核准通知书后及时要求柜员进行维护核准号。,21,账户管理,不符合开户条件的，开户行收到人民银行退回的开户资料后，留存一份开户资料，其余退还存款人，并通知存款人办理销户。 资料不齐或信息错误的，开户行应对照人民银行审核后注明的原因，要求存款人补充有关资料、修改有关信息。,22,账户管理,变更结算账户 一、基本规定 存款人申请临时存款账户展期，变更、撤消单位银行结算账户

10、以及补（换）发开户许可证时，由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件且进行身份的核查。,23,账户管理,存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人，银行应及时办理变更手续，并于2个工作日内将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。符合变更条件的，人行颁发新的开户许可证。 1、账户变更 (变更存款人名称、法定代表人或单位负责人),24,账户管理,客户需提供变更银行结算账户申请书、开户许可证（开户核

11、准通知书）、证明文件、组织机构代码证、税务登记证、印鉴卡、法定代表人（单位负责人）身份证件等账户变更资料，非法定代表人或单位负责人办理的，还须出具法人授权书、代理人身份证件原件及复印件一份。 会计主管对变更资料进行审核，审核要点同开户处理，审核无误后所有开户资料复印件上加盖“与原件核对一致”章，在变更银行结算账户申请书上批注审核意见并签章后，变更申请书、印鉴卡交柜员进行账户维护。,25,账户管理,2、印鉴的变更 单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。 单位遗失预留公章或财务专用章无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、开

12、户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。,26,账户管理,银行留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更，对老印鉴卡片保留10天后随传票装订。 客户要求变更预留印鉴时，必须经会计主管审批，严禁手续不全的情况下进行变更预留印鉴。新旧印鉴卡片注明启用、停用日期。 注意事项 审查存款人提交的变更印鉴申请是否按规定加盖新、旧印鉴，经办人是否为法人或持有法人授权书，并应验证被授权人的身份证原件，留存复印件。,27,账户管理,客户要求新印鉴的启用日期为当天的，对该客户在此之前使用旧印鉴签发的，且在提示付款期内的票据仍予支付；对启用当日及以后该客户用旧印鉴签发的票据一律退票。,28,账户管

13、理,结算账户销户 一、销户条件 1、存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户（贷款、表内外应收未收利息、结算费用等）。 2、存在委托代收、代付业务等委托关系的账户销户时，相应的委托关系必须全部撤销。 3、账户销户时账户余额、积数必须为零。,29,账户管理,4、客户提交未用重要空白凭证清单、未用重要空白凭证和结算票据（客户确实无法缴回未用重要凭证的还需出具保证书）、开户许可证正本（开户核准通知书）、法定代表人（单位负责人）身份证件复印件（非法定代表人或单位负责人办理的，还须出具法人授权书、代理人身份证件原件及复印件一份），以及用于销户划款的现金支票或转账支票及预留印鉴。,30,账户管理

14、,5、银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。 6、存款人由于因迁址需要变更开户银行和其他原因撤销银行结算账户后，如果需要重新开立基本存款账户，应在撤销其原基本存款账户后10日内重新开立基本存款账户。同时按要求出具开户的证明文件和“已开立银行结算账户清单”。,31,账户管理,7、被注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，银行有权停止其结算账户的对外支付。 8、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的原因撤销银行结算账户的，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存

15、款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。,32,账户管理,注册验资户 一、开立注册验资户的审核 1、依据工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文开立。 2、注册验资账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 3、获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，必须以转账方式将验资款转入基本账户或一般户，不得提取现金。,33,账户管理,4、柜员受理银行询征函时审核账号、户名等要素是否正确，是否由会计师事务所出具。 二、验资中断时的审核 1、存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在该账户有效期届满前退还资金的，应出

16、具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。,34,账户管理,2、撤销注册验资户时资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单回执原件及其有效身份证件。以转账方式缴存验资款的不得提取现金。 3、会计主管收到上述资料后，找出原缴存验资款时的记账凭证及原始凭证，并进行审核。 4、撤销注册验资户时应收回我行出具的银行询征函原件（不能收回询证函的应由工商部门或会计师事务所出具未核准登记的证明）。,35,账户管理,对公定期通知存款产品 一、单位定期存款 未在农业银行开立银行结算账户的存款单位申请办理单位定期，须提交定期存款开户申请书（用“开立单

17、位银行结算账户申请书”代替）、营业执照正本，并预留印鉴。 已在农业银行开立银行结算账户的存款单位申请办理单位定期存款，只须提交定期存款开户申请书和转账支票，并预留印鉴。,36,账户管理,证实书只对存款单位证实，不作为质押的权利凭证。客户需办理质押业务时持单位定期存款证实书到银行换取单位定期存单做为质押凭证，银行换新凭证为单位定期存单交给客户，将单位定期存款证实书留存,并专夹保管。 存款单位支取定期存款只能以转账的方式将存款转入其单位银行结算账户，不得用于结算和从该账户中支取现金。 单位定期存款可全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，由开户行将本息转入其单位银行结算账户。,37,账户管理,注意

18、事项： 单位定期存款部分支取，留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息，或根据存款人意愿转为其它存款。留存部分高于最低起存金额的，需重新填写单位定期存款单或凭证，从原开户日计算存期，系统打印新的单位定期存款证实书。,38,账户管理,单位开户证实书换存单和存单换证实书需注意的： （1）存单和证实书的真实性。 （2）是否是本网点签发的。 （3）证实书换存单后，单位定期存款的状态是否是质押止付。,39,账户管理,二、单位通知存款 未建立通知维护的，按活期存款利率计息；建立通知维护的，按通知存款利率计息。 对于建立了通知维护的账户，如到期日全额支取通知维护部分按通知利率计息，

19、如部分支取通知维护部分，原通知顺序号随之取消，置为未按通知金额支取状态。 对于建立了通知维护的账户，如未到期提前支取，不得输入通知顺序号，系统按活期存款利率计息。,40,账户管理,同一账户同一提款日内只能建立一笔通知维护。 同一账户不同提款日建立的多笔通知维护，应在保证起存金额的情况下成立下一笔通知。,41,账户管理,三、单位定期/通知子账户 开立单位定期/通知存款（子账户）时只能是本所的活期结算账户，已进行现金管理签约。 对于客户端开出的无凭证，无支控方式的单位定期/通知存款子账户需先在柜台补打凭证后，办理销户或部提业务。 需要移入的单位定期账户或通知账户的账号必须为本所开立的有凭证的账户，

20、且与要移入的活期结算账号对应同一个客户ID。,42,账户管理,四、定活通 选择开立子账户的活期结算账户必须先进行现金管理签约，且该账户没有使用资金归集和平等资金池产品。 签约转存开出的单位定期/通知子账户为无凭证、无支控方式状态，可以在客户端的进行支取、查询。 签约转存时只支持7天通存款/定期存款。,43,账户管理,五、非活期账户挂失 客户申请挂失单位定期存款证实书或单位定期存单时，必须填写“挂失申请书”。柜员须查验申办人的有效证件，同时根据客户提供的账号等资料，查明其账户并确认未被支取的款项后，柜员可进入本交易办理挂失业务处理。,44,账户管理,若客户在柜台申请口头挂失，在查证存款确未支取或

21、质押后，方能办理挂失，系统在口头挂失时同时止付账户，并告知客户须在5天内前来办理正式挂失。 柜员可以直接选择口头挂失或书面挂失,但在口头挂失状态下进行书面挂失，无需先解除口头挂失。 六、非活期账户挂失补发 正式挂失7日后，若无异常情况，客户凭“非活期存款挂失回单”到原挂失网点办理新单位定期存款证实书和单位定期存单的挂失补发手续。,45,档案及年检管理,建立健全开销户制度，单位银行结算账户的开户和销户由会计主管审核； 开立单位结算账户开户资料指定一人，按一户一袋进行保管，销户后档案及时归档案库进行保管。 单位银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。,46,档案及年检管理,银行应

22、对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，主要针对结算账户开户资料的真实性、合规性，主要通过客户经理、会计人员共同对客户资料的变更进行手工检查。 年检后，柜员利用“账户开户资料修改”交易更新该账户年检日期。 对营业执照未通过工商行政管理机关年检，但尚许需保留账户用于清理相关债权债务的，应撤销基本存款账户，凭主管单位或有权管理部门的批文或证明，申请开立临时存款账户。,47,预留印鉴管理,单位开立银行结算账户的名称要与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行结算账户管理协议上明确简称的约定。 预留印

23、鉴应为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。严禁原子印章作为客户预留印鉴。不得存在有账户无印鉴卡片、有印鉴卡无账户的问题。,48,预留印鉴管理,对预留印鉴卡要指定专人专箱保管，为客户保密，不得随意乱放、外借或拿出柜台外使用，营业终了应入箱加锁保管。 营业网点预留印鉴原则上保留一套印鉴册。 柜员严禁为客户保管企业的预留印章及已盖有预留印鉴的结算凭证。,49,预留印鉴管理,客户预留印鉴必须清晰、易辨别审核，符合结算规定。坚持折角核对，对印鉴不清晰、无法辨别真伪的票据不得受理。 使用新版的印鉴卡片且放在省行统一下发的印鉴册中进行保管。 企业更换印鉴时及时更换对账中心保管

24、的预留印鉴。,50,风险提示,预留印鉴管理的风险点 营业中间，柜员对客户预留印鉴和银行内部预留印鉴未按规定保管被调换；营业终了，柜员对客户预留印鉴和银行内部预留印鉴未入箱加锁保管。 柜员为无印鉴或印鉴不符的客户办理取款业务。 柜员或外部人员伪造客户预留印鉴、签名盗取客户存款。,51,不动户管理,1、长期不账户余额应于ABIS系统中久悬未取登记簿必需保持一致, 自动清理的账户状态必须是正常状态，不具备自动清理条件的进行手工处理。同时将原印鉴卡从在用印鉴卡册移出，专夹保管，保证每一笔久悬未取款项存在对应的预留印鉴。 辽农银办发2009509号规定：账户处理时，要在“66901单位久悬未取款项”科目

25、下逐户开立通用分户核算，严禁将款项直接转入“单位久悬未取款项（专用账户尾号000141D）”专用账户核算，以确保久悬未取款项专用账户与相符.,52,不动户管理,2、存款人支取久悬未取款项时，向银行出具合法拥有原账户支配权的证明文件，经银行确认并核对账务后，补办销户手续，结清余款。 3、长期不动户清理 账户状态为注册验资账户、保证金账户、个人支票户时不可进行维护。 普通结算账户转入长期不动户起五年，客户补办销户手续，则做“2266核销长期不动户”选择销户支取处理。,53,不动户管理,超过五年，开户行可选择转损益处理；对于转入损益后客户办理销户手续的，经审批后开户选择损益转出处理。 4、长期不动户

26、清理周期 将每年清理一次改为每季清理一次。（7月5日后）,54,银企季度对账,一、职责分工 会计部门负责提供真实、准确、完整的对账数据及单据，以及收回的对账单据回执的核对与保管。 客户部门负责对账单据的发送和收回，并对收回的对账单据回执的真实性负责。 会计和客户部门都要建立登记制度，详细记录对账单据的发送及收回情况。会计部门与客户部门之间对账单据的交接，经办人员必须当面签字确认。,55,银企季度对账,二、对账范围 在农业银行各级营业机构开立的用于办理结算业务的结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）及贷款账户，营业机构与其他金融机构之间开立的结算账户，要进行对账。 单位定期存款账户、协议与协定存

27、款账户、通知存款账户等其他账户，在账户开立时，营业机构要与存款人或其他金融机构约定对账方式。 信贷部门确认为非应计类的贷款账户不纳入与存款人往来对账范围。,56,银企季度对账,“睡眠账户（指1年（含）以上未发生收付（不含银行利息收付）的账户）”在本对账周期内出现借方发生额的，会计主管应逐笔勾对，查明账户变动原因。 收到其他金融机构发送的对账单据，营业机构应安排该账户记帐员以外的专人逐笔勾对，勾对必须在对帐单上留有痕迹。核对无误后勾对人员签章确认，回执加盖相关业务印章后及时返还有关金融机构。,57,银企季度对账,对其他金融机构存放本营业机构的款项，营业机构会计部门在向客户部门移交前，必须经会计主

28、管审核；会计主管审核无误后签章确认，加盖会计部门相关印章和对账人员名章后移交客户部门。 三、对账单据的发放。 客户部门收到对账中心提交的对账单据后，应指定专人负责，将对账单据加盖指定对账人员的名章后及时发送存款人，督促存款人核对账务，并按期收回对账单据回执。,58,银企季度对账,四、对账单据回执的收回。 营业机构发出的对账单据需收回回执的，回执必须全部收回。 客户部门将存款人确认后返回的对账单据回执交对账中心审核、保管。,59,银企季度对账,系统内往来对账不符的，会计主管要查明原因，及时处理，并在系统内资金往来余额核对表上注明差错原因及处理结果。 五、对账率 辽农银办发2009509号文件规定

29、: 对账周期内账户日均余额超过万元的账户，对账率要达到95%以上。 对账日账户余额超过万元的账户，对账率要达到95%以上。,60,银企季度对账,延伸柜台和上门服务客户要按月100%对账，上门服务人员不得参与该账户的对账工作。 企业贷款100%对账。 对其余账户严格分类，确保对账率达到90%以上。对剥离贷款关联的结算账户，确实无法对账的，要注明原因，经开户机构会计主管和对账中心负责人签字后装订备查。,61,收付款业务,一、本所收付业务 “营业机构通存通兑操作模式”为录入复核制情况下不支持地市内的通存通兑业务。 收付款人开通到账通知或现金管理签约客户时缴款人或收付款人的开户行、账号、户名必输项。

30、重要空白凭证号分三段显示：省市代码批次号重要空白凭证号 过渡业务号为相应贷记91交易产生传票号的后四位。,62,收付款业务,转账并笔交易仅支持本所业务，支控方式为印鉴的结算账户；不支持开通多级账簿功能、到账通知功能、现金管理签约客户。 二、通存通兑业务 通存通兑业务必须严格遵循“谁办理，谁负责”的原则。录入员负责原始凭证审查和按照凭证内容录入相关业务信息；确认员负责票据审查、现金收付和业务信息确认，是办理通存通兑业务的第一责任人。,63,收付款业务,通存通兑录入交易在未被确认前通过2248录入流水取消交易取消录入流水。 当天录入的流水记录未被确认，系统在日终时不自动清除。 通存通兑确认成功后不

31、可抹账。,64,收付款业务,三、客户端落地业务 有权限的柜员办理银行汇票、本票的落地业务操作。 客户到银行领取已签发的银行汇票、本票，以及申购的支票时，柜员要对领取人的身份进行验证。 国家电网预约提现，银行上门送款后，必须取回相应的现金支票，交由原柜员做5637交易置支票状态为“已使用”。,65,收付款业务,四、现金业务 柜员受理客户提交的现金支票，对现金支票的期限、大小写金额等要素进行审核，收款人是个人的还应提交有效身份证件。 印鉴与预留银行印鉴是否一致。 大额支现是否按规定经有权人员审批。 支取大额现金执行预约制度。,66,收付款业务,付出大额现金时，授权人必须检查输入要素与现金支票是否相

32、符然后进行授权，并卡大数核对现金。 支取现金及支取用途应符合现金管理条例规定 。 单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。(人民银行2007年第154号文规定),67,收付款业务,允许转入个人银行结算账户的款项有： （1）工资、奖金收入； （2）稿费、演出费等劳务收入 ； （3）债券、期货、信托等投资的本金和收益 ； （4）个人债权或产权转让收益 ； （5）个人贷款转存 ；,68,收付款业务,（6）证券交易结算资金和期货交易保证金 ； （7）继承、赠与款项

33、； （8）保险理赔、保费退还等款项 ； （9）纳税退还 ； (10) 农、副、矿产品销售收入； (11) 其他合法款项。,69,收付款业务,五、转账业务 受理客户提交的转账支票、结算业务申请书和进账单等原始凭证时根据支付结算业务审核要求，对原始凭证的各要素进行审核。 收付款单位为本行的，进账单与转账支票上相关要素要相符。 背书转让的支票背书是否连续，背书是否有效，背书签章是否合规。 印鉴与预留银行印鉴是否一致。,70,收付款业务,严禁无支付凭证、使用银行内部凭证、使用填写有误或印鉴不符的支付凭证办理开户单位资金支付业务。,71,特殊业务,查询、冻结、解冻、扣款 一、证件的审核 会计主管或指定专

34、人受理有权机关的查询、冻结、扣划业务时，应对执行人员提交的工作证件、执行公务证、通知书及其他有效法律文书进行审核，审核无误并签章后将上述证件、文书提请接待部门负责人审批并签章（法院除外），完成后，将通知书及其他有效法律文书交柜员操作。 法律文书中存在有权机关单位领导人签字的地方必需有有权机关单位领导人的签字。,72,特殊业务,二、账户的特殊业务处理 1、查询 a、审核查询机关是否为有权机关，协助查询存款通知书是否为有权机关县团级以上机构签发。 b、通知书上所列被查询单位的账户是否为本行及其辖属机构开立的账户，存款人的账号、户名是否相符。,73,特殊业务,c、审核无误并签章后，将上述证件、通知书

35、提交接待部门负责人审批签章（法院查询的，无需接待部门负责人审批签章）。 d、查询被查单位会计凭证的，可根据分户明细的查询结果，调阅相关日期的传票。有权机关根据需要可以对被查资料进行抄录、复制、照相，但不得带走原件。,74,特殊业务,2、冻结 业务审核 a、执行机关是否为有权冻结机关，协助冻结存款通知书与冻结存款裁定书或冻结存款决定书是否为有权机关县团级以上机构签发，上述法律文书的内容是否相符。 b、被执行单位的账户是否为本网点账户，账号、户名是否相符，大小写金额是否一致，相关法律文书是否齐全。,75,特殊业务,c、被执行单位账户的存款是否已被冻结。对于已被冻结的存款，其他执行机关要求再行冻结的

36、，也应予以配合，在系统中做轮候处理。 注意事项 冻结单位或个人存款的期限最长为六个月，期满后可以续冻。有权机关应在冻结期满前办理续冻手续，逾期未办理续冻手续的，视为自动撤销冻结，在冻结到期日柜员手工进行解冻。,76,特殊业务,连续做部分冻结时，冻结金额累加，冻结金额允许大于账户当前余额。 对错账、有权机关、欠款的部分冻结不受账户余额的限制，而其他方式的部分冻结金额应小于或等于账户余额。 系统冻结的账户必须由系统解冻，不能在柜台操作。,77,特殊业务,3、解冻 被冻结的银行结算账户需要解冻时，会计主管审核原执行冻结机构执行人员工作证和执行公务证及解除冻结存款通知书，并与原协助冻结存款通知书进行核

37、对，无误后，在通知书上签章并交柜员办理解冻 。 解冻时，账号、货币码、冻结方式、金额、冻结日期、冻结日志号和冻结原因必须与原冻结登记簿上的要素一致；部分冻结的账户解冻时，要逐笔按冻结明细解冻。,78,特殊业务,4、强制扣划 在处理有权执法机关要求强制扣划有关单位款项时，柜员应在账户有权机关冻结的基础上进行强制扣划。 审核被执行单位的账户是否为本网点账户，账号、户名是否相符，大小写金额是否一致，相关法律文书是否齐全。 对于部分冻结基础上的强制扣划，当强制扣划金额大于等于有权机关部分冻结金额的，系统自动解除该笔冻结状态，同时生成解冻记录和一条强制扣划记录。,79,特殊业务,当强制扣划金额小于有权机关冻结金额的，系统维护原冻结记录（新冻结金额=原冻结金额已扣划金额），同时产生一条强制扣划记录。 对于账户全封、半封状态下的强制扣划，当扣划业务成功后，系统不能自动解除该账户的冻结状态，柜员可根据有权执法机关的强制扣划存款通知书的内容进行相关规定的处理。,80,特殊业务,扣划的款项应直接划入执行机关账户，对有权机关指定其它账户或要求提取现金的，不予协助。,81,谢谢大家,