货币设立验资工作底稿.xls

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1、取数指引 指标内容指标值指标值 单位名称绍兴AA有限公司 单位地址湖东路101号 发文号兴业会验2012999号 验资截止日期2007/7/18 验资报告日期2007/7/19 项目负责人李四 项目助理人王五 出资者A和金额张A15 出资者B和金额张B25 出资者C和金额张C25 出资币种人民币 注册币种人民币 说明： 1、验资底稿采用了大量的链接，使用时首先填写取数指引中的“指标值”，相 应的工作底稿便自动填写。 2、无需使用的项目，请把指标值清空。 3、不喜欢使用电子底稿的，只需把指标值全部清空。 设设立立验验资资工工作作底底稿稿（档档案案目目录录） 被审验单位：绍兴AA有限公司文号兴业会

2、验2012999号 档案内容索引号 具备（ ） 备注 （一一）综综合合类类验验资资工工作作底底稿稿 发文稿A1 验资报告（正式）（如有修改稿一并附上） 验资复核考核记录A2 被审验单位基本情况表A3 验资业务约定书A4 验资计划和总结A5 验资事项声明书A6 委托书A7 （二二）业业务务类类验验资资工工作作底底稿稿 设立验资的取证B1 注册资本实收明细表B2 货币出资审验程序表B3 货币出资出资清单B4 银行函证回函B5原件 企业提供的记账凭证B6原件 银行出具的收款凭证B7复印件 银行对账单或余额表B8原件 询证函送交回执B9复印件 外汇登记证、基本账户开户许可证及外方出资情况询证函（适用外

3、商投资企业） B10复印件 外方出资情况询证函（适用外商投资企业）B11原件 国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件（适用外商投资企业）B12复印件 （三三）备备查查类类验验资资工工作作底底稿稿 被审验单位的设立公司登记申请表（适用内资企业）C1复印件 批准证书、企业法人营业热照（适用外商企业）C2复印件 被审验单位的出资者签署的出资协议、合同和章程或审批机关的批复C3原件 出资者企业法人营业执照（外商出资者的开业证明）或出资者身份证明C4复印件 全体出资者指定代表或委托代理人委托文件，代表或代理人的身份证明C5原件 经企业登记机关核准的企业名称预先核准通知书（适用内资企业）C6复印件 董事会、

4、股东（大）会出资的决议C7原件 出资者为法人单位的近期会计报表和审计报告C8原件 住所证明材料C9复印件 归档日期： 装订人:共 页 绍兴兴业会计师事务所发文稿纸 A1 兴业会验2012999号日期发文部门 签发： 主送： 绍兴AA有限公司外送 份 抄送： 附件：实收资本明细表、验资事项说明 标题：验资报告 登记扫描拟稿校对 上传开票盖章收款 项目负责人复核意见： 网络上传囗 二级复核意见： 网络复核囗 详见附页A2 稽核意见： 网络签发囗报告签名囗 验资报告复核考核记录 委托单位绍兴AA有限公司兴业会验2012999号索引号：A2 项目负责人李四自核情况复核情况 序号 项 目执执行行情情况况

5、( (由由项项目目负负责责人人填填写写）考考核核情情况况（由由二二级级复复核核填填写写） 一、进账单原件要素是否齐全？囗是 囗不是 提供的复印件是否经项项目目负负责责人人审核并签名囗是 囗不是 二、银行银行函询证取得方式囗直接去银行获取 囗客户提供 询证函 注：其他方式获取应有相应证据囗其他方式获取 三、银行对账单获得方式囗直接去银行获取 囗客户提供 对账单 注：其他方式获取应有相应证据囗其他方式获取 对账单有瑕疵是否有其他补充程度？囗有 囗没有 开户银行与公司注册地是否一致?说明不一致的理由 是否有询证函送交回执囗有 囗没有 四、外管外管局函证是否取得囗直接去外管获取 囗客户提供 询证函 注

6、：其他方式获取应有相应证据囗其他方式获取 五文字数据有否错误？囗有 囗正确 六工作底稿是否编制完整？囗完整 囗不完整 七报告上签名的人员(填二个) 八应收金额 元，实收金额 元收费比例 % 九收件人签名： 十二级复核意见： 纠正情况： 200 年 月 日 被审验单位基本情况表 索引号：A3 被审验单位名称 绍兴AA有限公司 （英文） 注册地址湖东路101号 办公地址 联系电话传 真邮政编码 电子信箱 企业类型法定代表人经营期限 经营范围 审批机关及文号 批准证书号码 营业执照号码注册日期 董事长经理财务负责人 开户银行及帐户帐号 出资者名称 申请的注册资本实缴的实收资本 币种金额比例币种金额比

7、例 张A人民币15 0.230769231 张B人民币25 0.384615385 张C人民币25 0.384615385 合 计 65 备 注 编制人日期项目负责人日期 验 资 业 务 约 定 索索引引号号：A 甲方： 公司（筹） 乙方：绍兴兴业会计师事务所有限公司 兹由甲方委托乙方对甲方截至200 年 月 日止注册资本的实收情况进行审验。经双方协商，达成以下协议： 一一、业业务务范范围围与与委委托托目目的的 乙方接受甲方委托，对甲方截至200 年 月 日止的出资者、出资金额、出资方式、出资比例、出资期限和出资币种等进行审验。 并出具验资报告。 甲方委托乙方验资的目的是为申请设立登记及向出资

8、者签发出资证明。 二二、甲甲方方的的责责任任与与义义务务 (一)甲方的责任 1、确保出资者按照法律、法规以及协议、章程的要求出资； 2、提供真实、合法、完整的验资资料； 3、保护资产的安全、完整。 （二）甲方的义务 1、及时为乙方的验资工作提供其所要求的全部资料和其他有关资料（在200 年 月 日 之前提供验资所需的全部资料），并保证所提供资 料的真实性、合法性和完整性，并将所有对审验结论产生影响的事项如实告知乙方 2、确保乙方不受限制的接触任何与验资有关的记录、文件和所需的其他信息。 3、甲方对其作出的与验资有关的声明予以书面确认。 4、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要

9、事项将由乙方于验资工作开始前提供清单。 5、按照本约定书和约定及时足额支付验资费用以及乙方人员在验资期间的交通、食宿和其他相关费用。 三三、乙乙方方的的责责任任与与义义务务 (一)乙方的责任 1、乙方的责任是在实施审验程序的基础上出具验资报告。 2、乙方的验资不能减轻甲方的责任。 （二）乙方的义务 1、按照约定时间完成验资工作，出具验资报告。乙方应于2008年 月 日前出具验资报告。 2、除下列情况外，乙方应当对执行验资业务过程中知悉的甲方信息予以保密。1）取得甲方的授权；2）根据法律法规的规定，为法律诉讼 准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；3）接受行业协会和监管机构依

10、法进行的质量检查；4）监管机构对乙方进 行的行政处罚以及乙方对此提起行政复议。 四四、验验资资收收费费 1、根据浙江省物价局核定的会计、审计服务收费标准，乙方执行本次验资业务收取人民币 元。在本验资业务约定书签订日后 个工 作日内，甲方向乙方预付验资费用 %，计人民币 元；其余 %，计人民币 元于甲方向乙方出具验资报告时支付。 2、如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方工作现场后，本约定书所涉及的验资服务不再进行，甲方不得要求退还预付的验资费 用；如下述情况发生于乙方人员完成现场验资工作，甲方应另行向甲方支付人民币 元的补偿费，并于甲方收到乙方的收款通知之日起 日内支付。 3、甲方承担乙

11、方在执行验资业务时发生的必要支出，包括交通费、食宿费等。 五五、验验资资报报告告的的用用途途及及使使用用责责任任 1、乙方按照中国注册会计师审计准则第1602号验资指南规定的格式出具验资报告。 2、乙方向甲方出具验资报告一式 份，供甲方申请设立登记及向出资者签发出资证明时使用。 3、甲方在提交或对外公布验资报告时，不得修改乙方出具的验资报告正文及其附件。 4、验资报告不应被视为是对甲方验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。甲方及其他第三方因使用验资报告不当造成 的后果，乙方不承担任何责任。 六六、业业务务约约定定书书的的有有效效期期间间 本约定书自双方签章之日起生效，并在双n履

12、行完毕本约定书的所有义务终止。但其中第三（二）2、四、五、八、九、十项并不因本约定书 终止而失效。 七七、约约定定事事项项的的变变更更 如果出现不可预见的情况影响验资工作如期完成，或需要提前出具验资报告时，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并 由双方协商解决。 八八、终终止止条条款款 1、如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为不适宜继续为甲方提供本约定书约定的 验资服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止本约定书。 2、在终止约定书的情况下，乙方有权就其于本约定书终止日前对约定的验资项目所做的工作收取合理的费用。 九九、违违

13、约约责责任任 甲乙双方按照中国人民共和国合同法的规定承担违约律责任。 十十、法法律律适适用用和和争争议议的的解解决决 本约定书的所有方面均适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定履行地为乙方出具验资报告所在地，因本约定书引起的或本约 定书有关的任何纠纷或争论，双方选择第 种解决方式： 1、向有管辖权的人民法院提起诉讼； 2、提交 仲裁委员会仲裁。 十一、双方约定的其他有关事项 本本约约定定书书一一式式二二份份，甲甲、乙乙方方各各执执一一份份，具具有有同同等等的的法法律律效效力力。 甲方： 公司（筹） 乙方：绍兴兴业会计师事务所有限公司(公章) 法定代表人或委托代理人：（签章） 授权代表

14、：（项目负责人签章） 200 年 月 日 200 年 月 日 验资计划、风险评估和总结 索引号：A5 验资类型设立验资委托目的工商设立登记和签发出资证明 验资范围与实收资本相关的资产 审验重点货币资金实收情况 签字注册会计师李四收费预算 对专家工作的利用助理人员 风险评价内容 评估 是/否结论 1、验资业务委托渠道是否复杂或不正常； 2、验资资料是否存在涂改、伪造痕迹或验资资料相互矛盾； 3、被审验单位是否随意更换或不及时提供验资资料，或只提供复印件； 4、是否是自然人出资、家庭成员共同出资或关联方共同出资； 5、被审验单位是否处在高风险行业； 6、开户银行与公司注册地是否一致； 7、是否属于

15、施工、房地产、医药、食品及非经营原因的增资。 工作项目时间预算执行人员执行日期底稿索引 了解被审验单位的基本情况A3 接受委托，签订验资业务约定书A4 货币资金出资审验B1、B2、B3 相关会计处理审验B4、B5、B6 整理、复核验资工作底稿 撰写、出具验资报告 工作总结：（要求描述工作过程和底稿中不易表达的事项） 编制人：日期：项目负责人：日期： 验资事项声明书 索引号：A6 绍兴兴业会计师事务所并 注册会计师： 本公司（筹）已经审批部门审批文号批准，由 （以下简单甲方）、 （以下简称乙方）共同出资组建，于200 年 月 日 取得 工商行政管理局核发的（ ）名称预核 字200 第 号 企业

16、名称预先核准通知书，正在申请办理设立登记。现委托贵所对本公司（筹）申请 设立登记的截至200 年 月 日止的注册资本实收情况进行审验，并出具验资报告 。为配合贵所的验资工作，现就有关事项声明如下： 1、本公司（筹）全体股东已按国家相关法规的规定和有关协议、章程的要求出 资到位，并保证不抽回出资，本公司（筹）对全体股东出资资产的安全、完整负全 部责任。 2、本公司（筹）已提供全部验资资料，并已将截止至验资报告日止的所有对审 验结论产生重要影响的事项如实告知注册会计师，无违法、舞弊行为。本公司 （筹）对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责 3、用以出资的非货币财产已按照国家规定进行评估，其价值是

17、合理的，且已经 全体股东确认。 4、本公司（筹）股东在出资前对其出资的非货币财产拥有所有权，不存在纠纷 ，未设定担保，已经办理财产转移手续，且已移交本公司（筹）。 5、本公司（筹）承诺将在成立后依法建立会计账簿，并按照注册会计师的审验 结论对有关事项作出适当会计处理。 6、本公司（筹）保证按验资业务约定书规定的用途使用验资报告。 公司（筹）股东（签名、盖章）： 公司（筹）法定代表人： 或委托代理人（签名、盖章）： 200 年 月 日 提示：内容依需要而定 委 托 书 索引号：A7 绍兴兴业会计师事务所有限公司： 经全体股东商定，委托 全权办理 设立登记的注册资本实收情况的验证，并对委托人在 有

18、关验资资料中的签字或盖章承担责任。 特此委托 全体股东（签名、盖章）： 200 年 月 日 被委托人身份证复印件 复印件粘贴处 设立验资的取证 被审单位名称 绍兴AA有限公司索引号B1 取证内容是否适用 是否取得 1、被审验单位的设立登记申请及批准文件（需要审批的）； 2、被审验单位出资者签署的与出资有关的协议、合同和章程； 3、出资者的主体资格证明或者自然人身份证明； 4、载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证 明； 5、被审验单位法定代表人的任职文件和身份证明； 6、全体出资者指定代表或共同委托代理人的证明和委托文件、代表或代理人的身份证 明； 7、经工商

19、登记机关核准的企业名称预先核准通知书； 8、被审验单位住所和经营场所使用证明 9、银行开户文件、收款凭证、银行对账单及银行询证函回函 10、出资者的声明书 11、货币资金出资清单、注册资本实收情况明细表 外外商商投投资资企企业业还还须须取取得得下下列列资资料料 1、审批机关核发的批准证书 2、企业法人营业执照 3、外汇登记证明、资本金开户证明、外方出资情况询证函回函 4、外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业获得的人民币利润出资的有关 完税证明、外管部门批准文件、已审计会计报表和审计报告 5、被审验单位对货币出资的会计处理资料 注册资本实收情况明细表 2007/7/18索引号：B2 注

20、册币种：人民币 被审验单位名称：绍兴AA有限公司货币单位：人民币 出资者名称 认缴注册资本实际出资情况 金额比例%原币币种原币金额注册币种注册币种金额比例% 张A15 0.230769 张B25 0.384615 张C25 0.384615 合 计65 法定代表人或委托代理人:(签名、盖章) 货币出资审验程序表 被审单位名称绍兴AA有限公司索引号B3 审验项目货币出资情况页 次 审验目标 审验出资者是否按照协议、合同、章程的规定将其认缴的货币资金如期、足额存入被审验单位在其所 在地银行开设的账户。 审验程序执行情况说明索引号 1、检查货币出资清单和出资者、出资金额、出资币种、出资日期等内容是否

21、 符合协议、合同、章程等的规定； 2、检查收款凭证： 货币金额、币种、日期等内容是否与货币出资清单一致； 收款凭证的收款人是否为被审验单位，付款人是否为出资者； 收款凭证中是否注明该款项为投资款； 收款凭证是否加盖收讫章和转讫章； 3、检查截至验资报告日止的银行对账单（或具有同等证明效力的文件）的 收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致。 4、向银行寄发的询证函，检查出资者是否缴存货币资金，金额是否与收款 凭证一致，并取得回函； 5、如果有银行要求提交询证函送交回执，是否已经送交； 6、核对注册资本实收情况明细表与实际情况是否相符； 7、检查全体股东的货币出资金额是否低于注册资本的30%；

22、8、外商出资企业还应实施下列审验程序： 外方出资者以外币出资的，应当检查外商投资企业的外汇登记证，以确定 外币是否汇入经国家外汇管理局各分支局、外汇管理部核准的资本金账户，并向 该账户开户银行函证，检查外方出资者是否从境外汇入的外币资金并验证境外汇 入的外币资金是否为“投资款”； 外方投资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业获得的人民币利润出 资的，检查该外商投资企业有关已审计的会计报表和审计报告、董事会有关利润 分配的决议、利润获取地外汇管理部门的批准文件以及主管税务机关出具的完税 证明； 当出资的币种与注册资本的币种、记账本位币不一致时，检查折算汇率是 否与协议、合同、章程以及国家有关财

23、务会计制度的规定一致； 外方出资者以其来源于中国境内举办的其他外商投资企业净利润和因清算 、股权转让、先行收回投资、减资等所得的货币资金在境内投资的，应当检查企 业提供的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”原件，以确定其行为是否 与外汇管理局核准相一致； 应当向企业注册地外汇管理局发外方出资情况询证函，并附送资本项目外 汇业务核准件及银行询证函回函复印件，以询证文件内容的真实性、合法性，并 取得回函； 关注被审验单位注册资本与投资总额的比例、出资期限、外方出资者的出 资比例是否符合有关协议、合同、章程、审批机关的批准文件及国家相关法规的 规定； 出资者将出资款直接汇入被审验单位在境外开设的

24、银行账户的，检查被审 验单位注册地外汇管理部门的批准文件。 货币资金出资清单 2007/7/18 被审验单位名称：绍兴AA有限公司索引号：B4 投资者名称出资日期 凭证号码存入银行及账号 投资原币折合注册资本折合人民币 币别金额汇率金额汇率金额 张A 张B 张C 合 计 被审验单位法定代表人或委托代理人:（签名、盖章） 被审验单位收款人：（签名、盖章） 说明：（1）此表由被审验单位填写； （2）如投入外币不是注册资本所标明的货币，应先填列原币金额及其与注册资本所标明货币的折算汇率，将之折合成注册资本所 标明的货币，然后再填列注册资本货币与人民币的折算汇率，最后将之折合成人民币； （3）若注册资

25、本以外币表示，中方投入的人民币须折合成外币； （4）人民币投资可直接填入“折合人民币”栏。 银行询证函 B5 ： 本公司聘请的绍兴兴业会计师事务所正在对本公司（单位）（筹）的注 册资本实收情况进行审验。按照国家有关法规的规定和中国注册会计师审计 准则的要求，应当询证本公司（单位）投资者向贵行缴存的出资额。下列 数据及事项如与贵行记录相符请在本函下端“数据及事项证明无误”处盖 章证明；如有不符，请在“列明不符事项”处列明不符事项。回函请直接寄 至绍兴兴业会计师事务所。 回函地址： 联系人： 邮编：312000 电话： 传真：0575-5202469 截至200 年 月 日止，投资者缴入本公司（单

26、位）的出资额列示如下： 缴款人缴款日期银行账号币种金额款项用途 张A投资款 张B投资款 张C投资款 投资款 合计大写 公司(筹) 法定代表人或委托代理人:签名、盖章 200 年 月 日 结论： 1.数据及事项证明无误 2.如果不符，请列明不符事项 银行盖章： 银行盖章： 年 月 日 年 月 日 经办人： 经办人： 绍兴AA有限公司 B6 记 账 凭 证 2007/7/18字第 1 号 摘 要总 账 科 目明 细 科 目借方金额贷方金额 股东投入银行存款65附 股东投入实收资本张A15 件 股东投入实收资本张B25 股东投入实收资本张C25 张 合 计6565 单位负责人：制证： 进账单粘贴单 索引号：B7 进账单复印件粘贴处 以上复印件由本人（单位）提供 以上复印件由本人（单位）提供 以上复印件由本人核对，与原件一致。 项目复核人： 年 月 日