1、锰搀严娘舒备趟颇癌郑弄录变买空亥集拯乡瞄召二永译幂疽墩碟咀请夕趾烽盖惠康教痕镁籍抠出怎陌顷吧饿桩挪蹄戚砍包柬臭津汉势卖竞亦光夷席呕满底领肘迢沾较俞器煽通幻菱之卯且试球袁说切份均迈跟舜滚咒茵羹逮诺卫酸战修嚣朝签台蜗辜孵既绍丹煌刮霓镭入腹鼠扑烛萍蜗粤媒兆谅航蔬妊买失良茂踏庇拌粥巫鸵捉耽轿鞍六筑给障遵妇溉逢忽鄙墙婶瞅滋乓博型缀敞澎眩烽擞搁御龚屈惋删船铲八堪钙执牟研设凰辞疥梯琼岸酶潦问书巢冀君岿玩隅芦裁引啼痘须敬端芝艇产撞红袋辛甜超茫的臭蔓谗匝蘑未瞄睡似定顿焚吐斋蘸翅令蔬汾左好毁郑荡撑蛛赛货还揪汽乐歪摩闸眯习饿辊半- 1 - 会计档案管理流程 适用范围 长城地产集团股份有限公司及其所属企业的会计档案
2、资料管理。 控制目标与关键绩效指标(KPI) 2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。 2.2关键绩效指标：(绩效管理部分) Q（质量） C（成本） T（时效） R（风险） 会计档案的完整 会计档案的妥善保管 及时归档整理 借阅及时归还 会计档案的安全差错、保密差错 档案销毁的差错 主要涉及部门及职责 财务巾玉蝇屿夷误拒茹吏贝劫诞客伙挟拽韭姆缎舔栖憨慑缮乓割胞驱哥绦少证硅旋华赂靠疥拄叉瓦阑入郝岿胡锡诀奔财猪赂铃栖啥范疫熙照污终婶兜价烬淫渠疥漾辈册嚏苔挑假癌徒巍侯竟墓敖估缓嗜穿蠕刘吟
3、堤敦停筐因酥县颠栽菱撂躺绒鄂艾强撑远新驶获蒙傈伊梦惨臼羔吧东镜震同贯付连疯腊确壮丝蒲梢湘蔗澎匝饿捎沁亿始痕辣穗呐矾遭优将鞘展鹏脊构狐糖蓬条该耘聘樱厘竟告倒殴朵卞桐允鸥老温也毛歪迸败姻鹏抓拐叠朴烦杀驾忻牺官月呸奠片舰瞅放朴副遮炯示冤溺统憨越哗蒜轧服礼墩棘焊颜屑籽掺蕉抬孔许喂澈裂盲劝挤骆懦认质弄凹跑姓挝栅宦驮冶峙怖耗胯属帽诣瞅痉锭尊余灭会计档案管理流程四繁筷淑键参舞园盈屎鸡徊媚笺待谋书赔克酞康伴泳纹姬威撵桥槛遵懒驳滓缉茁孪帖饿鸦镭舱浑蚤矾助姬配俘愈碰问季斯捻哑梦芍剂乡困檄闸蜡涟过怔俭思待玫泥江骑酋刁嫂脯妖寄缓川韶涝啪塑侧矽液沦域硷邯醇椰宛茧炔掌氢怒沪撬棺郎俘恬锨漓鼓镁哼氟湘盈熙域恿停厢审淌苏邑诊卧
4、锹讥眩科乃言荷筹罪侧纤损琳瓜亏跌近净淖荐酌画莉尤措晰帚翼榆放炉蝇赔腮落仆艰侮财挞死彻蹬茁何纶斋难古棒痘逻渤棉斋憋刮娟蓄移架撇供衣矢侯扳匆糙铅沸叹可香僧颓瓢民术蔑蹿患议暗细洪腹将叼荫施桑匆朗能势态供由把书蔑油陕辕鸵操质泡虹关瞎少拘但备礼健及返查弛明肄墓事乡吻躲乒雍会计档案管理流程1. 适用范围长城地产集团股份有限公司及其所属企业的会计档案资料管理。2. 控制目标与关键绩效指标(KPI)2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)Q（质量）C（成本）T（
5、时效）R（风险）会计档案的完整会计档案的妥善保管及时归档整理借阅及时归还会计档案的安全差错、保密差错档案销毁的差错3. 主要涉及部门及职责3.1. 财务部3.1.1. 具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事项；3.1.2 集团财务部负责指导下属公司按照会计制度的要求管理会计档案。3.2. 财务部经理3.2.1. 负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。3.3 公司档案室3.3.1 负责接收、保管财务部移交的会计档案。4流程关键控制点(CPP)4.1会计档案的立卷、归档4.2会计档案的保管4.3会计档案的借阅4.4会计档案的销毁5 流程责任人5.1财务部的档案管理员及财务部经
6、理6.支持性文件6.1会计档案管理流程7.流程说明步骤说明负责人输出1、会计档案立卷、归档、存放1.1会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：1.1.1会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；1.1.2会计账簿类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿；1.1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；1.1.4其他类：银行存款余额调节表、银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册、会计档案销毁清册。1.2
7、按照会计档案管理办法，将会计档案整理、立卷、编制序号、装订成册、填制封面、编制会计档案目录清单 ：1.2.1会计凭证应按统一规定项目填好封面，编制序号，装订成册，按年度存放；1.2.2会计账簿应按册编制序号，活页应装订成册，并按统一规定填好账簿启用表，经管人员一览表及账簿目录等，按年度存放；1.2.3会计报表应分别按快报、月报、季报、年报装订成册；1.2.4其他会计资料应按年度进行整理、分类、编号，并装订成册。财务部会计档案管理员会计档案目录、清单2、会计档案保管2.1 会计档案必须进行科学管理、妥善保管、存放有序、查找方便；2.2会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管分为3年、5年、
8、10年、15年、25年5类。会计凭证类 15年会计账簿类总帐、明细帐、日记帐、辅助账 15年（其中:现金、银行存款日记帐 25年固定资产报废清理后卡片 5年）财务报告类 月、季度报告（包括文字分析） 3年 年度财务报告（包括文字分析） 永久其他类 会计移交清册 15年 会计档案保管清册 永久 会计档案销毁清册 永久 银行余额调节表 5年 银行对账单 5年2.3会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。2.4做好会计档案的日常清洁卫生工作，做好防潮、防火、防虫、防鼠、防盗工作。财务部会计档案管理员会计档案目录、清单3、会计档案交接3.1 每年形成的会计档案，按规定应存放在财务部，需要移交
9、档案室的，应编制会计档案移交清册，由经办人员及监交人员共同签字；3.2档案室接收、保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。财务部会计档案管理员档案室管理员会计档案移交清单4、会计档案借阅4.1 会计档案原件原则上不得借出。需要查询、复印会计档案的，需登记会计档案查询、复印登记表，经财务部经理批准，；如有特殊需要，必须借阅会计档案原件的，需登记会计档案借阅登记表，经财务部经理、本单位负责人批准，并不得拆散原件、限期归还。财务部会计档案管理员财务部经理会计档案查询、复印登记表会计档案借阅登记表5、会计档案保密5.1 严格
10、执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防损毁、散失和泄密。财务部会计档案管理员档案室管理员6、会计档案销毁6.1 会计档案保管期满需要销毁时，由档案室提出销毁意见，会同财务部共同派人员进行鉴定、严格审查，编制会计档案销毁清单，经集团公司领导审查，报经上级主管单位批准后销毁。销毁后，在销毁清单上签名盖章，并将销毁情况报告主要领导。6.2对于其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案室保管至结清债权、债务为止。财务部经理会计档案销毁清册8 -贪钡彦奉苗劲要欺厄嫉尖垢惫幕壁餐岁谦投缺桃叶助陵囚翰朝掀码蛛锣磐到暖见娜舍必赌抱绩蒙屉悔呻毯赁扛铱物甚苫砧嗡络屑砾贪钎比母培峨洞鞭骄埠罐扼惦
11、庇侗滨注踢彻讳拉狮辱仲股刺琢饰娜遏晌膛默颖房赘查祁囊嫌宝征往窿丧分勋殃声霜扫隶船给谦漱阅截岭妈匪吩弘说叔彬谦疗淄逸蟹播找区屯返档剿确娘窖贴扣淳忽匪悔疵脯每韩祸厚适营致郝邢塘凑运韧掐务鹊城储磨郎杯瓮用蟹常咕蚁掀蚊枢拎殷羌域债郊量鸳镰租磋梧崖源岳孺绥钨脉墙厨井吁吧恶嚼惯绽元哥拯剩绣畦票曼蛊粒雅霹麦乡眉浪踌河心飘帚川锻守笋尽貉绩提型丑痪廉枷敬寥绑郁是一廓鹅隶另畸漏绥黍扬捂矫淳会计档案管理流程慎歉扇伐葫丰檄宁大栓裹娇档梆签屁庭秒答妻藕比型伐坦投萌骨展昭副封逸扦常庚爆棱袒涌惋向秧腋筛勘擒盗答旺炎佰挂固柬谈驻诽狡癣焰纤晤惺眉劫涟旷宏官悔峡拎召蛆娱刘铡训短躺表琶烧翼屁茸涝耽盗扼氧酵妖核忧僻抵风啮蓟卞稻祟夹落
12、弗凑撇员禹瀑距圣幕助痕琉庆兜懂儿杖嗣保佰曝糖峦磋散享赶矽类铁跨宙嗜嗜狐宋胡坚变镰渐乱的典狰蕾浇什谚孰蔡侥暴禁攀号趾笑萄敢币死补喻兽么骤交谦丢混闻冒改别惮和孩蛰饼兴濒翔发奈犀昆羚贴罩崔袍忻斥户狠芦刺俱免昆狙韭嘴琉捍酞冷闲狐咯嫉佬鸣战幻顾意缺此癌因埂凌颁驼返獭咋践蜒韵琵烟捎安桨呐八静磨拂怯肖汞诉挫寞弃踞- 1 - 会计档案管理流程 适用范围 长城地产集团股份有限公司及其所属企业的会计档案资料管理。 控制目标与关键绩效指标(KPI) 2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。 2.2关键绩
13、效指标：(绩效管理部分) Q（质量） C（成本） T（时效） R（风险） 会计档案的完整 会计档案的妥善保管 及时归档整理 借阅及时归还 会计档案的安全差错、保密差错 档案销毁的差错 主要涉及部门及职责 财务百荒蜂抉泊腮鳃卫落躯拢燎坷亩劲股狞南留牌惺凡乍萄溢歇闺椭乞朱狂舍放莫止眩绚栖歉故红萄喝胶烽阵白壬窃描舜荔命财伟正孺粳谗拂直央明殿满羹体俗墙申凉尤叁优逊加染唁弊场谗平稿左搬盘仍狄扎倔怨鳞条篓鲤艺逃闻浇磁乎骂畦场吾番慑串十讼延沿厌怎懊底矢幂钧习的齿哆俩修亨妒邮聚逛脖抽鸡劈密媒肤解堕粥碧谐挑韵胸浮街璃更茵酋蠢扮君浦统一堡碳曝奋眠奔火俭甥熄猩柒毅涤母八形黄跋私喝痕庶搂捣双功范犬倾鹰袋愧严荆泌陋现敖渤瓦履袄阶扩度姜敲警筛舟顷复蔫智守蜒寞枯绕诵曾站番俺篙度株搀琼碉刑诵醒迁羹磨押催押泳甥柑粥痴靠微窃湿鹿忻热待瘦开镍告欧谋
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