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1、精品文档就在这里 -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - - 精品文档 - 信托公司净资本管理办法 目录 简介 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 解读 简介 信托公司净资本管理办法中国银行业监督管理委员会令2010年第 5 号 信托公司净资本管理办法 已经 2010 年 7 月 12 日中国银行业监督管理委员会 第 99 次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。 1 主席 刘明康 二一年八月二十四日 信托公司净资本管理办法 第一章 总则 第一条 为加强对信托公司的风险监管， 促进信托公司安全、 稳健发展，根据中 华人民共和国银行业监督管
2、理法 、 中华人民共和国信托法 等有关法律法规， 制定本办法。 1 第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的信托公司。 第三条 本办法所称净资本，是指根据信托公司的业务范围和公司资产结构的特 点，在净资产的基础上对各固有资产项目、表外项目和其他有关业务进行风险调 整后得出的综合性风险控制指标。对信托公司实施净资本管理的目的，是确保信 托公司固有资产充足并保持必要的流动性，以满足抵御各项业务不可预期损失的 需要。 本办法所称风险资本， 是指信托公司按照一定标准计算并配置给某项业务用于应 对潜在风险的资本。 第四条 信托公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险资本。 1 精品文档就在这里
3、 -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - - 精品文档 - 第五条 信托公司应当根据自身资产结构和业务开展情况，建立动态的净资本管 理机制，确保净资本等各项风险控制指标符合规定标准。 第六条 中国银行业监督管理委员会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对 信托公司净资本计算标准及最低要求、风险控制指标、 风险资本计算标准等进行 调整。 对于本办法未规定的新产品、新业务，信托公司在设计该产品或开展该业务前， 应当按照规定事前向中国银行业监督管理委员会报告。中国银行业监督管理委员 会根据信托公司新产品、 新业务的特点和风险状况， 审慎确定相应的比例和计算 标
4、准。 1 第七条 中国银行业监督管理委员会按照本办法对信托公司净资本管理及相关风 险控制指标状况进行监督检查。 第二章 净资本计算 第八条 净资本计算公式为： 净资本 =净资产 -各类资产的风险扣除项 - 或有负债的 风险扣除项 - 中国银行业监督管理委员会认定的其他风险扣除项。 1 第九条 信托公司应当在充分计提各类资产减值准备的基础上，按照中国银行业 监督管理委员会规定的信托公司净资本计算标准计算净资本。 第十条 信托公司应当根据不同资产的特点和风险状况，按照中国银行业监督管 理委员会规定的系数对资产项目进行风险调整。信托公司计算净资本时， 应当将 不同科目中核算的同类资产合并计算，按照资
5、产的属性统一进行风险调整。 ( 一) 金融产品投资应当根据金融产品的类别和流动性特点按照规定的系数进行 调整。信托公司以固有资金投资集合资金信托计划或其他理财产品的，应当根据 承担的风险相应进行风险调整。 ( 二) 股权投资应当根据股权的类别和流动性特点按照规定的系数进行风险调整。 ( 三) 贷款等债权类资产应当根据到期日的长短和可回收情况按照规定的系数进 行风险调整。 资产的分类中同时符合两个或两个以上分类标准的，应当采用最高的扣除比例进 行调整。 1 第十一条对于或有事项，信托公司在计算净资本时应当根据出现损失的可能性 按照规定的系数进行风险调整。 信托公司应当对期末或有事项的性质( 如未
6、决诉讼、 未决仲裁、 对外担保等 )、涉 及金额、形成原因和进展情况、 可能发生的损失和预计损失的会计处理情况等在 净资本计算表的附注中予以充分披露。 1 第三章 精品文档就在这里 -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - - 精品文档 - 风险资本计算 第十二条由于信托公司开展的各项业务存在一定风险并可能导致资本损失，所 以应当按照各项业务规模的一定比例计算风险资本并与净资本建立对应关系，确 保各项业务的风险资本有相应的净资本来支撑。 第十三条信托公司开展固有业务、信托业务和其他业务，应当计算风险资本。 1 风险资本计算公式为：风险资本=固有业务风险资本
7、 +信托业务风险资本 +其他业 务风险资本。 固有业务风险资本 =固有业务各项资产净值 *风险系数。 信托业务风险资本 =信托业务各项资产余额 *风险系数。 其他业务风险资本 =其他各项业务余额 *风险系数。 各项业务的风险系数由中国银行业监督管理委员会另行发布。 第十四条信托公司应当按照有关业务的规模和规定的风险系数计算各项业务风 险资本。 1 第四章 风险控制指标 第十五条信托公司净资本不得低于人民币2 亿元。 第十六条信托公司应当持续符合下列风险控制指标： ( 一) 净资本不得低于各项风险资本之和的100% ； ( 二) 净资本不得低于净资产的40% 。 第十七条信托公司可以根据自身实际
8、情况，在不低于中国银行业监督管理委员 会规定标准的基础上，确定相应的风险控制指标要求。 1 第五章 监督检查 第十八条信托公司董事会承担本公司净资本管理的最终责任，负责确定净资本 管理目标，审定风险承受能力，制定并监督实施净资本管理规划。 第十九条信托公司高级管理人员负责净资本管理的实施工作，包括制定本公司 净资本管理的规章制度， 完善风险识别、 计量和报告程序， 定期评估净资本充足 水平，并建立相应的净资本管理机制。 第二十条信托公司应当编制净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监 管报表。 1 中国银行业监督管理委员会可以根据监管需要，要求信托公司以合并数据为基础 编制净资本计算表、风
9、险资本计算表和风险控制指标监管报表。 精品文档就在这里 -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - - 精品文档 - 第二十一条信托公司应当在每季度结束之日起18 个工作日内，向中国银行业监 督管理委员会报送季度净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监管报表。 如遇影响净资本等风险控制指标的特别重大事项，应当及时向中国银行业监督管 理委员会报告。 第二十二条信托公司总经理应当至少每年将净资本管理情况向董事会书面报告 一次。 1 第二十三条信托公司董事长、总经理应当对公司年度净资本计算表、风险资本 计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见，并保证报表真实、
10、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。 第二十四条信托公司应当在年度报告中披露净资本、风险资本以及风险控制指 标等情况。 第二十五条信托公司净资本等相关风险控制指标与上季度相比变化超过30% 或 不符合规定标准的， 应当在该情形发生之日起5 个工作日内，向中国银行业监督 管理委员会书面报告。 第二十六条信托公司净资本等相关风险控制指标不符合规定标准的，中国银行 业监督管理委员会可以视情况采取下列措施： ( 一) 要求信托公司制定切实可行的整改计划、方案，明确整改期限； 1 ( 二) 要求信托公司采取措施调整业务和资产结构或补充资本，提高净资本水平； ( 三) 限制信托公司信托业务
11、增长速度； 第二十七条对未按要求完成整改的信托公司，中国银行业监督管理委员会可以 进一步采取下列措施： ( 一) 限制分配红利； 1 ( 二) 限制信托公司开办新业务。 ( 三) 责令暂停部分或全部业务。 第二十八条对信托公司净资本等风险控制指标继续恶化，严重危及该信托公司 稳健运行的， 除采取第二十七条规定的相关措施外，中国银行业监督管理委员会 还可以采取下列措施： ( 一) 责令调整董事、监事及高级管理人员； ( 二) 责令控股股东转让股权或限制有关股东行使股东权利； ( 三) 责令停业整顿； ( 四) 依法对信托公司实行接管或督促机构重组，直至予以撤销。 1 第六章 附则 第二十九条本办
12、法由中国银行业监督管理委员会负责解释。 1 第三十条本办法自公布之日起施行。 精品文档就在这里 -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - - 精品文档 - 解读 银监会就信托公司净资本管理办法答记者问 近日，中国 银监会 颁布了信托公司净资本管理办法（2010年第 5 号令）， 银监会有关负责人就此回答了记者提问。 一、 信托公司净资本管理办法（以下简称办法）出台的背景和目的是 什么？ 答：2007年 3月 1 日， 信托公司管理办法 正式实施，明确规定信托公司应 实施净资本管理。 为落实该规定， 建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加 强信托公司风险监
13、管， 银监会结合信托公司监管实践并借鉴境外成熟市场的做法， 经过多次征求意见和修改完善，制定了办法。 从 20 世纪 90 年代中期以来，以美国为代表的境外成熟市场监管当局深刻认识到 以净资本为核心的风险监管对投行类金融机构风险控制的重要性。随着我国信托 业的发展、信托公司业务模式的调整和创新业务的开展，信托监管急需建立一个 能综合反映信托公司潜在风险的、有效的风险监管体系，办法的制定满足了 这种迫切需求 , 具有非常重要的意义。 二、办法提出了哪些具体措施？ 答：办法中要求信托公司计算净资本和风险资本 ，并且持续要求信托公司净 资本与其风险资本的比值不小于100% ，建立了风险资本与净资本的
14、对应关系， 使各项业务的风险资本均有相应的净资本支撑，促使信托公司将有限的资本在不 同风险状况的业务之间进行合理配置，引导信托公司根据自身净资本水平、风险 偏好和发展战略进行差异化选择，实现对总体风险的有效控制。 三、办法的出台对信托公司和监管部门各有何意义和作用？ 答：一是净资本管理将弥补 信托监管 工具的不足。 信托公司管理办法颁布以 来，信托业管理资产规模快速扩张，从2007 年初的 3606 亿元发展到 2009 年底 的 2 万亿元，三年实现 6 倍的增长。 目前信托公司 （不含正在重组和刚开业的公 司）平均管理的资产规模约为400 亿元，个别信托公司管理的信托资产规模已经 达到净资
15、产的 50 倍以上。与此同时，部分信托公司的内控和风险管理能力并没 有及时跟上， 单体信托项目风险时有发生。为有效控制信托公司的盲目扩张，防 范风险，需要更有效的监管工具来弥补监管手段的不足，即通过实施净资本监管 进行必要的约束。 二是办法的出台将推动信托公司建立并完善内部风险预警和控制机制，通过 对净资本等 风险控制 指标的动态监控、 定期敏感性分析和压力测试等手段，有效 控制风险。通过净资本监管有效落实监管意图，可引导信托公司根据自身特点进 行差异化选择与发展。 1 2010 年读书节活动方案 一、活动目的： 精品文档就在这里 -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册
16、，应有尽有- - - 精品文档 - 书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会 读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准
17、备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得 体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言” 、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝” 、 “我最喜欢的”、 “好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容 交流自己在读书活动中的心得体会, 在班级中形成良好的读书氛围。 3、出读书小报：