1、关于进一步深化减税降费财源培植和协税护税行动促进经济高质量发展的实施方案为全面贯彻落实省“三高四新”财源建设战略部署，根据中共市委财经委员会关于印发关于促进市高质量发展深化减税降费财源培植协税护税行动的工作方案的通知要求，结合我县实际，制定如下方案：一、指导思想坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及习近平总书记考察重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主线，以改革创新为根本动力，深入落实省委“三高四新”战略、市委“三区一中心”建设要求，不折不扣落实减税降费政策，着力扬优势、补短板、强弱项，促进财源结构不断
2、优化，内生动力不断增强，进一步做大做强财政收入“蛋糕”，切实保障县委、县政府重大决策部署落地见效。二、目标任务加力培植财源，提高收入质量，不断提高经济发展含金量，有效提升我县地方财政收入占GDP比重，逐步缩小与全省平均水平的差距。预期目标是：2021年做到依法征收、应收尽收，高质量完成全年一般公共预算收入24.32亿元，同比增长21.3%,其中：税务部门21.18亿元，增长24.2%；财政部门3.14亿元，增长4.6%；地方税收完成10.69亿元，税收占比80%以上。收入增速、序时进度、税收收入占公共财政收入比重、税收收入占GDP比重等目标达到或超过全市平均水平。到“十四五”末，全县一般公共预
3、算收入达到35亿元，年均增长12%以上。三、工作措施（一）加强组织领导。成立县深化减税降费财源培植和协税护税行动促进经济高质量发展工作领导小组（以下简称领导小组），由县委副书记、代县长彭方建任组长;李适时，仇文娟、赵有杰、裴崛中、徐教凡、潘如意、魏移宗、刘勇、吴舟、阳郑、朱远、徐岳湘、陈骏原、李炎平任副组长;县财政局、税务局、科技工信局、自然资源局、住建局、市场监督管理局、发改局、公安局、交通局、水利局、商务粮食局、人社局、医保局、卫健局、文化旅游广电体育局、农业农村局、生态环境局、金融办、法院、审计局、林业局、城管局、供电公司、盐业公司、自来水公司、燃气公司、人民银行、统计局等相关责任单位主
4、要负责人为成员，领导小组办公室设县税务局，凌浩同志任办公室主任，夏海、李庆、吴康乐同志任办公室副主任，从财政局、税务局抽调2-3名业务骨干开展日常工作。（二）强化工作联动。各单位要认真落实减税降费、财源培植和协税护税工作主体责任，加强纳税信息交流共享，定期向领导小组办公室报送相关涉税信息。税务部门要及时与财政等部门共享收入组织、风险管理、税务稽查、纳税信用等级、减免税费等信息，确保财税收入征缴与县政府年初下达目标任务相衔接；财政部门要将纳税信用纳入财政奖补、项目申报、政府采购、招投标等领域。（三）落实减税降费。财政和税务部门认真研究减税降费政策文件，梳理减税降费项目清单，全面贯彻落实普惠性减税
5、降费和结构性减税相结合的政策措施，负责开展多种形式的政策宣传解读活动。各单位要做好减税降费政策宣传，通过入户走访、调研等方式收集整理减税降费政策执行中存在的问题和困难，并及时研究解决，营造良好舆论环境。同时，跟踪政策执行效果，做好实施减税降费各项工作任务，切实减轻企业负担，确保政策快速落实，使中小微企业及纳税人充分享受政策红利，支持实体经济可持续发展。（四）狠抓招商引资。认真落实“一决定、两方案”文件精神，优化营商环境，抓住省委“三高四新”战略契机，以休闲食品、云母制品、石膏建材和电子信息四大支柱产业为核心，用好用足用活收费优惠、财税支持、金融扶持、物流补助、固投奖励等优惠政策，招大引进一批资
6、源条件好、发展前景广、带动作用强的重点项目和优秀企业来平兴业，逐步提高制造业税收占比，进一步优化税收结构，为后段经济社会发展注入强劲动力。（五）做实协税护税。各职能部门要正确处理减税降费与依法组织收入的关系，切实履行协税护税职责，立足以增加税收为宗旨，严格按照税法规定，及时提供涉税信息，主动参与税收保障工作，夯实财源基础。一是实行信息共享。县财政局、发改局等职能部门要每季度向领导小组办公室报送相关数据（详见附件一），做到内容完整、数据真实、报送及时。同时，要加强部门协作和信息交换，摸清税源底子，查找税收征管薄弱环节，堵塞征管漏洞。二是健全把关机制。县财政局、住建局、市场监督管理局、四大重点项目
7、指挥部以及相关职能部门要认真做好以票控税、先税后证、先税后款、联合验收、联合惩诫、年检年审、认定查验等工作（详见附件二），明确工作责任，确保税收征管到位。特别是要加强对房地产行业审核把关，相关部门应高度重视、积极配合做好县房地产开发项目分批次办理权属登记税费会签表税费缴纳填报工作（详见附件三），杜绝税源流失。三是拓展重点领域。重点推进建安房地产和成品油流通等12个重点领域协税护税工作，分别成立工作小组，充分发挥行业主管部门协税护税的优势，明确挖潜目标、拿出过硬措施，确保完成各领域协税护税目标任务（详见附件四）。同时开展重点项目临时占用耕地的耕地占用税清理，确保今年增加地方税收1500万元。四、
8、工作要求（一）统一思想认识。各单位要坚持以经济高质量发展引领财税高质量发展为第一要务，切实增强促进高质量发展责任，提高减税降费、财源培植和协税护税的紧迫感和责任感，进一步凝聚共识、明确目标，众志成城、攻坚克难。（二）压实工作责任。牵头领导要挂实帅、担实责，切实加强减税降费、财源培植、协税护税工作的组织领导，对照分解的目标任务，进一步细化协税护税工作任务，加强调度督促，确保各项工作有力有序有效推进。牵头部门和配合部门单位要树牢“管行业必须管协税”的责任意识，落实“一把手”负总责、亲自抓的工作要求。（三）加强调度督查。一是每月财政、税务、科技工信部门拿出问题清单和进度清单报领导小组办公室，由领导小
9、组办公室汇总形成工作动态报领导小组。二是每月由领导小组办公室主任牵头召开分析调度会，通报工作进展，查找短板弱项，交办重点任务，压实工作责任。三是县政府督查室定期进行督促检查，对进度滞后、整改不力的单位，报领导小组进行约谈。（四）强化工作奖惩。按照相关文件，对重点领域协税护税部门单位，给予一定经费保障;对超额完成目标任务的单位，给予一定经费奖励；对不按要求提供涉税信息，不按规定履行协税护税责任和被纳税人投诉经查实等情况，在年终绩效考核中扣除一定分值。（五）严肃作风纪律。各单位既要敢于较真碰硬，做到依法征税、应收尽收,又要注重精准精细,坚决不收“过头税”，严肃工作纪律,对协税护税工作不力，造成税收
10、收入严重流失以及未按规定完成代征代扣代缴任务的单位，依照有关规定追究主管领导、直接负责人和其他相关人员的责任。同时，要注意工作方式方法，不得擅自公开或泄露工作敏感信息，防止引发不良舆情。附件1县实行信息共享税收协助任务表税费协控联管部门实行信息共享（向县深化减税降费、财源培植和协税护税行动促进经济高质量发展领导工作小组办公室报送数据）主要政策依据财政局向企业和个人拨付财政补贴（贴息）信息，政府采购信息，国有经营性资产租赁收入信息，行政事业单位资产处置审批信息。1 .中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则。2 .中华人民共和国社会保险法及其实施细则、省税收保障办法（省政府令第261号）。3 .
11、省实施社会保险费征缴暂行条例办法（省人民政府令第142号），自然资源局不动产登记信息，土地出让、转让、划拨信息，土地开发、整理信息，土地收回信息，耕地占用（矿产企业临时占用）信息，城镇土地基准地价信息和地籍信息，采（探）矿权（含转让）审批发证信息，土地闲置、复垦信息，新增建设用地信息。住建局（含人防办）建设项目招投标信息，建设工程施工许可信息，工程竣工验收备案信息，商品房预售许可证发放信息，房屋建安造价信息，房地产开发企业分户信息，建设工程施工合同备案信息，外来施工企业备案信息，建设项目工程规划许可证信息，房地产企业地下人防设施建设审批信息，人防工程信息，防空地下室易地建设审批信息，人防工程及
12、设施毁损信息，新型墙体基金申报信息。市场监督管理局企业、个体工商户设立登记和吊销信息，企业变更登记信息，食品药品监督检查过程中发现的涉税（费）信息，药品注册信息，股权变更登记信息。发改局固定资产投资项目审批、核准、备案信息（涉密项除外），重点工程建设项目信息，经营服务性收费审批信息。科技和工业信息化局高新技术企业认定信息。公安局（含交警大队）房屋租赁登记信息，提供火工品审批信息，旅馆客房入住登记类信息，涉税案件认定及处理结果信息，驾校学员培训信息核查，车辆登记及定期检验信息，涉税案件侦办信息。交通局交通基础设施建设项目信息,特种车辆登记信息。水利局水利工程建设项目信息，河道砂石资源出让信息。商
13、务粮食局外商投资企业股权变更审批信息，成品油登记信息，农林电子商务信息，现代服务业相关信息。税费协控联管部门实行信息共享（向县深化减税降费、财源培植和协税护税行动促进经济高质量发展领导工作小组办公室报送数据）主要政策依据人社局就业失业登记证信息（再就业优惠证信息），单位社会保险费缴费登记信息，单位社会保险费核定信息，企业年金缴费信息，企业吸纳下岗失业人员姓名、安置时间等信息，境外人员就业审批信息，服务型企业信息、劳服企业和劳务派遣型企业年检信息，个人社会保险费简易申报信息。4.省人民政府办公厅关于加快建立财税综合信息共享机制的通知（湘政办函（2016）89号）o5.关于促进市高质量发展，深化减
14、税降费、财源培植、协税护税行动的工作方案（岳财委（2021）1号）等。医保局定点医疗机构、定点药店医保刷卡收入信息。卫健局医疗机构登记、变更、注销信息，医疗机构执业许可证的发放、卫生许可证的发放等涉税信息。文化旅游广电体育局旅行社成立、变更和注销信息，旅行社接团人数等信息。农业农村局农业建设投资计划、建设项目信息。生态环境局建设项目环境影响评价信息，国、省控重点污染源信息，环保部门行政处罚信息。金融办融资性担保机构设立、变更信息，地方金融机构有关信息，小额贷款公司设立、变更信息，机动车辆保险保费收入信息，全县保费收入信息，代征车船税信息。法院涉及资产处置的裁定、判决和调解信息，涉及资产处置的执
15、行信息，破产（重整）申请裁定信息，涉税案件信息。审计局审计报告中的涉税（费）收入信息，审计中发现的涉税（费）违法违规情况。林业局建设项目使用林地审核审批信息。城管局大型广告牌租赁收入信息。供电公司按税务部门的要求提供涉案用电数据。盐业公司按税务部门的要求提供涉案用盐数据。自来水公司按税务部门的要求提供涉案用水数据。燃气公司按税务部门的要求提供涉案用气数据。附件2县健全把关机制税收协助任务表税费协控联管部门健全把关机制（以票控税、先税后证（书、费、款）、联合验收、联合惩诫、年检（审）认定（许可）查验）财政局对财政拨款单位欠缴税费的，应协助税务部门从拨付款中扣缴税费；其所属的国库集中支付机构应按照
16、规定依法履行代扣代缴义务;非税收入移交税务部门征收后提供税收协助（含基本信息、操作流程和把关机制等）；在向建设单位或施工单位（个人）拨付（结算）工程建设资金时，根据中华人民共和国发票管理办法及其实施细则的相关规定必须凭增值税发票予以拨付；对承建施工企业有欠缴税费的，凭税务部门的协助函在应拨付的工程款中优先支付欠缴的税费。住建局根据岳府阅（2017）24号会议纪要精神，房地产业纳税人申请使用商品房预售缴税的，房地产部门应积极配合，准予其从监管账户上划缴税款；申请网上划缴的，房地产部门应允许税务部门“税库银系统”直接绑定其监管账户。税务部门依法定职权和程序采取强制措施从监管账户扣缴房地产纳税人相关
17、税费的，房地产部门应积极配合。实行招投标的建设工程项目（包括以财政资金和非财政资金投资的建设工程项目），住建部门在进行招投标评标时和对建筑企业进行资质认定时，应审核建筑安装施工企业的纳税信用等级和税款缴纳情况；对存在欠缴税费或纳税信用登记偏低的建筑安装企业，应严格审查把关。根据规定实行联合验收,对未取得全额开具的建筑工程增值税发票的建设工程项目，不得办理综合验收手续。自然资源局在办理土地、房屋产权登记时，应根据中华人民共和国契税法第十一条“.。纳税人办理土地、房屋权属登记，不动产登记机构应当查验契税完税、减免税凭证或者有关信息。未按照规定缴纳契税的，不动产登记机构不予办理土地、房屋权属登记。”
18、和中华人民共和国耕地占用税法第十条自然资源主管部门凭耕地占用税完税凭证或者免税凭证和其他有关文件发放建设用地批准书。”的规定执行，全县房地产开发企业一律凭县房地产开发项目分批次办理权属登记税收会签表（见附表四）执行。税费协控联管部门健全把关机制（以票控税、先税后证（书、费、款）、联合验收、联合惩诫、年检（审）认定（许可）查验）市场监督管理局税务部门依法提请吊销营业执照的，应予吊销：对需要办理清税证明而未办理的，不予办理工商登记注销手续。根据国家税务总局市税务局市市场监督管理局管理局关于规范股权转让所得个人所得税管理工作的通告（2020年第3号通告）规定，凡不能提供税务部门风险评估分析报告表和税
19、务部门开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或减免税、不征税证明的，不予办理股权变更登记并通知同级税务部门。法院按市中级人民法院国家税务总局市税务局印发关于优化企业破产程序中涉税事项办理的意见的通知（岳中法发（2020）6号）办理企业破产涉税事项。应当受理税务部门依法提出的”申请人民法院强制执行”的申请，并依法按照“税收优先于无担保债权；纳税人发生欠税在前的，税收应当先于抵押权、质权、留置权；税收优先于行政机关罚款、没收违法所得。”等规定执行。人社局对提供劳动培训机构和职.业中介服务机构设立和年验时应审核其纳税信用等级和税款缴纳情况以及社保费（所有养老保险、医疗保险、工伤保险和失业保险）移交
20、税务部门征收后提供税收协助（含基本信息、操作流程和把关机制等）。医保局在核准定点医疗机构和定点药店医保刷卡单位时应审核其纳税信用等级和税款缴纳情况。税务局税务机关应及时将纳税人欠税情况以及其他违反税法的行为及时反馈给县深化减税降费、财源培植和协税护税行动促进经济高质量发展领导工作小组办公室。公安局（含交警大队）对提供火工品、旅馆许可、驾校和典当业登记、经营性公共停车场、特种行业经营许可核准时应审核其纳税信用等级和税款缴纳情况。对不能提供合法完税或减免税证明的，不予办理车辆年检、过户等手续；对涉及税收违法的车辆，根据税务部门的提请，依法暂缓办理车辆年检、过户手续。生态环境局对环保企业登记许可和年
21、验时应审核其纳税信用等级和税款缴纳情况。并根据中华人民共和国环境保护税法及其实施条例向税务部门提供税收协助。税费协控联管部门健全把关机制（以票控税、先税后证（书、费、款）、联合验收、联合惩诫、年检（审）认定（许可）查验）文化旅游广电体育局提供文化旅游企业（包括网吧、印刷、影视企业等）经营许可证核发时应审核其纳税信用等级和税款缴纳情况。人民银行税务机关对从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人依法实施账户查询、冻结以及款项划缴等征收管理措施，银行和其他金融机构应当予以协助。卫健局对医疗机构执业登记、非盈利性医疗机构认定和年审时应审核其纳税信用等级和税款缴纳情况。水利局对河道砂石资源开采认定许可时应审核
22、其纳税信用等级和税款缴纳情况。统计局对规模以上“四上企业”时应审核其纳税信用等级和税款缴纳情况。商务粮食局对成品油行业、电子商务企业和进出口企业、对外加工贸易企业行政许可应审核其纳税信用等级和税款缴纳情况。审计局加强涉税审计监督，提供涉税审计结论。各职能部门负有税费协助义务的单位和部门根据关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录（2016版）（发改财金（2016）2798号）的相关规定依法依规对税务部门推送公布的重大税收违法案件信息中所列明的当事人采取阻止出境、限制担任相关职务、金融机构融资授信参考、禁止部分高消费行为、限制取得政府供应土地、限制证券期货市场部分经营行为、依法依
23、规限制政府性资金支持、从严控制生产许可证发放、依法限制参与有关公共资源交易活动、依法限制参与基础设施和公用事业特许经营、对失信注册执业人员等实施市场和行业禁入等联合惩诫措施。附件3县房地产开发项目分批次办理权属登记税费会签装项目名称项目性质开发企业法人代表开发企业法人代表喘承建单位开工时间受让土地时间总建筑面积受让土地金额受让土地面积工程合同金额巳预付工程款工程决算金额项目类别户数面积预售情况预警值总户数上期累计办证户数本期办证户数总面积上期累计办证面积本期办证面积巳售户数巳售户面积巳售收入证分入办部收商品房普通住房90ml90m,-144m,非普通住房144Itf别里车库（含车位）、储物间、
24、地下室营业性用房（包括铺面、仓库、写字楂等）合计单纯土地使用权转让转让面积转让收入应缴建安税费已缴建安税费应缴增值税及附加巳缴增值税及附加购房户应缴契税购房户巳缴契税应缴土地使用税巳缴土地使用税应预缴土地增值税已预缴土地增值税应预缴企业所得税已预缴企业所得税受让土地应缴契税受让土地巳缴契税应代扣代缴个人所得税巳代扣代缴个人所得税声明：本表是根据中华人民共和国税收征收管理法及其他有关税费法律、法规和财务、会计制度（或准则）规定填报的，我单位愿意对其真实性和完整性承担相关法律责任。法人代表（盖章）：经办人（签章）：填报时间：主管税源管理单位意见税管员：负责人：深化减税降费、财源培植和协税护税行动促
25、进经济高质量发展领导工作小组办公室意见备注：本会签表根据平政办发（2021）8号文件的规定制订；另纳税人必须提供收入分类别、分税费缴纳汇总表和契税缴纳到户明细表。附件4县2021年度重点领域协税护税责任分工表序号领域牵头领导牵头部门配合部门工作要求目标任务1涉税信息平台升级利用李适时税务局相关职能部门1 .县直各相关单位按附件二要求向领导小组办公室报送有关数据信息。2 .税务局负责完成第三方涉税信息平台功能模块优化，利用平台进行税收分析，实施税收风险管理，充分挖掘税收潜力，并将信息管税的成果反馈给领导工作小组办公室。新增税收500万元2建安房地产行业李适时税务局住建局发改局自然资源局市场监督管
26、理局财政局1 .税务局牵头，制定我县建筑业和房地产业综合治税实施办法，对相关部门协税护税职责、具体措施以及工作机制进行统一明确。如：明确先税后证、先税后款、先税后费、联合验收、联合惩诫、年检（审）认定许可查验和从资金监管账户划缴欠税等措施。2 .税务局利用建筑和房地产业税收管理平台，加强对两大行业纳税人的日常监管和风险识别分析，及时组织开展风险应对，充分挖掘税收潜力。3 .税务、住建、自然资源部门实时共享房地产开发和建筑施工项目有关信息数据，澄清税源底子，加强异地报验项目税收监管，防止施工环节税收外流。4 .定期更新存量房交易系统计税价格，加强交易价格核查，防止税收流失。新增税收5000万元以
27、上以上序号领域牵头领导牵头部门配合部门工作要求目标任务3股权转让税收管理仇文娟税务局市场监督管理局金融办财政局1 .市场监督管理局牵头、税务局配合对个人股权转让税收把关。2 .金融办和财政局牵头制定上市公司股权转让的奖励政策，培育新的税源，积极引导股权持有人在本地减持并将税收贡献在本县，全力挖掘税收潜力。新增税收600万元以上4砂石开采行业徐教凡税务局水利局各重点项目工程指挥部L水利局、自然资源局积极协调上级有关部门争取砂石采挖计划，并及时将砂石采矿权出让信息和采挖量监控数据传递给领导小组办公室。2 .税务局加强税收分析比对，规范行业税收管理。3 .各重点项目工程指挥部和税务局加强对重点工程砂
28、石购进“以票控税”工作。新增税收400万元以上5药品零售潘如意税务局卫健局医保局市场监督管理局1 .医保局按要求向领导小组办公室提供医保刷卡有关信息数据，县税务局进行税收风险比对分析和应对，全力挖掘税收潜力。2 .市场监督管理局要加强对各零售药店（点）规范管理。新增税收100万元以上6物业服务、装饰装修行业魏移宗税务局住建局人民银行各街道办事处1 .住建局负责组织物业服务行业协会加强对物业公司收费项目、收费标准、收费面积等基础数据的动态管理，并向税务机关传递有关数据信息。2 .人民银行负责规范物业公司银行账户管理，禁止私人账户收取物业费，加强对其银行账户流水数据的动态监控。3 .税务局进一步加
29、大对消费者索取物业发票的鼓励和奖励力度，实现以票控税。4 .税务局加强对物业服务行业税收风险管理，全力挖掘税收潜力。新增税收100万元以上序号领域牵头领导牵头部门配合部门工作要求目标任务7商品混凝土行业魏移宗税务局住建局供电公司L住建局牵头，发挥行业主管部门优势，建立混凝土生产企业数据分析模型，及时向税务机关传递行业纳税人生产和销售信息；县供电公司及时向税务极关传递企业耗电明细数据；税务部门加强行业税收风险管理。新增税收400万元以上8不动产办证环节税收规范管理魏移宗税务局住建局自然资源局1.自然资源局和住建局牵头，摸清不动产交易“已网签未办证”的明细数据，解决相关房地产开发项目税费清缴、竣工
30、验收中存在的问题，在全县探索推行“交房即交证”，督促不动产交易环节契税及时入库。新增税收400万元以上9汽车销售和修配行业阳郑税务局商务粮食局交通局交警大队1 .商务粮食局牵头规范县内汽车经营销售发票管理，引导消费者在县内购买保险和上户，避免税源流失。2 .税务局加强行业税收风险管理，全力挖掘税收潜力。3 .交通局、市场监督管理局加强对汽车修理行业的规范管理。新增税收100万元以上10金融保险行业朱远税务局金融办人民银行1 .金融办帮扶现有金融保险企业，拓宽驻平分支机构经营业务，同时要吸引更多金融保险企业在县成立分支机构，培养新的税源。2 .加强对金融保险企业的监管。新增税收600万元以上11
31、成品油流通行业徐岳湘税务局商务粮食局市场监督管理局公安局应急管理局交通局财政局1 .商务粮食局牵头、市场监督管理局配合对非法油品冲击我县市场进行专项打击和对加油站设备校准管理。2 .税务局加强对加油站的税控设备数据的监管，堵塞税收漏洞，全力挖掘税收潜力。新增税收1000万元以上序号领域牵头领导牵头部门配合部门工作要求目标任务12各类专业市场经营大户徐岳湘税务局商务粮食局市场监督管理局公安局1 .税务局与市场监督管理局对各类专业市场中的经营大户联合进行调查摸底，澄清户籍底子，掌握经营数据，规范经营大户税收管理，全力挖掘税收潜力。2 .税务局维续加大税收监控力度。3 .继续开展发票有奖活动宣传，鼓励消费者购物索票。新增税收400万元以上合计新增税收9600万元以上
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