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1、企业财务状况分析与评价年公司财务状况的分析年，我公司在我市受到自然灾害的情况下，公司上下齐心协力，广开门路，积极投入生产经营，坚守岗位责任制，出谋划策，完成了购销任务，实现了利润比上年增长。年，我公司国内购进比上年增长了；商品纯销售额比上年增长了；包括能源外汇进口商品利润在内，全年实现的利润比上年增长。其中，正常业务利润比上年增长，商品流通费比上年增中了，全部流动资金周转次，比上年减少了次。一、资金运用情况公司于年在加强资金管理、节约使用资金方面采取了一些有效的措施，如对省、市、地属采购批发站（以下简称一级站和二级站）实行分科分商品类别核算；总结了在多渠道流通的新形势下，开展外部采购工作的经验
2、，克服了盲目采购的弊端，改善了库存结构，加速了资金周转等。但总的来看，资金运用效益不够高，资金增长速度超过了销售额增长的速度，使资金周转减慢。年，我公司占用的流动资金比上年增长了，是历史上增加最多的一年。年每销售100元商品平均占用流动资金元，比上年增加了元；流动资金周转了次，比上年减少了次，每周转一次为天，比上年减慢天、占用的流动资金集中在库存商品上，其余分散在低值易耗品、应收账款上，%集中在柜台，纯百货每销售100元商品平均占用流动资金元，比上年增加了元，年周转次，比上年减少了次。从各经营环节看，百货柜流动资金周转次，比上年减少了次，家电柜流动资金周转次，比上年减少次，县、市属批发部周转次
3、，比上年减少了次。年末流动资金比上年增加的项目是：1年末库存商品比上年增加万元。其中，和、等5种商品库存就增加万元，占库存商品增加总额的。2在途商品资金比上年增加万元。3结算环节占用的资金比上年增加万元。年流动资金周转慢，主要就是上述资金增加的幅度大大超过销售额增长幅度所致。资金增加的原因主要是：（1）库存商品结构不合理，据对种商品月末的库存分析，库存基本合理的有种，偏多或积压的种，不足的种。库存偏多或积压的种商品，超过合理库存部分约占年末商品库存总值的左右。其中、 、等8种商品占，质次价高、残损变质、冷销呆滞等有问题的商品约为万元，这部分商品比年初减少了万元，下降了。由于库存结构不合理而占用
4、的资金影响资金周转减少次。（2）在途商品年比上年增加万元，主要原因是运输力量紧张，加上外来商品增加，货运量也随之增加，商品压站、压港比较严重等。（3）年，末各部门因经营业务发生的各项往来款项，在结算过程中所占用的资金比上年增加了万元，增幅达。主要是：年末有待自理的落实库存减值约万元挂在账上，尚未处理，这是新增加的因素。委托银行收款比上年增加万元，其原因除批发销售增加而相应增加万元外，其他是因为办理托收和货款划拨不及时，承付期延长等造成的。银行存款比上年增加了万元。预计企业因购销业务等发生的暂付、垫付、存出押金等其他应收未收回的往来款项为万元，比上年增加了约万元。二、盈亏增减变化情况年实现的利润
5、比上年增长了。从分公司看，年实现利润比上年增加的有公司、家电批发公司、公司。利润比上年减少的有百货分公司、分公司、分公司、公司，其中公司减少了万元它的利润最低，主要是当地受灾较为严重。批发站实现的利润比上年减少了，其中：百货、文化用品、针织各柜台和其他直属企业共增加利润万元；纺织、五交化、石油各分公司共减少利润万元，石油站由于节约能源，销售量减少，费用上升，利润减少了万元。今年商品销售额增加的多（增加），正常业务利润部分增加的少（增加），主要是因为减少利润的因素比较多。年能够计算的减少利润的因素主要是：1部分商品调价和削价处理有问题商品使损失增加，约减少利润万元。年由市场变化原因、调低销售价的
6、、等，据计算约减少利润万元，剔除等部分商品提价增加利润万元后，净减少万元。年继续削价处理质次价高等问题商品约万元，损失约万元，比上年增加损失万元。2由于商品销售结构变化减少利润万元，即毛利率低的商品如、，毛利率高的商品如、。3费用水平提高了，相对多支付费用万元，主要因流动资金周转慢，相对多占用资金万元，多支付利息约万元以及银行等其他方面的费用增加了。4分公司利润减少了万元，减幅达，但自年以来一直是下降趋势，其中行业利润下降幅度比行业大。5财产损失约增加了万元，主要是今年有些分公司遭受水灾，商品、物资损失和商品丢失、短少等损失增加了。增加利润的因素主要是：（1）商品销售，比去年增加了万元，约增加
7、利润万元。（2）食品分公司系统盈亏相抵后，净亏损比上年减少了万元。（3）由于企业注意节约，出售包装物、废旧物资和补贴工业支出减少，以及增加联营投资收入等增加利润万元。（4）商办工业、储运等企业增加利润万元。根据上述情况，明年必须着重抓好以下两项工作：第一，各分公司要根据新的经济形势，经常研究分析市场变化情况，千方百计提高经济效益，通过企业整顿，认真总结经验，努力增收节支，减少流通费用，节约一切可以节约的开支，把企业经营管理提高到一个新的水平。第二，各分公司应结合本地方的具体情况，对重点柜台、重点环节，深入研究分析库存商品结构和结算资金中占用不合理的问题，总结管好用好资金的经验，摸索资金运用规律，挖掘加速资金周转的潜力，采取有效措施，充分发挥资金使用效能，提高资金利润率。