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1、 金算盘金算盘 VPS 产品手册产品手册 财务分析系统财务分析系统 用户手册用户手册 特别声明特别声明 因各种原因，软件产品的手册、帮助、说明书等的描述可能与 软件存在差异，应以软件产品为准。产品解释权归本公司所有。 最新的产品信息可以从本公司的互联网站、销售商等途径获得。 欢迎访问金算盘网站 。 重庆金算盘软件有限公司 目 录 1 目目 录录 金算盘金算盘 VPS.1 产品手册产品手册1 财务分析系统财务分析系统2 特别声明特别声明3 重庆金算盘软件有限公司重庆金算盘软件有限公司3 目目 录录1 第一章 系统简介第一章 系统简介1 第一节 功能摘要.1 一、指标分析.1 二、因素分析.1 三
2、、报表分析.1 第二节 系统特色 1 一、 系统特点.1 二、 适用范围.2 第二章第二章 指标分析指标分析.3 第一节 定义分析表 3 第二节 计算分析表.11 第三节 指标分析13 第三章第三章 因素分析因素分析.16 第一节 定义分析表.16 第二节 计算分析表.17 第三节 因素分析 17 第四章第四章 报表分析报表分析.18 第一章 系统简介 1 第一章 系统简介第一章 系统简介 在实际工作中，各单位可能需要对一些财务数据进行分析、比较，以便于了解分析期各 数据的变动情况、执行情况和收入、成本各项目所占比例。单位负责人和财务负责人根据这 些财务分析数据， 总结工作上的失误和管理上的疏
3、漏， 以利于及时纠正错误， 作出正确决策， 并拟出下期计划，合理利用现有资源，控制成本、费用，节约开支。 第一节 功能摘要第一节 功能摘要 一、指标分析一、指标分析 财务指标分析是总结和评价企业财力状况与经营成果的分析指标。 二、因素分析二、因素分析 因素分析的作用是综合财务指标和经济指标的影响程度，采用这种方法的出发点在于， 当有若干因素对分析像发生影响作用时， 假定其它各个因素都无变化， 顺序确定每一个因素 单独变化所产生的影响。 三、报表分析三、报表分析 通过分析资产负债表，现金流量表，损益表的分析进很综合分析公司的营运状况，负债 和现金流向等。系统预置了资产负债表，现金流量表，损益表的
4、分析。 第二节 系统特色第二节 系统特色 一、 系统特点一、 系统特点 支持集团应用， 支持集团统一编码和核算方式集中控制， 实现对于各会计期间中的数据 进行分析，比较。 系统提供按角色进行安全控制的功能， 并结合角色数据权限来提高系统应用的准确性和 安全性。 系统必须在总账启用后才可进行各项指标的分析。 第一章 系统简介 2 二、 适用范围二、 适用范围 本模块既适用于多组织机构的集团型企业及其分子企业的财务分析， 也适用于单组织机 构的独立木核算企业的财务分析，必须结合总账进行计算，分析。 也适用于单组织的独立核算企业的财务分析。 第二章 指标分析 3 第二章 指标分析第二章 指标分析 第
5、一节 定义分析表第一节 定义分析表 分析表主要通过系统预置的各种公式，分析各项财务指标。 通过点击“财务分析”指标分析定义分析表，进入分析表列表，其界面如下： 点击“编辑”链接可进入对应的报表进行修改。 点击“报表编码”可进入对应的报表进行修改。 点击“财务指标”链接，进行自定义财务指标，其界面如下： 点击“新增”铵钮，其界面如下： 第二章 指标分析 4 操作说明： 当前报表：只读。与指标列表的当前报表相同，用户不可修改。 序号：在报表中的顺序。不能为空。不能重复。 行次：可以为空。非空的不允许重复。 财务指标：指标名称，可以为空。 计量单位：可以为空。 取数公式：可以为空，表示无取数。可以直
6、接编辑。可以输入：加+、减、 乘*、除/、左括号（、右括号）等符号形成公式表达式。可以在本栏 直接录入数值（整数、小数、正数、负数、零、百分比），例如2、360、100 等；符号例如%等。 数据来源：下拉框选择：不能为空，默认本表取数。主要选项有，本表取数，资产负 债表，损益表，现金流量表。 期间，可选：本期（0）、上期（-1）、前期（-2）、上前期（-3）、去年同期、前年同 期、上前年同期、本年（0）、上年（-1）、前年（-2）、上前年（-3）、及所有期间（如： 2004 年 1 期、2004 年 2 期、2004 年 12 期、2005 年 1 期、2005 年 2 期、2005 年 12
7、 期）。不能为空。（本期指计算时的期间条件，上期指本期的上一个期间（本期 期间数1），前期指本期的上 2 个期间（即上期的上期，本期期间数2），上前期指 本期的上 3 个期间（即前期的上期，本期期间数3），本年、上年、前年、上前年类 似。） 数据：不能为空。 (1) 数据来源本表取数时，以行次+指标名称方式表示，例如16 存货周转天数 即表示取自本表第 16 行的存货周转天数指标；可以用按钮弹出指标单选列表选 第二章 指标分析 5 择指标，不能选择当前卡片的指标 （2）数据来源资产负债表时，以 行次+报表项目名称方式表示，例如 85 所有者权益合计即表示取自资产负债表第 85 行的所有者权益合
8、计项目；可以用 按钮弹出资产负债表报表项目列表来选择 （3）数据来源损益表时，以 行次+报表项目名称方式表示，例如30净利润 即表示取自损益表第 30 行的净利润项目；可以用按钮弹出损益表报表项目列表 来选择 （4）数据来源现金流量表时，以 行次+报表项目名称方式表示，例如19 经营活动产生的现金流量净额即表示取自现金流量表第 19 行的经营活动产生的现金 流量净额项目；可以用按钮弹出现金流量表报表项目列表来选择 取数类型： (1) 数据来源本表取数：取数类型指标。 （如果期间本年（或上年（-1）、前年（-2）、上前年（-3），则指标栏数值取该 年所有期间的本表的指标栏数值之和） (2) 数据
9、来源资产负债表：取数类型下拉框选择：1.年初数、2.期末数，缺省2.期 末数。（如果期间本年（或上年（-1）、前年（-2）、上前年（-3），则年初数取 该年最后一个期间的资产负债表的年初数、 期末数取该年最后一个期间的资产负债表的 期末数） (3) 数据来源损益表：取数类型下拉框选择：1.本期数、2.本年累计数，缺省1.本期 数。 （如果期间本年（或上年（-1）、前年（-2）、上前年（-3），则本期数取该年所 有期间的损益表的本期数之和、本年累计数取该年最后一个期间的损益表的本年累计 数） (4) 数据来源现金流量表：取数类型金额。 （如果期间本年（或上年（-1）、前年（-2）、上前年（-3）
10、，则金额取该年所有 期间的现金流量表的金额之和） 数据：表示在某张表取数 单击“保存”按钮，将该页面上的所有信息做保存处理。 注意： 当单击“保存“按钮时，提示用户已经有该序号指标，是否插入？表示发现序号 与系统已有序号相同。如果用户选择是，就将系统中原来大于等于的同级序号 均自动加 1，再保存当前因素。【大于的同级序号加 1】指系统中原来与当前插入 序号级次相等的、父序号相等的、且大于当前插入序号的序号才在相同级次1，示例 如下： 插入前插入前 插入【插入【1.2X】后】后 说明说明 第二章 指标分析 6 序号序号 指标名称指标名称 序号序号 指标 名称 指标 名称 1 A 1 A 1.1
11、B 1.1 B 1.1.1 C 1.1.1 C 1.1.2 D 1.1.2 D 小于1.2的序 号不变 1.2 E 1.2 X 1.2.1 F 1.3 E 1.2.2 G 1.3.1 F 2 H 1.3.2 G 相同级次序 号加 1； 下级序号不 变； 2.1 I 2 H 2.1.1 J 2.1 I 2.1.2 K 2.1.1 J 2.1.2 K 父序号不同 的序号不变 单击“新增”按钮时，保存当前页面信息，重置页面内容。 单击“删除”按钮时，删除当前页面的所有信息。 注意： 当某一按钮置灰表示，此登录人无此权限。 单击“重置”按钮时，对当前页面信息不进行保存处理，清空页面内容。 单击“加入公
12、式”按钮，可以生成取数公式表达式插入在公式框当前光标。生成方法如 下： (1) 数据来源本表取数，则生成表达式：本表取数（期间本期 并且 数据21 并且 数据类型指标）。其中：本期为用户选择的期间，21为用户在数据 栏选择的当前分析表指标的行次，指标为用户选择的数据类型。 (2) 数据来源资产负债表， 则生成表达式： 报表取数 （报表 资产负债表 并且 期 间本期 并且 数据85 并且 数据类型期末数）。其中：资产负债表为用 户选择的数据来源（报表名称），本期为用户选择的期间，85为用户在数据栏 选择的报表项目的行次，期末数为用户选择的数据类型。 (3) 数据来源损益表，则生成表达式：报表取数
13、（报表损益表 并且 期间本 期 并且 数据30 并且 数据类型本期数）。 (4) 数据来源现金流量表， 则生成表达式： 报表取数 （报表 现金流量表 并且 期 第二章 指标分析 7 间本期 并且 数据10 并且 数据类型金额）。 生成表达式时，如果用户选择的是相对期间，则期间参数该相对期间的名称（相对期 间包括：本期、上期、前期、上前期、去年同期、前年同期、上前年同期、本年、上年、前 年、上前年）；如果用户选择的是绝对期间，则期间参数该期间的数字格式（年度 4 位、 期间 2 位），如期间200406，表示用户选择的是 2004 年第 6 会计期间。 注意： 总账启用后，才能显示、查询、新增、
14、修改、删除指标分析表财务指标记录； 本表取数、报表取数，都不能取行次为空的项目。 金算盘财务分析模块为了方便用户。特预置的一些财务指标，财务指标可修改，删除。 其预置指标如下表所示： 序 号 序 号 财务指标财务指标 行 次 计 量单位 行 次 计 量单位 指标值取数指标值取数 公式 公式说明 公式 公式说明 1 财务效益状 况 财务效益状 况 1 1.1 权益净利率 2% =2损益表 （本期，30 ，本 年累计数） （资 产负债表（本期， 85 ， 年初数） + 资 产负债表（本期， 85 ，期末数） 100 =2净利润本年累计数 （所有者权益合计年初数 所有者权益合计期末数） 100% 1
15、.2 资本金净利 率 3% =2损益 表(本期，30 ， 本年累计数） （资产负债 表(本期，78，年 初数)资产负债 表(本期，78，期 末数)）100% =2净利润本年累计数 （实收资本年初数实收资 本期末数）100% 1.3 资产净利率 4% =2损益 表(本期，30 ， 本年累计数） （资产负债 表(本期，45，年 初数)资产负债 表(本期，45，期 =2净利润本年累计数 （资产总计年初数资产总 计期末数）100% 第二章 指标分析 8 末数)）100% 1.4 资本保值增 值率 5% =资产负债 表(本期，85，期 末数)资产负债 表(本期，85，年 初数)100% =所有者权益合计
16、期末数 所有者权益合计年初数 100% 1.5 销售毛利率 7% =（1损益 表(本期,2,本年 累计数)损益 表(本期,1,本年 累计数)）100% = （1主营业务成本主 营业务收入）100% 1.6 主营业务利 润率 6% =损益表(本 期,7,本年累计数) 损益表(本 期,1,本年累计数) 100% =主营业务利润主营业 务收入100% 1.7 销售净利率 8% =损益表(本 期,30,本年累计 数)损益表(本 期,1,本年累计数) 100% =净利润主营业务收入 100% 1.8 盈余现金保 障倍数 9 =现金流量 表(本期,19) 损益表(本 期,30,本年累计 数) =经营活动产
17、生的现金流 量净额净利润 1.9 成本费用利 润率 10% =损益表(本 期,25,本年累计 数)（损益 表(本期,2,本年 累计数)损益 表(本期,3,本年 累计数)损益 表(本期,10,本年 累计数)损益 表(本期,11,本年 累计数)）100% =利润总额（主营业务 成本营业费用管理费用 财务费用）100% 第二章 指标分析 9 2 资产营运状 况 资产营运状 况 11 2.1 资产周转率 12次 =2损益 表(本期,1,本年 累计数)（资产 负债表 （本期， 45 ，年初数） 资产负债表（本 期， 45 ， 期末数） =2主营业务收入本年 累计数 （资产总计年初数 资产总计期末数） 2
18、.2 流动资产周 转率 13次 =2损益 表(本期,1,本年 累计数)（资产 负债表（本期， 20， 年初数）资 产负债表（本期， 20，期末数） 100% =2主营业务收入本年 累计数 （流动资产合计年初 数流动资产合计期末数） 100% 2.3 存货周转率 14次 =2损益 表(本期,2,本年 累计数)（资产 负债表（本期， 9， 年初数资产负 债表（本期，9， 期末数） =2主营业务成本本年 累计数 （存货年初数存货 期末数） 2.4 应收账款周 转率 15次 =2损益 表(本期,1,本年 累计数)（资产 负债表（本期， 6， 期初数）资产 负债表（本期， 6， 期末数） =2主营业务收
19、入本年 累计数 （应收账款年初数 应收账款期末数） 2.5 存货周转天 数 16天 =360存货周 转率(14) =360存货周转率 2.6 应收账款周 转天数 17天 =360应收账 款周转率(15) =360应收账款周转率 2.7 营业周期 18天 =存货周转天 数(16) +应收账款 周转天数(17) =存货周转天数+应收账 款周转天数 第二章 指标分析 10 3 偿债能力状 况 偿债能力状 况 19 3.1 资产负债率 20% =（资产负债 表(本期， 65,期末 数)+资产负债 表(本期， 76,期末 数)）资产负债 表(本期， 45,期末 数)100% = （流动负债合计+长期负
20、债合计）资产总计100% 3.2 已获利息倍 数 21 =损益表(本 期,25,本年累计 数)损益表(本 期,11,本年累计 数)1 =利润总额财务费用 1 3.3 现金流动负 债比率 22% =现金流量 表(本期,19) 资产负债表(本 期，65,期末数) 100% =经营活动产生的现金流 量净额流动负债合计 100% 3.4 流动比率 23 =资产负债 表(本期， 20,期末 数)资产负债 表(本期， 65,期末 数) =流动资产合计流动负 债合计 3.5 速动比率 24 =（资产负债 表(本期， 20,期末 数)资产负债 表(本期，9,期末 数)）资产负债 表(本期， 65,期末 数)
21、= （流动资产合计存货） 流动负债合计 4 发展能力状 况 发展能力状 况 25 4.1 销售增长率 26% =（损益 表(本期,1,本年 累计数)上年损 益表(本期,1,本 年累计数)1） =（主营业务收入本年累 计数上年主营业务收入 本年累计数1）100% 第二章 指标分析 11 100% 4.2 资本积累率 27% =（资产负债 表(本期， 85,期末 数)资产负债 表(本期， 85,期初 数)1）100% =（所有者权益合计期末 数所有者权益合计年初数 1）100% 5 股份公司专 用比率 股份公司专 用比率 28 5.1 每股收益 29 元 /股 =损益表(本 期,30,本年累计 数
22、)资产负债 表(本期， 78,期末 数) =净利润本年累计数实 收资本期末数 5.2 每股净资产 30 元 /股 =资产负债 表(本期， 85,期末 数)资产负债 表(本期， 78,期末 数) =所有者权益合计期末数 实收资本期末数 6 权益乘数 权益乘数 31 =资产负债 表(本期， 45,期末 数)资产负债 表(本期， 85,期末 数) =资产总计期末数所有 者权益合计期末数 第二节 计算分析表第二节 计算分析表 本模块主要反映某一会计期间企业的生产经营状况。 点击“财务分析”指标分析计算分析表，其界面如下： 第二章 指标分析 12 点击“新增”按钮，其界面如下： 操作说明： 1) 指标分
23、析表指标分析表:不能为空。链接进入卡片只读界面。 2) 会计期间：会计期间：当前行报表数据是哪个会计期间的，不能为空。 3) 计算状态：计算状态：1.未计算 2.正在计算 3.计算成功 4.计算失败 4) 计算日期：计算日期：最后一次计算时的系统日期。计算状态未计算时，计算日期为空，其他计 算状态时，计算日期不能为空。 单击“保存”按钮，将数据做保存处理。 单击编辑可以链接进入当前行编辑界面。 单击“新增”按钮，系统跳转到“指标计算”新增界面。 使用“删除”按钮，将删除当前在列表中选中的指标分析表计算记录及其数据（分析表+当 前机构+会计期间） ，删除完毕后，给出删除结果。 单击“计算”按钮，
24、重新计算当前在列表中选中的指标分析表数据。 注意： 第二章 指标分析 13 总账启用后，才能显示、查询、新增、修改、删除指标分析表计算记录； 指标分析表保存时， 如果编号或名称修改， 将同时自动修改计算列表中的指标分析表栏。 无论末级机构还是非末级机构， 生成指标分析表数据时， 报表取数只取所选机构的报表 数据（因为非末级机构的报表已经是合并报表，所以，生成的指标分析数据自动指集团 整体数据分析）。 第三节第三节 指标分析指标分析 点击“指标分析”下的指标分析进入指标分析向导页面。 填写报表名称，点击“下一步”进入“分析项目”。 选中左边数据项目，点击“”将所选数据项移至右边的报表项目中。也可
25、通过双击 “”将左边数据项目中的所有数据移至右 边报表项目中。图标“”“”的 第二章 指标分析 14 作用是将数据从报表项目中删除与全部删除的作用。 点击“下一步”，进入分析方法卡片，其界面如下： 根据需要选择所要分析的项目，点击“下一步”进入分析条件界面： 在可选栏目下选择“来源机构”点击“保存”。“比较期”，“分析期”也为必选项， 操作方法同“来源机构”的操作方法类似。 注意：每个可选栏目逐一保存后，才可进入“下一步”的操作。 将可选栏目保存后，点击“下一步”进入“集团分析”，其界面如下： 第二章 指标分析 15 通过选择可选项目中的项目，点击“下一步”，进入表头栏目设置。 注意：必须将是
26、否按机构展开多列后，才可以选择可选项目。 设置完表头项目后点击“完成”即可指标分析。 目 录 16 第三章 因素分析第三章 因素分析 第一节 定义分析表第一节 定义分析表 点击“财务分析”因素分析定义分析表，其界面如下： 点击“新增”按钮，进入分析表列表新增界面。 操作说明： 报表编号：报表的编号，不能为空；不允许重复。链接进入因素报表只读界面。 报表名称：报表的名称，不能为空；不允许重复。 数据栏目：数据栏目的名称，不能为空，不允许重复。 点击“保存”按钮将表单中的数据做保存处理。 点击“新增”按钮将弹出一张新增页面。 第三章 因素分析 17 点击“删除”按钮将表单中的数据做删除处理。 点击
27、“重置”按钮将表单中的数据做清空处理。 返回分析表列表，点击“因素分析”链接，其界面如下： 关于因素分析表查询设置的相关操作请参见指标分析中分析表列表设置。 点击 “因素定义” 链接， 进入因素定义， 其具体操作请参见指标分析表中财务指标定义。 其中“财务取数”按钮的操作如下： 单击“财务取数”按钮，弹出取数公式向导，编辑表达式，返回的表达式插入在公式框 当前光标处。 第二节 计算分析表第二节 计算分析表 因素分析中的定义分析表的具体操作请参见指标分析中的计算分析表。 第三节 因素分析第三节 因素分析 因素分析中的因表分析向导的操作请参见指标分析中的指标分析向导。 目 录 18 第四章 报表分析第四章 报表分析 单击“财务分析”报表分析，进入报表分析界面。 系统预设了资产负债表，损益表，现金流量分析表的报表分析。其报表分析的具体设置 与指标分析中的分析表列表的设置方法相同。 注意：总账启用后，才能查询报表分析表记录。 如果选择了当前机构 （机构条件选择） ， 当前操作员须有权限 “报表分析 打印” ， 才可以单击报表右下方 “打印” 按钮， 可以打印当前分析报表； 如果选择了下级机构， 当前操作员必须有权限“报表分析 打印下级”，才能打印当前报表。 分析表的行，均按报表项目的序号排序，用户不能修改。