全面预算管理表格填制说明及手册.doc

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1、 第 1 页 xxx 全面预算管理表 格填制说明及手册 第 2 页 目目录录 A-1 销售收入及回款预算表3 A-2-1分公司销售费用预算明细表4 A-2 总部和分公司销售费用预算汇总表4 B-1-1生产量预算表7 B-1直接成本预算表7 B-1-2每件产品直接材料消耗定额7 B-1-3每百件产品直接人工定额8 B-2制造费用预算表9 B-2-1燃料及动力需求预算表11 B-3 产品成本预算表.11 B-1-4原材料及辅助材料需求预算表11 C-1-3-1备品备件及其它物料需求预算表.12 C-1 采购资金预算表.12 C-1-1 原辅材料采购预算表.13 C-1-2 包装材料采购预算表.13

2、 C-1-3 备品备件及其它材料采购预算表.13 C-2 燃料及动力采购资金预算表.13 D-1部门管理费用预算表.14 D-2低值易耗品及办公用品汇总采购表.16 D-2-1低值易耗品及办公用品需求表16 D-1-1仓储费用预算表17 D-1-2运输费用预算表19 F-1-1资本性支出预算表 办公设备及其他 .20 F-1-2资本性支出预算表 生产设备.21 F-1-3资本性支出预算表 基建工程.22 F-1-4研发费用预算表.23 E-1应缴增值税及附加预算表23 G-1融资预算表.24 I-1预算损益表.24 H-1预算现金平衡表.24 第 3 页 A-1 销售收入及回款预算表销售收入及

3、回款预算表 本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。OTC 营销部，流通 事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由 总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在 编制月度预算时，以上各部须在 20 日前先上交草表。 编制部门：指该表的填制部门，如 XX 分公司、XX 执行部等。 预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规 定是当年 12 月 28 日至次年 12 月 27 日，如为月度预算表，填明月份即可，集 团规定是当月 28 日至次月 27 日。 1、 品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品

4、）的装箱规格，如 药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。 2、 计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或 “件” 。 3、 预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。 4、 单价：指一箱产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的 平均价格。 5、 预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量单价。 6、 本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。 7、 预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额 8、 前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回。 第 4 页 9、 当期回款：预计本预算期限内的销

5、售收入中回款金额 10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额 13、本月合计：本月回款金额合计。等于前期回款+当期回款或上、中、下旬 汇款之和。 14、预计本月应收余额：预计本预算期限末的应收帐款余额。等于预计收入+ 预计上月应收余额-本月回款金额合计 A-2-1分公司销售费用预算明细表分公司销售费用预算明细表 A-2 总部和分公司销售费用预算汇总表总部和分公司销售费用预算汇总表 本两表用于预计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1 表 由分支机构编制，上报总部，A-2 由总部将下属 A-2-1 表汇总并加报总部费用， 最后上交财务部。 采用“权责发生制”原则

6、计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费用和 递延资产摊销外，其余所有费用均视同在预算期限用现金支付。 编制部门：指该表的填制部门，如 XX 分公司等，上海医药公司，香港汇仁堂 亦使用此表。 预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明年份，预算期限是 当年 12 月 28 日至次年 12 月 27 日，如为月度预算表，填明月份即可，预算期 限是当月 28 日至次月 27 日。 预算依据：指该项费用的计算依据，变动费用一般根据销售收入的百分比计算， 固定费用一般根据上期和历史数据推测。 支付时间：指该项费用的预计支付时间，亦可分期支付。 第 5 页 经常性项目: 1、 租赁费：指房屋

7、租金(含仓租)、物业管理费。 2、 广告费：分下列栏目详细列出，由总部管理的费用由总部填写，不再向下 分摊。 媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上发布广告的费用 和广告制作费用。 宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车 体广告、墙体广告以及印有“汇仁”标记小礼品等，包括制作费用和发 布广告的费用。 促销活动费用：指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼 品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的 咨询费、工资等费用。 其他广告宣传费：指除了 1 至 3 项以外的广告宣传费用，如终端促销员、 宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。

8、3、 办公费: 低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。 4、 挂靠管理费: 某些分公司向挂靠单位上缴的管理费 5、 员工保险支出: 职工意外伤害保险费和基本养老保险费由人力资源部填报。 6、 折旧: 分公司固定资产的折旧费用 7、 递延资产摊销: 分公司递延资产的摊消费用 二、非经常性项目 1、 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加 第 6 页 专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资 料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资 源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。 2、 行政扣罚损

9、失：指政府行政执法机关对营销机构的罚款、扣货损失 3、 低值易耗品：指购买的各种不够固定资产标准但列入台账管理的物品和物 料消耗如办公家具等 4、 工资及福利：指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药 费。 5、 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。 6、 差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包 干的车船费等。 7、 交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。 8、 运输及装卸搬运费：指运费和装卸车费、搬运费、堆高费等，包括执行部 包干的运杂费。 9、 增值税及附加：指因产品进销差价而应计提的增值税和城建教育附加，包

10、括实际发生的补交税款和罚税款。 10、其他税金：指企业所得税、印花税、房地产税、车船牌照税等等税金，包 括补税、罚税款。 11、财务费用：指结算手续费。 12、其他费用：指以上各个项目所没有包含的其他费用，如：会务费、诉讼费、 产品检验费、包装费、咨询费、审计费、修理费、财产保险费、坏帐损失、 偷盗损失等。由于本项目内容较庞杂，要在预算表空白处，注明主要费用 第 7 页 项目和金额。 资本性支出在资本性支出预算表中填报。 B-1-1生产量预算表生产量预算表 本表以 A-1 为基础，根据销售量的变化和计划库存量要求，预计各个产品的实 际生产量，由制造事业部编制并下发车间作为生产预算依据。 1、

11、产品名称及规格：产品的名称和装箱规格。 2、 计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或 “件” 。 3、 预计销售量：指预算期限内某产品的销量，根据“A-1”中的预计销售量 填列。 4、 本期末计划库存量：指本预算期限末的安全库存量（不积压也不脱销的库 存数量） ，或者公司指定的库存数量。年度预算时指 12 月 27 日计划库存 量，月度预算指下月 27 日计划库存量。 5、 上期末库存量：指预计上一预算期限末的库存数量。 6、预计生产量：指预算期限内需要生产的数量。 B-1直接成本预算表直接成本预算表 本表用于计算产品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根据制造事业部下

12、 达各车间的直接材料消耗定额（B-1-2）和直接人工定额（B-1-3）编制。得出 预算直接成本。 第 8 页 B-1-2每件产品直接材料消耗定额每件产品直接材料消耗定额 本表用于计算产品直接材料的消耗定额，由制造事业部在年度预算时编制。平 时若发生正式修改定额要即时编报。 每个产品每个规格编制一份定额表。 1、 材料名称：指该产成品所要消耗的所有直接原料、辅料、包装材料的名称， 物料要一个品种填列一行。 2、 计量单位：指原材料的常用数量单位。 3、 理论消耗量：指每百件产品在不考虑损耗的情况下，根据配方、包装要求 所要消耗的物料数量。 4、 损耗率：指该原辅料生产过程中的损耗，一般以%表示，

13、可以取同行水平 或上年平均损耗率并经过公司核定。 5、 实际消耗量：指每百件产品在实际生产过程要消耗的物料数量。 6、 材料单价：指预计预算期限内物料的含税单价，也可以取上年度实际平均 单价，由供应部提供。 7、 每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额。 B-1-3每百件产品直接人工定额每百件产品直接人工定额 本表用于计算产品在基本生产车间的人工消耗定额，由制造事业部在年度 预算时编制。平时若发生正式修改定额，要即时编报。 每个产品、每个规格编制一份定额表。 1、 工序（岗位）名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位 填列一行，按前后岗位顺序排列。 第 9 页 2、 定员

14、人数：指该道工序核定的生产工人人数。 3、 工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。由制造事业部核定和提 供。 4、每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额 B-2制造费用预算表制造费用预算表 本表用于预计预算期限内的制造费用，由各车间编制，制造事业部汇总审核。 采用“权责发生制”原则计算费用支出。 车间管理人员工资在本表填报。 1、 燃料及动力预算由表 C-1-3-1 提供，暂时由财务部直接分配到车间，本表 汇总，待计量设备完善后改由车间根据生产量填报。燃料及动力费用包括 辅助生产车间的费用，该费用可以选用较为科学的标准，在辅助生产车间 的产品中分摊，或暂由财务部分摊。 2、 劳动保护费

15、：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品 相关的如劳保用品洗涤等费用，采用定额管理，与生产量相关，定额由制 造事业部核定。 3、 非记件人员工资：指生产车间和辅助车间主任、班组长、质检员、保全工 等非记件员工的工资、奖金、津贴等。 4、 非记件人员福利费：根据非记件人员工资的 14%记提 5、 折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部根据车间占用的固定 资产直接分配 6、 修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用 第 10 页 具物品进行修理时的人工等费用。 7、 办公费按细则解释如下： 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。 低值易耗

16、品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的办公用品，家具 等。 邮递费：指信件物品邮寄费。 交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。 文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。 8、 机物料消耗：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准 的用具物品进行修理时的材料和零配件费用，也包括车间用工量具、用具、 容具等备品备件。根据购买渠道的不同，由采购供应部购买的和由设备部 购买的要分开填写。 9、 其他按细则解释如下： 租赁费: 指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用 差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包 干的车船费等。 教育培训费

17、：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加 专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资 料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资 源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。 员工保险支出：指员工的各种保险费用 其他上面费用项目所没有包含的费用，如财产保险、设计制图、试验检验、 第 11 页 会务费、咨询费、各种损失等。请在预算表余下空白处，注明主要费用项 目和金额。 非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等 B-2-1燃料及动力需求预算表燃料及动力需求预算表 燃料及动力：指煤、油、水（含纯净水） 、

18、污水处理、电等消耗。 根据现有实际，暂由辅助生产车间（设备动力部）统一填报，待生产部门与非 生产部门分开装表后，生产部门由各车间填报，非生产部门由行政部填报。 在实行三级核算后，油、水、电、汽将按核算的最小单位装表计量，由具体使 用部门根据生产计划填报。 B-3 产品成本预算表产品成本预算表 根据 B-1,B-2 表预算，由各车间编制本车间产品的生产成本，本表用于预计下 一预算期限产品的制造成本，并据此考核分析该期限末产品实际成本和预算成 本差异。 直接材料，直接人工：根据 B-1 表填列 制造费用：根据 B-2 表填列，并根据财务部确定的办法分摊 制造成本：指产品的直接材料、直接人工、制造费

19、用相加之和。除以生产量， 即得出每件产品的制造成本。 B-1-4原材料及辅助材料需求预算表原材料及辅助材料需求预算表 根据 B-1-1,B-1-2 表预算，由制造事业部各车间编制，制造事业部汇总。 本表用于预计预算期限内所需要的可以直接认定到产品的原材料。包括原材料、 第 12 页 包装材料和辅料。 品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格 计量单位：指原材料的计价单位。 预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格。 预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。 预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。 根据材料不同，请将原材料和辅助材料分开填制并说明。 C-1-3-1备品备件及

20、其它物料需求预算表备品备件及其它物料需求预算表 根据 B-1-1 表预算，由制造事业部下属车间编制，制造事业部汇总。 办公设备修理用的备品备件由行政事业部填报此表。 备品备件指不能直接认定到产品的机械用消耗性材料，机械配件，修理材料及 工量具等。机修车间修理工来车间修理时需要的备品备件在本表列支。 品名及规格：指物料的名称以及装箱规格 计量单位：指物料的计价单位。 预计单价：指预算期限内该物料预计或平均购买价格。 预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。 预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。 劳保用品也用此表填制，并与备品备件分开说明 C-1 采购资金预算表采购资金预算表 本

21、表用于预计预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品 的采购金额。以 C-1-1, C-1-2, C-1-3，D-2 为基础汇总计算而成。 第 13 页 C-1-1 原辅材料采购预算表原辅材料采购预算表 C-1-2 包装材料采购预算表包装材料采购预算表 C-1-3 备品备件及其它材料采购预算表备品备件及其它材料采购预算表 C-2 燃料及动力采购资金预算表燃料及动力采购资金预算表 本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在资本性支出的预算中反 映。 本表用于预计下一预算期限原料、辅料、包装材料、备品备件及其它材料的采 购数量，其中 C-1-1、C-1-2、C-1-3 以制造事

22、业部上报的物料需求预算表为基 础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额。由供应部门 编制。 物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。 单价：预算期限所采购物料的预计价格或预计平均价格。 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。 需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。 期末计划库存量：指该类物料预算期限 27 日的安全库存量，或者公司指定的库 存数量。 上期末库存量：指预计当期 12 月 27 日的库存数量。 预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。预计采购量=生产需用量 +期末计划库存量-上期末库存量。当上年末库存量大于生产需用量加年末计划 库存量之

23、和时，则不需安排采购。 预计采购金额：预计采购量预计平均单价=预计采购金额 预计支付前欠货款：上期应付货款中需要在本期支付的金额 第 14 页 预计支付本期货款：本期应付货款中需要在本期支付的金额 合计：预计本期需要支付采购资金的现金总额 上、中、下旬：本期需要支付采购资金的现金总额在上、中、下旬各应该支付 的金额。 采购部门需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支 付的资金。 D-1部门管理费用预算表部门管理费用预算表 本表用于预计下一预算期限的管理费用，由各职能管理部门编制。 各营销部、制造事业部各下属车间不使用本表。 采用“权责发生制原则”预计费用支出。 工资及福利支

24、出：指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和 医药费。 总部所在地的各部门的年节福利支出由各部门负责预算，记入本部门费用。 办公用品费: 低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本 等。各部门的复印及打字的纸张费用由本部门预算，记入本部门费用。 邮递费：由本部门预算，记入本部门费用。 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括各部部长包干的通讯费用。 低值易耗品：指购买的各种不够固定资产标准的但需要建立台帐管理的办 公用具及物品。 差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包 第 15 页 干的车船费等。部长私家车的费用补贴，在差旅交通费项目填列。 公司车辆费用

25、：指公司小车发生的汽油费、路桥费、修理费、养路费等等 费用。 租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业管理费。 交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加 专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等 费用。 如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单 独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。 员工保险支出: 职工意外伤害保险费和基本养老保险费由人力资源部填报。 固定资产折旧：固定资产的折旧费用，由财务部摊入。 水电费：指管理部门耗用的水和电的费用。 在不能装表

26、计量的情况下水费电费由制造事业部负责填报；若能区分生产 用水、电和非生产用水、电两大块时，则各管理部门的水、电由行政部负责填 报. 财务费用：由财务部填报 装卸搬运费：指各部门用于搬运或装卸公司物品时发生的费用 各管理部门（制造事业部和外地机构除外）的财产保险和公共固定资产的 修理费由行政部预算，列入修理费。所需要的备品备件填制备品备件及其他物 料消耗表，列入机物料消耗。清洁工的劳保用品列入劳动保护费。 第 16 页 质量部所消耗的试剂、实验用品、劳保用品不再列入低值易耗品，列入机 物料消耗和劳动保护费，填制备品备件及其他物料消耗表。 资产摊销费、折旧费（制造事业部的折旧除外） 、各项税金（基

27、建部门直接 交纳的税金除外）由财务部预算；各部门需要的员工的招聘费用由人力资源部 预算。 其他管理费用：指以上没有包含的费用，如财产保险费、咨询费、审计费、 诉讼费、绿化费、证照年检费、商标注册费、产品检验费、企业形象宣传费用、 房产税、土地使用税、印花税、捐赠支出、营业外支出等等。 由于本项目内容庞杂，要在预算表空白处，注明主要费用项目和金额。 本期付现费用：本栏反映预算期限内除低值易耗品、办公用品采购费用外（该 两项费用由采购部列入采购费用） ，需要支付现金的项目。 D-2低值易耗品及办公用品汇总采购表低值易耗品及办公用品汇总采购表 本表用于行政部汇总各职能部门的低值易耗品需求并向供应部提

28、出采购需求。 品名及规格：指所需物品的名称以及装箱规格 计量单位：指所需物品的计价单位。 预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格。 需求量：根据 D-2-1，汇总各职能部门（含本部门）的需求量。 期末计划库存量：指该类物料预算期限 27 日的安全库存量，或者公司指定的库 存数量。 上期末库存量：指预计当期 12 月 27 日的库存数量。 预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。预计采购量=生产需用量 第 17 页 +期末计划库存量-上期末库存量。当上年末库存量大于生产需用量加年末计划 库存量之和时，则不需安排采购。 预计采购金额：预计采购量预计平均单价=预计采购金额 D-2-

29、1低值易耗品及办公用品需求表低值易耗品及办公用品需求表 本表用于各部门提出低值易耗品和办公用品的需求，交行政部或其上级部门汇 总。 低值易耗品指价值不够固定资产，属于一次性摊销，但需要建立台帐管理的办 公用品 办公用品指价值不够固定资产，属于一次性摊销的办公用消耗品 品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格 计量单位：指原材料的计价单位。 预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格。 预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以历史数据为准。 预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。 D-1-1仓储费用预算表仓储费用预算表 本表用于供应部预算其下属仓库所需要的所有费用，由各仓库编制，采购 供应

30、部汇总。但不含供应部本部费用，本部费用由部门管理费用表 D-1 填报。 采用“权责发生制原则”预计费用支出。 燃料及动力预算由表 C-1-3-1 提供，暂时由财务部直接分配到仓库，本表汇总， 待计量设备完善后改由车间根据生产量填报。燃料及动力费用包括辅助生产车 间的费用，该费用可以选用较为科学的标准，在辅助生产车间的产品中分摊， 第 18 页 或暂由财务部分摊。 劳动保护费：指仓库工人使用的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤 等费用，采用定额管理，由采购事业部核定。 仓库人员工资：指仓库主任、保管员等员工的工资、奖金、津贴等。 仓库人员福利费：根据非记件人员工资的 14%记提 折旧费：指

31、按规定计提的固定资产折旧费，由财务部根据仓库占用的固定资产 直接分配 修理费：指仓库建筑物、仓库使用的机器设备等固定资产以及不够固定资产标 准的用具物品进行修理时的人工等费用。 办公费按细则解释如下： 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。 低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的工量具、用具、 容具等。 邮递费：指信件物品邮寄费。 交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。 文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。 机物料消耗：指仓库建筑物、仓库使用的机器设备等固定资产以及不够固定资 产标准的用具物品进行修理时的材料和零配件费用，以及仓库使用的备

32、品备件。 装卸搬运费：指仓库物品搬运和装卸所发生的费用 其他按细则解释如下： 租赁费: 指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用 第 19 页 差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包 干的车船费等。 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加 专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资 料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资 源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。 员工保险支出：指员工的各种保险费用 其他上面费用项目所没有包含的费用，如财产保险、设计制图、试验检验、 会务费、咨询

33、费、各种损失等。请在预算表余下空白处，注明主要费用项 目和金额。 非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等 D-1-2运输费用预算表运输费用预算表 本表用于供应部预计预算期限所需要的运输费用及运输管理人员的费用。 运费：指付出的运输费 工资：本公司押运人员的工资 福利费：根据押运人员的工资计提的福利费 差旅交通费：押运人员回来的差旅费 修理费：公司修理运输工具发生的费用 租赁费：租赁运输工具发生的费用 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业 讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。 第 20 页 如属公司举办培

34、训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填 报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。 员工保险支出：押运人员保险的费用 装卸搬运费：装卸搬运公司货物发生的费用 短途运输费：指公司小兰基地与向塘基地之间的运输费。 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。 办公用品费：指办公用文具、墨水、帐本等费用 其他：本表未列明但与运输有关的费用 F-1-1资本性支出预算表资本性支出预算表 办公设备及其他办公设备及其他 本表由各职能部门用于预计预算期限本部门因办公需要购建的固定资产、递延 资产项目和金额，以及项目开始实施的月份和结束的月份。 固定资产是指单位价值在 2000 元以上的

35、用具物品、机器设备。 递延资产是指开办费和租赁固定资产的改良支出，如租用房屋的装饰工程费用 等。 本表用于申请下一月度开始实施购建的资本支出项目和金额以及完成购建的时 间。 单项金额在 10 万元以上的资本支出项目，要有专题文字报告，属外购设备要写 清规格型号、技术参数及技术要求。 通过批准的资本支出预算项目，因各种原因暂未实施的，在年度内有效，但需 要重新申报资金预算。 合同编号 签定合同的号码 第 21 页 合同总金额 合同包括的所有金额 累计已付款 至本期止，实际已经支付的金额合计数 项目名称或设备规格 填列已立项的项目名称或设备规格，若一 个项目（设备）包含一些小项目（设备） ，要将其

36、单独列出 预计本期购置量 填列预算期间计划购置量及购置金额 预计支付前期欠款 本期预计支付前期购置设备的款项 预计支付本期欠款 支付本期购置设备的款项 项目名称及编号 经公司批准立项的项目名称及立项编号 备注 其他相关情况的说明 F-1-2资本性支出预算表资本性支出预算表 生产设备生产设备 本表由制造事业部用于预计预算期限车间需要购建的固定资产项目，以及项目 开始实施的月份和结束的月份。 固定资产是指单位价值在 2000 元以上的用具物品、机器设备，包括机器设备 的安装工程和设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程；因筹建新的生产线，需 要批量配置单价在 2000 元以下的用具物品，也在本表填报。

37、递延资产是指车间租赁固定资产的改良支出，如租用房屋的装饰工程费用等。 本表用于申请下一月度开始实施购建的资本支出项目和金额以及完成购建的时 间。 单项金额在 10 万元以上的资本支出项目，要有专题文字报告。自行加工设备、 委托加工设备项目要有详细的料、工、费分析（预算） 。属外购设备要写清规格 型号、技术参数及技术要求。 第 22 页 通过批准的资本支出预算项目，因各种原因暂未实施的，在年度内有效，但需 重新申报资金预算。 合同编号 签定合同的号码 合同总金额 合同包括的所有金额 累计已付款 至本期止，实际付款的总金额 项目名称或设备规格 填列已立项的项目名称或设备规格，若一 个项目（设备）包

38、含一些小项目（设备） ，要将其单独列出 预计本期购置量 填列预算期间计划购置量及购置金额 预计支付前期欠款 本期预计支付前期购置设备的款项 预计支付本期欠款 支付本期购置设备的款项 项目名称及编号 经公司批准立项的项目名称及立项编号 备注 其他相关情况的说明 F-1-3资本性支出预算表资本性支出预算表 基建工程基建工程 本表由工程部门用于预计预算期限内基建工程项目和金额，包括列入房屋建筑 物工程预算内的卫生、通风、照明、消防设施和管道、电讯、电缆的敷设工程 等；以及项目开始实施的月份和结束的月份。 本表用于申请下一月度开始实施购建的资本支出项目和金额以及完成购建的时 间。 提前储存备品备件、水

39、泥、钢材、木材、水暖另件等，也在本表填报。 单项金额在 10 万元以上的基建工程支出项目，要有专题文字报告。10 万元以 上的土建工程项目要有详细的料、工、费分析（预算） 。 第 23 页 通过批准的资本支出预算项目，因各种原因暂未实施的，在年度内有效，实施 购建时不需补报预算。 合同编号 签定合同的号码 合同总金额 合同包括的所有金额 累计已付款 至本期止，实际付款的总金额 项目名称或设备规格 填列已立项的项目名称或设备规格，若一 个项目（设备）包含一些小项目（设备） ，要将其单独列出 预计本期工程款 预算期间按完工程度计算的金额 项目名称及编号 经公司批准立项的项目名称及立项编号 备注 其

40、他相关情况的说明 F-1-4研发费用预算表研发费用预算表 本表由产品开发部门用于预计预算期限新产品研制项目和金额。 研发项目预算成本包括：项目领用的材料、项目人员工资福利、差旅费、技术 协作、临床实验、中试费用等。 本表用于申请下一月度开始研制新产品资本支出项目和金额以及完成购建的时 间。 单项金额在 10 万元以上的研制项目，要有专题文字报告。 通过批准的资本支出预算项目，因各种原因暂未实施的，在年度内有效，但需 要重新申报资金预算。 E-1应缴增值税及附加预算表应缴增值税及附加预算表 由财务部填写 第 24 页 品名：指预算期限内销售的所有商品的名称，根据 A-1 填写 销项税率：根据政府

41、税收政策规定与所销售商品对应的增值税税率，一般用% 表示 预计销售收入：指预算期限内销售的商品的销售收入，根据 A-1 填写，根据习 惯，这里指含税收入。 销项税金：指所销售的商品的销售收入中包含的增值税金额，计算方法为： 销项税金=预计销售收入/（1+销项税率）X 销项税率 商品名称：指预算期限内销售的所有商品的名称，根据 A-1 填写 进项税率：根据政府税收政策规定与所采购的原辅材料对应的增值税税率，一 般用%表示 预计采购支出：指预算期限内需要采购的原辅材料的采购支出，根据 C-1 填写， 根据习惯，这里指含税支出 进项税金：指所采购的原辅材料的采购支出中包含的增值税金额，计算方法为： 进项税金=预计采购支出/（1+进项税率）X 进项税率 应缴税金：指本期需要上缴的增值税税金，等于销项税金之和减去进项税金之 和。 城建税及教育费附加：根据政府税收政策规定的附加税率计算应交额。 G-1融资预算表融资预算表 由财务管理部资金结算中心根据融资实际情况编制。 第 25 页 I-1预算损益表预算损益表 H-1预算现金平衡表预算现金平衡表 由财务管理部财务管理中心根据经营预算、资本预算编制。