商业银行资产与负债部分业务概述PPT.pptx

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1、商业银行业务概述 (资产与负债部分) 寂寞中求索的银行分析师 MSN: 第一章：负债业务 商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自 有资本和吸收的外来资金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital) 其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债 负债管理 指商业银行以借入资金的方式保持流动性,负 债管理的主要方式是:一是被动负债;二是主动 负债. 负债业务综述 负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本 偿付的能以货币计量

2、的债务。存款、派生存款 是银行的主要负债，约占资金来源的80以 上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款 项或发行债券等，也构成银行的负债。 流动性负债 流动性负债主要包括: 活期存款 短期内到期的拆放/存放同业款项 短期内到期的中央银行存款 短期内到期的定期存款 短期内到期的发行的票据和债券 应付账款和其他应付款 其他短期内应支付的负债 负债种类（一） 从我国银行的实际情况看，负债大致分 成几类，即存款，借款，金融机构往来 和其他负债。 存款业务可分为三类：财政性存款，单位存 款和储蓄存款。 金融机构往来主要有向中央银行负债和向其 他同业的负债 借款主要指银行对外筹集的期限在一年以上 （含一

3、年）的长期借款，长期借款按性质分 为借款和发行债券。 负债种类（二） 其他负债，主要包括三项内容：各种应付款项及预收款， 或有负债，其他。 各种应付及预收款项：应付利息，应付税金，应付 股利，应付固定资产融资租赁费。 或有负债，指金融企业应客户要求对外发生承诺后对受益 人所承担的一种潜在债务，目前主要有出具信用证和信用 担保两大类。 其他负债，主要指银行在办理结算中形成的负债，以及银 行内部资金往来中发生的一些债务 存款种类（一） 存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的 各种暂时闲置和待用的货币资金,按吸收存款的对象分, 有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按 吸收存款的期限分

4、，有活期存款、定期存款、定活两 便存款，通知存款和协定存款。按存款币种分，由本 币存款和外币存款 个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本 取息，整存零取四种 单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1天通 知存款和7天通知存款(外币通知存款只有7天通知)， 最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需 一次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存 金额为等值10万美元,需一次性存入，一次性支取),通 知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率 计息 存款种类（二） 定活两便是指客户在存款时不必约定存期，一次性支取，取 款时根据实际存期按照规定计息的储蓄种类。起存金额50

5、元 ，不可部分支取。可通存通兑 定活两便的利息计算：存期不满三个月的，按实际天数计付 活期利息；存期在三个月以上（含三个月），不满半年的， 按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计 息，打六折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息； 存期在半年以上（含半年）不满一年的，按支取日整存整取 定期储蓄存款六个月的存款利率打六折计息；存款一年以上 的（含一年），无论存期多长均按支取日整存整取定期储蓄 存款一年的利率打六折计息。 存款种类（三） 开户单位可在基本存款账户或一般存款账户基础上 办理协定存款账户，协定存款账户下设结算户（A户 ）和协定户（B户），开户单位和银行共同商定A户 需保

6、留的基本存款额度。开户单位的存款基金全部 通过A户往来，超过基本额度部分的资金，银行自动 转让B户，当A户低于基本存款额度时，银行自动用 B户资金转入A户，单位协定存款按季结息。A户按 结算日和支取日活期存款利率计息，B户存款按结算 日或支取日协定存款利率计息。利率原则上高于活 期存款利率低于6个月定期存款利率 存款种类（四） 可转让定期存单存款是定期存款的一种 主要形式，主要特点是：存单面额固定 ，不记名，利率有固定也有浮动，存期 为个月、个月、个月和个月 不等。存单能够流通转让。 掉期存款指的是顾客在存款时把手上资 金名义上兑换成其所选择的外币，作为 外币定期存款存入银行。到期满时顾客 先

7、将外币存款连本带息兑回本币后才提 取。存款期限由一个月至一年不等。 存款种类（五） 协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在 遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存 款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方 式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账 方式存入，无外币协议存款 协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期 存款，金额需在3000万以上，期限在5年以 上。 协议存款的存款期限不一定要求整年，零头天 数按实际天数计息。 存款种类（六） 结构性存款是指结合了固定收益证券和金融衍生产品 ，其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇 率、证券、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款。 结构性存款通

8、常有以下特点： （一）风险针对不同的指数、权益价格、汇率等的未 来情况变动。 （二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款 收益同时希望保护资金的投资者。 （三）不需要信用额度。 （四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根 据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。 存款 单位存入定期存款时，须预留银行印鉴，开户 银行出具“存款开户证实书”，证实书作为重要 空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得 作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款 ，可向开户银行申请开具“单位定期存单”。 支取单位定期存款时，须出具证实书并交回印 鉴卡，经办行审核无误后办理支取手续，同时 收回证实书。 外汇存款 单

9、位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专户 存款) 个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存 款,前者的存款人包括中国境内的外国人,外籍 华人和港澳台同胞,后者的存款人包括中国境 内居民 小额外币存款是指低于300万美元或等值外币 的存款 账户管理（一） 银行人民币结算账户是指银行为存款人 开立的办理资金收付结算的人民币活期 存款账户。企业银行结算账户，自正式 开立之日起3个工作日后，方可办理付款 业务。 银行人民币结算账户按存款人分为单位 银行账户和个人银行账户，单位银行账 户按用途分为基本存款账户，一般存款 账户，专用存款账户和临时存款账户。 账户管理（二） 基本存款账户是单位的主办账户，单位

10、的主要转账收 付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户 办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其 他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为 前提 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基 本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行 结算账户；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现 金支取，一般存款账户没有数量限制 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使 用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有 效期，可支取现金，有效期限最长不得超过2年。注册 验资的临时存款账户在验资期间只收不付 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章， 对其特定用途资金进行专项管

11、理和使用而开立的银行 结算账户。未经人民银行批准，不得在专用账户中支 取现金。 账户管理（三） 开立基本存款账户、临时存款账户和预算外资 金专用存款账户须报经中国人民银行核准，防 止违规开户。二是开立一般存款账户、专用存 款账户、临时存款账户要在其基本存款账户开 户登记证上登记存款人账户信息 账户管理（四） 外汇账户的开立需经过外管局批准，根据账户 的用途可分为经常项目下账户和资本项目下账 户 经常项目外汇账户包括结算账户、驻华机构代 表处账户、国际货运账户、涉外中介机构账户 等等 资本项目外汇账户包括外商投资企业资本金账 户、外债账户、股票账户等等。 账户管理（五） 账户的几种状态 正常 冻

12、结 长期不动户 暂封户 非存款性的资金来源 非存款性负债业务从期限上分可分为短 期负债业务和长期负债业务，前者包括 同业借款，同业拆借，从中央银行的借 款，证券回购等。长期负债业务包括国 际金融市场融资和发行中长期债券。 同业拆借(零) 银行间同业拆借特指在银行机构之间，为了调 剂头寸和临时性资金余缺，而进行的短期资金 融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商 业银行可以及时地贷出资金，准备金不足的金 融机构可以及时地借入资金保证支付，从而提 高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需 求。 同业拆借(一) 拆借的期限最长不能超过4个月,禁止利用拆入 资金发放固定资产贷款或用于投资,只能用于 弥

13、补票据结算,联行汇差头寸的不足和解决临 时性周转资金的需要。严禁占用联行资金和人 民银行贷款进行拆借 LIBOR是国际市场上影响比较大的市场利率。 上海银行间同业拆借利率SHIBOR较好地反映 了我国信贷资金地供求状况 同业拆借(二) 同业拆借可以在同城和异地进行 同业拆借仅限于金融机构,凡具有法人资格的金 融机构均可参加 资金拆借坚持自愿拆借、恪守信用的原则 一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款 利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松 紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。由 于拆借风险较小，期限较短，所以，利率较 低。 同业拆借的业务品种有隔夜,一周,两周,一月,3 月,6月,9月,

14、1年 同业拆借(三) 以拆入期限管理为核心，分别设置了不同类型 金融机构的拆入资金最长期限。 限额管理。为防止金融机构过度依赖同业拆借 融资，针对不同类型金融机构设置了拆出拆入 的限额 同业借款 设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展的 人民币资金借出入业务 同业借款的期限为4个月至3年(含3年)。 同业借款可 展期一次,展期期限最长不得超过原同业借款期限的 一半 借入方同业借款月末余额与其人民币总负债月末余 额之比不得超过 40% 在考核存贷比时,以同业借款资金所发放贷款的余额 计入存贷比中的贷款余额考核；同时，借入同业借 款余额计入存贷比中的存款余额考核。 转贴现 所谓转贴现，就是中央

15、银行以外的投资 人在二级市场上贴进票据的行为，商业 银行通过转贴现在二级市场上卖出未到 期的贴现票据以融通到所需要的资金。 转贴现的期限一律从贴现之日起到票据 到期日为止，按实际天数计算。转贴现 利率可由双方协定，也可以以贴现利率 为基础或参照再贴现利率来确定。 转贴现根据资金流向的不同，可分为贴 入和贴出 回购协议 银行向交易对手卖出证券，并约定在将来某日 按原来约定的价格重新买回这些证券，由于银 行必须买回这些证券，回购协议相当于银行的 一种借款通常称借款人进行正回购，贷款人 进行逆回购。 根据回购标的券种的所有权归属不同，回购协 议可以分为质押式回购和买断式回购。 向中央银行借款 再贷款

16、,可以是信用贷款也可以是抵押贷 款 再贴现，再贴现利率低于贴现利率 债券发行 金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长 期借款性质的书面凭证，到期要无条件归还本 息，在我国，发行金融债券必须报中国人民银 行及国务院批准，并纳入国家的发行债券计 划。 特点： 利率高于同期存款利率，对客户吸引力强 有明确的偿还期，不能提前还本付息，资金稳定性 高 一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让。 第二章 资产业务 资产业务是指商业银行通过对其资金加以 运用，从而形成其各项资产的业务。 资产业务主要包括发放贷款、投资业务和 其他资产业务。 商业银行的资产按流动性进行分类主要有 ：现金资产，长期投资，固定资

17、产，无形 资产，和其他资产。 资产管理 指商业银行应恰当地安排资产,对其进行最佳 组合,以满足银行“三性”经营的需要,主要内容 有流动性管理,准备金管理,投资管理,贷款管理 流动性资产 流动性资产主要包括： 现金资产 可在二级市场随时抛售的国债、债券、票据 和其他证券类资产 短期内到期的拆放/存放同业款项 短期内到期的贷款，贴现，回购，证券类资 产和其他应付款 其他短期内可变现的资产 现金资产（一） 现金资产的分类 库存现金 在中央银行存款（法定准备金、超额准备金） 存放同业 托收未达款 商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行 在经营过程中的适度流动性，即要保证现金资 产能满足一般的现金支出

18、需要，又要尽量降低 持有现金的机会成本，以追求利润最大化 现金资产（二） 现金，存放人民银行存款，存放同业款 ，托收未达款称为第一准备金。 短期贴现，短期投资和同业拆放等成为 第二准备金。 第一准备金和第二准备金共同构成银行 的实际总准备，实际总准备减去法定准 备部分称为超额准备。 超额准备减去人民银行借入款后的剩余 部分称为银行的自由准备。 统一授信 统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区 统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一 控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融 资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承 兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形 式的本外币统一综合授信。 商业银行

19、对每一个法人客户都应确定一个最高 授信额度。商业银行在确定对法人客户的最高 授信额度的同时，应根据风险程度获得相应的 担保。 对由多个法人组成的集团公司客户，商业银行 应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度 ，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授 信额度之和不得超过总体最高授信额度。 信贷管理 集中授权管理 统一授信管理 审贷分离 分级审批 贷款管理责任制 贷款分类 按贷款期限划分：短期贷款，中长期贷款，长期贷款 又可分为：活期贷款，定期贷款，透支贷款 按贷款的保障可分为： 信用贷款，抵质押贷款，担保贷款，票据贴现 按贷款的用途可分为： 工商业贷款，不动产贷款，消费贷款，和其他贷款等 按利

20、率固定与否可分为： 固定利率贷款和浮动利率贷款 按贷款债权可分为自营贷款，委托贷款和特定贷款 贷款也可分为应计贷款和非应计贷款，非应计贷款是 指贷款本金逾期90天没有收回的贷款或不论本金是否 逾期但第一笔欠息满90天没有收回的贷款；应计贷款 是指非应计贷款以外的贷款。 银团贷款(一) 银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条 件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代 理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。多家银 行共同提供贷款，相应地减少了风险，有利于资金的 流动，能够扩大经营和影响，也增加了银行的获利机 会 银团贷款业务包括银团贷款安排和相应的融资顾问服 务两部分。 在为客户组

21、织银团贷款的过程中，银行还可以帮助客 户确定融资结构、设计筹资方案，为客户提供资金运 作、财务结构、资金筹集等方面的建议和顾问服务， 为客户提供专业化、个性化的高质量顾问服务。 银团贷款(二) 银团是个协议组织，由牵头行，副牵头行，代理行及若干参加行共 同组成，按其职能行使各自权利 银团贷款牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团 贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。 银团代理行是指银团贷款协议签订后，按相关贷款条件确定的金额 和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协 议规定的职责对银团资金进行管理的银行。 银团参加行是指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确

22、定的承贷 份额向借款人提供贷款的银行。 银团收费的具体项目可包括安排费、承诺费、代理费等。银团费用 仅限为借款人提供相应服务的银团贷款成员享有。银团贷款对项目 要求严，银团贷款的对象主要是国家重点项目，大项目以及合资企 业，也可以是大型集团客户和大型项目的融资。由于贷款金额大， 期限长，因此对项目审核比较严 各成员行按照银团协议约定的出资份额提供贷款资金，并按比例回 收贷款本息，如果某成员行未按约定发放贷款，其他成员行不负责 任。 房地产贷款 房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、 消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷 款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用 房贷款等。 固定资产贷款 固

23、定资产贷款是银行发放的，用于借款人新建 ，扩建，改造，开发，购置等固定资产投资项 目的人民币贷款。 按照贷款的不同用途，可分为基本建设贷款， 技术改造贷款和科技开发贷款。 固定资产贷款期限一般较长，包括一至三年， 三至五年，五年以上三个档次。 一般而言，固定资产投资项目要经过政府有权 部门审批建议书（立项），可行性研究报告， 初步设计，并同意开工后，才能施工建设。 中小企业贷款 中小企业自身的特点和融资需求决定了银行对其的服务模式 区别于大企业。 制定专门的业绩考核和奖惩机制，建立与中小企业贷款业务 相适应的信贷文化。 对小企业市场进行必要的细分，制定符合中小企业客户特点 的市场策略，积极开展

24、产品创新，推出符合中小企业不同需 求的贷款产品和金融服务 在中小企业贷款上必须引入贷款利率的风险定价机制。可在 法规和政策允许的范围内，根据风险水平、筹资成本、管理 成本、贷款目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平 等因素自主确定贷款利率 循环贷款 循环贷款是指银行给予客户一定的授信额度， 在额度及额度有效期内，客户可以循环的自助 贷款来满足自己的日常消费和资金周转需求。 根据客户每次提款的实际使用天数，按天计息 ，按月或按季结息。 商业银行一般要求申请此类贷款的客户是在一 定的信用等级以上，并要求借款人在其经营， 财务和人事等方面发生重大变化时，及时履行 告知义务，此外，流动资金循环贷款

25、的用途限 于企业生产经营中流动资金的合理需要。 问题贷款 问题贷款是指债务人未能按原贷款协议按时偿还本金 或利息，或债务人已有迹象表明其不可能按原贷款协 议按时偿还本金或利息的贷款。 对借款人产生的一些财务预警信号和非财务预警信号 早日发现，可使银行在处理问题贷款的过程中采取主 动。 问题贷款的处理： 更换借款人 贷款重组（贷款展期，借新还旧，减免利息或本金，以物抵 债，追加贷款等） 清算抵押品 依靠法律手段，收回贷款本息 破产 呆帐核销 贷款展期 我国贷款通则规定：短期贷款延期 不得超过原贷款期限，中期贷款延期不 得超过原贷款期限的一半，长期贷款展 期累计不得超过3年。贷款人未申请展期 或申

26、请展期未获批准，其贷款自到期日 次日起，转入逾期贷款账户。 展期重审原则，原有贷款的任何展期都 应作为一个新的信用决策，需要经过正 常的审批程序。 资产保全 是指银行对已出现风险或即将出现风险的资产 ，借助经济、法律、行政等手段，实施保护性 措施或前瞻性防范措施，以化解和规避资产风 险，最大限度地减少损失。 通常是对不良资产进行清收，盘活，管理和处 置抵押品等一系列活动。 贷款流程（一） 贷款申请 贷款调查 贷款审批 签订贷款合同（如果需要，还须签保证合同， 抵质押合同并办理抵质押登记） 贷款发放 贷后检查 贷款基本流程（二） 贷款的定价（一） 贷款定价是商业银行根据其经营成本和 信贷风险，综

27、合考虑贷款收益，与借款 人协商确定贷款价格的过程。 贷款的定价原则： 利润最大化原则 风险防范原则 扩大市场份额原则 保持现金流量原则 贷款的定价（二） 贷款价格的构成 贷款利率 承诺费 补偿余额 隐含价格 贷款的定价（三） 影响贷款定价的因素 资金成本 贷款风险度（如资金用途，期限，汇率变化等 ） 盈利目标 补偿存款余额要求 银行与客户的关系（合作情况，综合回报） 市场竞争程度 客户整体利润 其他因素（如贷款期限，贷款费用，银根松紧 等） 贷款的定价（四） 对客户的信用等级进行评定，信用等级 越高，执行的贷款利率越低 对债项进行评定，一般而言，在同等条 件下抵押贷款的利率要低于担保贷款的 利

28、率，抵押物流动性强且有可交易的二 级市场的要比流动性差的贷款利率要低 对公司累计的贷款余额占公司资本金的 比例情况进行分析，占比越高，贷款利 率越高 贷款减值准备 贷款减值准备是按照规定提取的用于补偿贷款 损失的专项准备，包括专项准备和特种准备。 贷款损失专项准备是指根据贷款风险分类指 导原则确定的贷款五级分类结果及时、足额 逐笔计提的准备；特种准备是指对特定国家、 地区、行业发放贷款计提的准备。 贷款的风险评估 揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全 面、动态地反映贷款的质量 发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷 款管理中存在的问题，加强信贷管理 为判断呆帐准备金是否充足提供依据 贷款的

29、风险分类 98年以前，我国将贷款划分为逾期贷款，呆滞 贷款，呆账贷款，后两者通称不良贷款 98年以后，我国在银行业推行贷款风险分类法 ，即将贷款分为正常贷款，关注贷款，次级贷 款，可疑贷款，损失贷款 新的分类法将不良贷款的定义由期限原则改为 偿还性原则，使银行能够对企业生产经营活动 进行即时分析，从而有利于准确地判断贷款质 量，并及时采取防范和控制风险的对策。 不良贷款比率=(次级+可疑+损失)/贷款总额 贷款风险的防范和控制 建立贷款风险管理保障机制 建立“三查”分离为基础的审贷分离制度 建立分级审批制度 建立信贷工作责任制 实行行长负责制 实行信贷委员会制 贷款风险的回避、分散和转移（向客

30、户转移、向担 保人转移、向保险机构转移）及金融创新风险转移 贷款风险的挽回和补偿 双方签订贷款处理协议 清理抵押品 诉诸法律 破产清算 贷款的原则 根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业 政策指导下开展贷款业务；根据国家产业政策 ，制定差别利率 贷款的发放遵循效益性，安全性，和流动性的 原则 不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担 保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的 条件。 贷款业务创新 有代表性的创新贷款业务包括： 贷款承诺 票据发行便利 贷款合同转让 贷款证券化 保理业务 个人贷款业务 自营性个人住房贷款 个人按揭贷款 个人商铺贷款 个人二手房贷款 个人住房装修贷款 委托性个人住

31、房贷款（公积金贷款） 个人耐用消费品贷款 个人汽车消费贷款 国家助学贷款 个人综合授信贷款 个人小额质押贷款 个人助学贷款 个人助学贷款是指银行向正在接受高等教育的 在校学生或其直系亲属，法定监护人或准备接 受各类教育培训的自然人发放的人民币贷款业 务。 个人助学贷款分为国家助学贷款和一般性助学 贷款。 个人住房按揭贷款创新产品 双周供，气球贷(深发展) 固定利率房贷(光大) 固定利率与浮动利率互相转换业务（光大银行 ） 按揭还款假期计划(农行，兴业) 组合还款法（浦发） 宽限期还贷（上海银行） 直客式贷款（中国银行） 外币住房按揭贷款(外资银行,中行) 入住贷（招商） 个人住房按揭贷款的风险

32、 经销商风险 假按揭风险 由于房产价格下跌而导致抵押价值不足的风险 借款人的经济，财务状况发生不利变动的状况 票据贴现 票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款 ，凡合法持有银行承兑或商业承兑汇票、具有真实的交易关系的 借款人均可申请贴现贷款，除流动资金贷款规定的贷款条件外还 应具备以下几点： 借款人与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系。 承兑汇票要素齐全, 背书连续, 内容无涂改，有关签章符合 票据法要求。 具有真实的商品交易合同及增值税发票复印件。 汇票不得注有“不得转让”，“已抵押”或“委托收款”字样。 贴现期限最长不得超过6个月。 票据金额，日期，收款人名称不得更

33、改，更改后的票据无效 属于已公布的被盗，被骗，遗失范围，公安，检查，法院部 门禁止流通和公示催告范围及其他非法票据不得办理贴现 贴现根据付款对象不同，可分为 银行承兑汇票贴现 商业承兑汇票贴现 协议付息票据贴现 贴现分买断式贴现和回购式贴现 法人账户透支业务 指根据客户申请，核定客户透支账户的有效期和额 度，在有效期内允许其结算账户出现存款不足支付 时，在核定的额度内，通过透支账户取得信贷资金 的一种借贷方式。 透支期限是指客户连续透支，未进行清偿的时间， 透支期限最长不超过个月。 法人账户透支业务按透支协议（每一有效期）向客 户收取一次性透支承诺费，透支款利息实行按季结 息方式收取。 投资业

34、务(一) 投资是指商业银行将资产让渡给其他单位而获 得另一项资产的过程。 按投资的性质分类，可分为权益性投资，债权 性投资，混合性投资。 按投资的目的分类，可分为短期投资和长期投 资。 投资业务(二) 证券投资业务指商业银行为了获取利润或获得 流动性，而购买有价证券的活动。 商业银行通过证券投资，可以： 获取收益（利息收益和资本收益） 分散风险（对象分散法，时机分散法，地域分散法 ，期限分散法） 保持流动性 合理避税 商业银行投资的对象主要有金融债、中央政府 债券、地方政府债券、企业债、货币市场基 金、商业票据等。 投资业务(三) 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托 投资和证券经营业务，

35、不得向非自用不动产或 者非银行金融机构和企业投资，但国家另有规 定的除外。 商业银行投资债券的两种方式：1、作为一级 市场的承销商；2、作为二级市场的投资者 商业银行发展投资业务的意义 促进商业银行进行战略转型，把战略发展的重 点从传统的信贷业务转向金融市场业务，降低 了商业银行的存贷比，实现了资产和收入结构 的多元化。 随着商业银行更多地参与债券承销、投资业务 ，业务不断多元化，商业银行将从传统的分业 经营的商业银行转型为混业经营的商业银行集 团。 增加了商业银行的盈利途径，降低了银行的经 营风险。商业银行通过债券投资，可以及时调 节流动性、降低超额储备水平 投资业务的风险与防范 投资业务主要风险 不可分散风险 (政策风险,税收风险,利率风 险,通胀风险) 可分散风险 (信用风险,回收风险,再投资风 险,转让风险,可转换风险) 债券投资风险的防范 合理估计风险的程度 全面确定债券投资成本 准确计算债券投资收益 把握合适的债券投资时机 选择多样化的债券投资方式