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1、1金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法规定，金融机构未按规定审查开户资料或开户资料不全而为个人开立外汇账户的，由外汇局责令改正，给予警告，可处以（ A ）罚款：A1000元以上5000元以下 B5000元以上10000元以下C10000元以上50000元以下 D50000元以上100000元以下2金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法实施细则规定，金融机构未按规定审查开户资料或开户资料不全而为企业开立外汇账户的，由外汇局责令改正，撤销账户，通报批评，并处以（ B ）罚款：A1万元以上5万元以下 B5万元以上30万元以下C10万元以上50万元以下 D5万元以上10万元以下3金融机构反洗
2、钱工作的监督管理机关为（ B ）。A 银行监督管理委员会B 中国人民银行C 公安机关D 税务机关4人民币可疑支付交易报告中的“短期”概念是指（ C ）个营业日之内。A2 B5 C10 D. 155下列属于人民币大额和可疑交易报告管理办法认定的可疑支付交易类型的是（ C ）。A 单位之间金额100万元以上的单笔转账支付B 金额20万元以上的单笔现金收付C 个人银行结算账户短期累计100万元以上现金收付D 个人银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转6下列支付交易属于人民币大额和可疑交易报告管理办法认定的大额支付交易的是（ C ）。A 金额10万元以上的现金缴存和现金支取B 金额10万元以上的现
3、金汇款、现金汇票、现金本票解付C金额20万元以上的现金缴存、现金支取D个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额10万元以上的款项划转G反假币1网点收缴假币应向持有人出具中国人民银行统一印制的（ B ）。A假币没收收据 B假币收缴凭证C货币真伪鉴定书 D假币收缴单据2对盖有“假币”字样戳记的人民币经鉴定为真币，应（ B ）。A退还持有人 B按面额予以兑换C按半额予以兑换 D予以没收3人民银行关于假币收缴、鉴定、管理办法中规定（ C ）。A 假币是指伪造的货币B 假币是指变造的货币C 假币是指伪造、变造的货币D 假币是指印钞厂印制错误的货币4当客户对柜员收缴假币提出异议时
4、，柜员应告知客户自收缴之日起（ C ）个工作日内，持假币收缴凭证向人民银行当地分支机构或人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。A1 B2 C3 D45一次性发现假人民币（ D ）张或枚（含）以上假外币（ D ）张或枚（含）以上的应向公安机关报案。A1010 B2020 C1020 D20106中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构鉴定货币真伪时，应当至少有（ B ）名鉴定人员同时参与。A3 B2 C4 D.没有要求7凡收缴的各类假币一律交（ A ）统一管理。A同级人民银行 B信用社金库中心C上级信用社金库中心 D网点综合柜员8在营业机构中发现假币，一律没收，但收缴假币人员，应取
5、得（ A ）证书。A反假货币上岗资格证书 B会计从业资格证书C会计人员等级考试证书 D. 没有规定9在营业机构发现假币，须由（ B ）名以上业务人员当着客户的面予以收缴。A1 B2 C3 D410持币人对收缴程序有异议的，可在收到鉴定书后（ D ）开内凭假币收缴凭证提出行政复议或向当地人民法院提起诉讼。A15天 B20天 C30天 D60天11假币收缴单位在收到持币人的真伪鉴定书面申请书后，应在（ D ）个工作日内，携带假币实物，送当地中国人民银行分支机构或中国人民银行*中心支行授权的国有独资商业银行分支机构进行鉴定。A1 B3 C5 D712人民币真伪鉴定银行要在收到收缴单位送交的假币实物后
6、（ A ）个工作日内出具鉴定书。A1 B3 C5 D713假币鉴别仪器，要每（ D ）坚持检查其是否正常工作。A月 B周 C旬 D日二多选题A基础知识1根据商业银行法规定，信用社可以经营下列业务（ ABCDE ）。A吸收公众存款 B发放短期、中期、长期贷款C办理国内外结算 D发行金融债券E代理收付款项及代理保险业务2信用社会计的核算原则包括（ ABCDE ）。A客观性原则 B及时性原则C权责发生制原则 D谨慎性原则E一贯性原则3资金来源是指资金的形式和取得渠道，信用社的资金来源主要是（ ABCE ）。A自有资金 B吸收资金C借入资金 D库存现金E结算资金4按企业会计准则规定，信用社会计要素可以
7、划分为（ BCD ）。A成本 B收入、费用C资产、负债、所有者权益 D利润E损益5下列属于信用社收入的有（ BCDE ）。A借入短期资金 B利息收入C金融机构往来收入 D资产盘盈E出纳长款收入6信用社负债包括（ ABCDE ）。A吸收的短期存款 B借入短期资金C其他应付款项 D长期借款E吸收的长期存款7信用社所有者权益包括（ ABCD ）。A投资者对信用社的投入资本 B资本公积金C盈余公积金 D未分配利润E已分配利润8负债类科目用以核算各种负债，包括（ BCDE ）。A利息支出 B各项存款 C借入款项D应付利息 E应解汇款和临时存款9资产类科目用以核算各类资产，包括（ ABCD ）。A现金、业
8、务周转金 B存放人民银行款项C贴现 D固定资产、无形资产和递延资产E应解汇款10信用社会计科目，按其与资产负债表的关系分类，可以分为（ AB ）。A表内科目 B表外科目 C或有事项和承诺事项 D保管债券、单证和财产登记E资产负债共同类11记账方法按其登记经济业务方式的不同，分为（ AC ）。A单式记账法 B收付实现制 C复式记账法 D权责发生制E借贷记账法12信用社记账的凭证，按照凭证的不同格式和使用范围，可分为（ AB ）。A基本凭证 B特定凭证 C原始凭证 D记账凭证E单式凭证13以下为信用社基本凭证的有（ ABCD ）。A现金收入凭证 B转账借方凭证C特种转账贷方凭证 D表外科目收入凭证
9、E现金交款单14下列属于信用社特定凭证的有（ BDE ）。A现金收入传票 B现金支票C特种转账借方传票 D社内往来凭证E转账支票15会计凭证的传递应做到（ ABC ）。A先外后内 B先急后缓C在内部传递 D先现金后转账16下列属于账务组织明细核算系统的有（ ABD ）。A各种分户账 B登记簿C总账 D余额表17在审核会计凭证时，除审核凭证的基本内容外，还应着重审查（ BCD ）。A重要性 B真实性 C合规性 D完整性 E及时性18明细核算由（ ABCE ）组成。A分户账 B登记簿 C现金收入、付出日记簿 D科目日结单 E余额表19分户账类型有（ CD ）。A三栏式 B数量金额式 C分户式 D销
10、账式E多栏式20综合核算由（ ABC ）组成。A科目日结单 B总账 C日计表 D分户账 E余额表21明细核算和综合核算的相互核对是保证核算正确、防止账务差错的重要措施，账务核对的方式可分为（ CD ）。A账实核对 B账据核对 C每日核对 D定期核对E账账核对22金融企业的会计期间分为（ ABCD ）。A年度 B半年度 C季度 D月度23下列说法正确的有（ ABD ）。A 现金收人，先收款后记账B 现金付出，先记账后付款C 转账业务，先记贷后记借D 代收他行票据，收妥抵用24下列哪几项是管库“五同”规定内容（ ABDE ）。A同开库 B同进库 C同盘库D同出库 E同锁库25下列关于账簿说法不正确
11、的有（ AC ）。A总账账页满页结转下页，均为年度终了结转新账B销账式账页年度终了应将未销账逐笔过入新账页，并结出余额，在摘要栏填列该笔账务旧账的发生日期和内容，以备查考C登记簿有未登记完页次的，均可按年结转使用。26账务核对包括（ ABCD ）。A账账核对 B账实核对 C账表核对 D内外账务核对27下列关于会计账簿的说法正确的有（ ABC ）。A 总账应分币种按科目代号顺序整理B 明细账应分币种按科目代号和账号顺序整理C 账页记载错误无法更改时，不得撕毁，经会计主管同意，可换新账页记载，但必须经过复核，并在原账页上划交叉红线注销，由记帐员及会计主管同时盖章证明 28机构撤并时，被撤并网点重要
12、单证处理表述正确的有（ AD ）。A退回上级信用社 B作废后与当天凭证一并装订C作废后销毁 D转入移入网点29下列可能引起信用社“准备金存款”科目余额增加的业务有（ ACD ）。A系统外拆入资金 B归还再贷款C向中央银行缴存现金 D票据交换轧差后应收金额大于应付金额30柜员在记载手工账簿时，不得（ BCD ）。A换页 B涂改C挖补 D用复印账页代替原始账页31下列（ ABCD ）属于信用社会计核算十六项基本规定内容。A科目账户，使用正确 B当时记账，账折见面C他行票据，收妥抵用 D人员变动，交接清楚32对信用社网点的会计核算有以下（ AB ）方式。A并表制 B并账制C明细核算制 D综合核算制3
13、3信用社年度决算前的准备工作主要包括（ ABCD ）。A清理资金 B核对账务C盘点财产 D核实损益34正确的会计凭证装订顺序是（ ABD ）。A 先表内科目，后表外科目B 表内科目按现收、现付、转借、转贷顺序排列C 表外科目按付出、收入顺序排列D 科目日结单订在各科目凭证的前面35当账簿记载中日期和金额写错时（ ACD ）。A以一道红线把全行数字划销 B记账员在红线中间盖章证明C记账员在红线左端盖章证明 D将正确数字写在划销数字的上端36实行并账制的信用社网点向管辖社报账时应将下列（ ABCD ）带到管辖社并账。A副本账 B业务周转金C各项业务凭证 D未用重要空白凭证37年度终了下列分户账不需
14、更换新账页的是（ BCD ）。A存款账 B农贷贷款账C卡片账 D储蓄账38信用社表外科目记账（ BD ）。A采用复式记账 B采用单式记账C采用借贷记账法 D采用收付记账法39信用社会计分析常用的方法有（ ABC ）。A比较分析法 B因素分析法C结构分析法 D调查分析法40信用服务站定期向信用社交账要做到（ ABCD ）。A人到 B款到 C账册到 D凭证到41人民币管理条例所称人民币，包括（ AC ）。A纸币 B代币券 C硬币 D电子货币42除下列（ ABC ）几种现金收付凭证外，临柜柜员不得自行编制凭证。A汇总编制现金科目借贷凭证 B储蓄利息支付借方凭证C储蓄利息税汇总凭证 D营业费用现金借方
15、凭证43出纳工作的主要任务有（ ABCD ）。A做好现金供应和回笼工作 B保管现金、金银、外币和有价单证C严格库房管理，确保库款安全 D.残损人民币的回收与上缴44以下属会计档案的是（ ABC ）。A会计凭证 B账簿 C报表 D会计制度E会计检查资料45会计档案可采用纸、磁、光盘、缩微胶片等介质保存，（ ABC ）应保存纸质档案。A原始凭证 B票据 C合同 D报表 E账簿46信用社会计档案保管地点的要求为（ ABCDE ）A防盗 B防火 C防潮 D防尘 E防有害生物47信用社会计档案保管期限分（ ABDE ）。A3年 B5年 C10年 D15年 E永久保管48对永久保管非纸质会计档案应（ AB
16、E ）。A异地存放 B双备份 C档案馆保管 D县联社保管 E满足阅读和打印要求49（ AB ）不得兼管会计档案。A出纳人员 B柜员制网点办理现金收付的柜员C主办会计 D信贷员E联行柜员50内部查阅会计档案，应由调阅人提出申请，并经（ BC ）批准。A会计人员 B会计部门负责人C档案管理部门负责人 D单位领导51法律、法规授权的部门查阅会计档案时，应持有效证件和文件，经信用社（ AB ）批准，在信用社专人陪同下查阅。A负责人 B负责人授权人员C会计部门负责人 D档案管理部门负责人52查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行（ ABC ）。A抄录 B照相 C复印或复制 D借出 E拆封53信用社会计档
17、案销毁时，以下说法正确的是（ ABCDE ）。A以县级联社、合作银行为单位由档案管理部门会同会计部门编制会计档案销毁清册B县级联社、合作银行主任、行长或会计主管严格审查C县级联社、合作银行主任、行长在会计档案销毁清单上签署意见D由县级联社、合作银行会计部门、稽核部门、档案管理部门共同派人现场监销，并在销毁清册上签章确认E销毁会计档案，应由县级联社、合作银行负责销毁54以下会计档案应永久保管的有（ ABCD ）。A信用社资本金、股金分户账B挂失申请书、登记簿及补发凭单收据C会计档案保管登记簿及销毁清册D房屋购建的契据E会计人员及会计档案移交清册55以下会计档案应保管15年的有（ AE ）。A会计
18、凭证及附件 B存、贷款开销户登记簿C机构变动的交接清册 D账销案存记录E信用社的月（季半年）报表及汇总全辖信用社的月（季半年）报表56以下会计档案应保管5年的有（ CDE ）。A综合核算和明细核算的各种账、簿、卡B重要单证和重要印章的领发、交接、销毁和保管情况登记簿C密押、代号使用和保管登记簿D对账回单 E信用站的交账清单（册）57需要保管3年的会计档案有（ ABD ）。A计算机应用系统运行日志 B流水账C日计表 D不定期报表E计息科目余额表58信用社机构分立、原机构解散的，会计档案可由（ BC ）保管或代管。A分立后的任一方 B档案馆C经分立各方协商后由其中一方 D分立后的属于各方的应折分
19、E原机构的分支营业网点59信用社机构关闭、撤销或破产清算，会计档案可由（ CD ）保管或代管。A法院 B清算组 C上级管理机构 D档案馆 E当地政府60关于营业机构变更，以下说法正确的是（ ABCE ）A 移交前应清理核对账目和会计档案，编制移交清单B 移出信用社根据明细账户移交清单所列示的余额同方向红字销记所有账户C 移出营业机构的各种会计档案等非客户资料应移交被撤销营业机构的管理信用社或指定的接收信用社D 移交时，由同级有关部门共同办理监交，并在清单上签字E 移交日，交接双方经办人、负责人必须分别在移交清册、清单上签字确认，并加盖交接双方公章61保管期满但涉及（ BE ）的原始会计资料，农
20、村信用社不得销毁。A已结清的大额贷款 B未结清债权债务C或有资产 D或有负债E其他未了事项62下列关于中文大写金额的描述正确的是（ ABCD ）。A中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，分后面不写“整”（或“正”）字B中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整” （或“正”）字C中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字D在票据和结算凭证大写金额栏内不得预
21、印固定的“仟佰拾万仟佰拾元角分”字样。63必须依照会计法办理会计事务的有（ ABC ）。A国家机关 B社会团体 C公司 D个人64会计法规定的会计基本职能有（ BC ）。A预算 B核算 C监督 D控制65会计法规定的会计工作的主管部门有（ AD ）。A国务院财政部门 B人民银行C国家审计机关 D县级以上地方各级人民政府财政部门66会计人员应按照统一会计制度的要求对原始凭证进行审核，对记载不准确、不完整的原始凭证应该（ BCD ）。A有权不予受理 B予以退回 C要求更正 D要求补充67会计法规定，财务会计报告应当由下列人员签名并盖章（ ABCD ）。A会计主管人员 B会计机构负责人C总会计师 D
22、 单位负责人68对私设会计账簿行为正确的处理有（ ABCD ）。A由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，对单位并处三千元以上五万元以下的罚款B对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处二千元以上二万元以下的罚款C属于国家工作人员的，还应由其所在单位或有关单位依法给予行政处分D构成犯罪的，依法追究刑事责任69会计法规定单位内部会计监督制度的主要内容应该包括（ ABCD ）。A不相容岗位的职责权限应当相互分离、相互制约B重大经济业务事项的决策和执行应当相互监督、相互制约C进行财产清查D定期进行内部审计70根据会计基础工作规范的规定，下列各项中，属于会计档案的有（ ACD ）。A原始凭证 B单位内
23、部控制制度C记账凭证 D会计档案保管清册71下列部门有权依据有关法律行政法规规定，对有关单位会计资料实施监督检查的有（ ABCD ）。A人民银行 B财政 C银行监管 D审计72下列情况不属于会计政策变更的是（ AB ）。A本期发生的交易或事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策B对初次发生的或不重要的交易或事项采用新的会计政策C按法律或国家统一的会计制度等行政法规、规章的要求变更的D会计政策的变更能够提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息73信用社会计主管人员的交接，应由（ A、B ）监交。A县级联社、合作银行会计主管 B信用社主任 C信用社其他人 D信用社分管主任,