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1、市 镇 村 等二个镇五个村土地开发项目 项目竣工财务决算报告 编 制单 位： 市土地开发整理中心 单位负责人： 财务负责人： 编 制 人： 编 报日 期：二 0 一 0 年 月 日 目目 录录 一、项目预算批准及决算编制依据一、项目预算批准及决算编制依据1 二、项目实施情况二、项目实施情况1 三、项目预算执行情况三、项目预算执行情况3 四、项目资金使用及构成情况四、项目资金使用及构成情况4 五、资产移交及债权、债务清偿情况五、资产移交及债权、债务清偿情况6 六、财政制度及财政纪律执行情况六、财政制度及财政纪律执行情况6 七、工程施工合同履行情况七、工程施工合同履行情况6 八、经验与建议八、经验
2、与建议7 九、其他需要说明的事项九、其他需要说明的事项8 十、财务决算报表十、财务决算报表8 1 一、项目预算批准及决算编制依据一、项目预算批准及决算编制依据 1、项目预算批准情况 市 镇 村等二个镇五个村土地开发项目是 2008 年 4 月经省国土资源厅 国土资核（ ） 号文批准的地方投资土地开发项目，批准建设总规模 公顷，预算投资 万元，规划新增耕地 公顷。批准实施期限 个月。 2、竣工财务决算编制依据 省土地开发整理复垦项目资金管理暂行办法 省土地开发整理项目资金会计核算暂行办法 项目规划设计报告及预算书 项目批复文件 项目工程竣工结算报告 项目招标投标文件 项目工程施工合同 项目设计变
3、更报告 项目参建各方工程量确认书 项目监理工作总结报告 土地开发整理项目预算定额标准 省土地整理开发项目竣工验收办理指南 二、项目实施情况二、项目实施情况 1、项目实施组织 项目实施由 市土地开发整理中心全面负责组织实施，主要施工方式为招 投标方式，施工单位为： 建筑公司、 建筑设备安装有限责任公司，工程监理 采取委托方式，监理单位为 工程建设监理咨询有限公司。 2、项目实施管理 市委成立丰城市土地开发整理领导小组，对项目实施进行领导。 市国土资源局相应地成立的管理机构，代表政府行政主管部门对项目实 施进行具体指导、监管和督查。 土地开发整理中心为项目法人单位，全面负责项目实施。制定了“六项”
4、 2 制度和编制了实施方案，使项目在实施过程中加强工程建设管理，实施过程的 主要有关事项实行公开、公正、公平原则，及时解决施工中的有关问题，确保 了工程 进展顺利，得到了社会和项目区村民的好评，保证了项目实施达到了设计功能 和效果。 市 工程建设监理咨询有限公司，作为本项目工程监理单位，认真负责， 现场监理，加强投资、进度和质量控制，取得了良好的效果。 省 市 建筑公司、 建筑 有限责任公司 2 支施工队伍，精心组织， 严格按规范和设计要求施工，坚持百年大计质量第一的原则，做到了安全施工， 文明施工。 3、财务组织管理 项目成立了专门的财务管理机构、由国土资源局分管局长、土地开发整理 中心主任
5、、财务会计和出纳组成，根据 资金管理办法的文件精神，项 目资金实行专户管理，配置了专门项目资金的会计人员，具体负责项目资金的 使用，管理和监督，并制订了项目资金财务管理制度。对拨付的项目资金实行 专项管理，专款专用，单独核算。 项目单独设立账套，并按预算项目对支出进行划分。会计核算的组织形式 是根据经监督小组审核、局长审批签字的原始凭证，编制记帐凭证，根据记帐 凭证逐笔登记帐目，月终根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。执行的 会计制度是事业单位会计制度，按照会计法和国家统一规定设立的帐簿， 进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。设置的会计科 目有：现金、拨入专款、其他应收
6、款、专项工程支出、预付帐款、应付帐款等， 对于项目资金管理以土地开发整理项目资金管理暂行办法和预算法 、 会计法为依据。 4、主要合同 项目实施主要合同为工程施工合同，合同类型为单价合同，本项目实施划 分为 2 个标段： 和 。 标段乙方为 建筑公司，合同金额为 元； 标段 乙方为 建筑 有限责任公司，合同金额为 元 5、项目任务完成情况 3 完成土地开发面积 公顷、土地平整土方 万立方米；斗沟 米、农沟 米；盖板涵 座、消力池 座、涵管（洞） 座；田间道 米、生产路 米。 项目在实施过程中规划设计发生了变更，具体变更：， ， ， ， ， ， ， ， 。规划设计 变更按照 土地整理复垦开发项目
7、变更设计管理 进行了报批手续，设计变 更减少了建设规模和新增耕地面积，同时相应地减少了项目投资。 工程施工质量经监理单位评价为合格工程，自验结果认定已施工的工程符 合有关技术标准。 三、项目预算执行情况三、项目预算执行情况 1、项目预算分解情况 项目规划设计和预算批复后，土地开发整理中心按预算将各单项工程的工 程施工费进行分解。项目的拨款严格按照市财政局分解下达的指标和施工进度 执行。 项目总预算资金 元，单位投资 元/亩。 项目总预算中，工程施工费 元，占总投资的 %；设备购置费 元，占总投 资的 %；其他费用 元，占 %。 （前期工作费 元，占投资的 %；工程监理费 元， 占 %；竣工验收
8、费 元，占总投资的 %；业主管理费 元，占总投资的 ） 。 不可预见费 元，占总投资的 %。 工程施工费中，土地平整工程费 元、农田水利工程费 万元，田间道路工 程费 万元。 2、项目预算调整情况 项目实施中严格按照规划设计和预算进行,在保证预算总额的前提下,对规 划设计预算编制的单体工程进行预算调整。 调整预算的部分为 标段 。项目主要有：土地平整面积由原规划设计 公顷 调整为 公顷，投资调减 元；农田水利工程主要调整排水沟的长度及建筑物， 农沟由 米调整为 ；斗沟由规划设计 米调整为 米。投资调减 元；田间道路工 程的田间道由规划设计 米调整为 ；生产路由 米调整为 米；投资调减 元。三
9、项直接费合计调减 元，项目总投资减少 元，项目总投资应为 元。原规划设计 漏项土壤检测费 元，新增耕地面积测量费 元，调整后总预算 元。 3、项目预算执行情况 4 项目因为总预算调减，调整后总预算为 元，市财政拨付 万元，资金相应 有结余。分项预算在实际使用中略有发生超支和节约，其原因有些列支没有详 细对应科目做账，有些费用通过合同形式由其他单位支付， 4、项目资金到位情况 项目资金按照批复的投资一次性到位，由市财政拨付 万元。 四、项目资金使用及构成情况四、项目资金使用及构成情况 1、专款专用执行情况 依据国土资源部土地开发整理项目资金管理暂行办法 （国土资发2000 282 号） ，支出预
10、算包括项目前期工作费、工程施工费、竣工验收费、业主管理 费和不可预见费。 （1）前期工作费构成及支出 前期工作费是在项目施工前所发生的各项支出，包括项目立项审查及报批 费、项目可行性研究费、项目规划设计预算编制费、项目施工设计费、项目招 标费、土地清查登记费和工程监理费等。该项实际发生费用为 元,预算费用 为 万元。 （2）工程施工费构成及其支出 该项费用包括土地平整工程、农田水利工程、道路工程，预算费用合计 万元。实际支出为 元。 （3）竣工验收费 竣工验收费是土地整理工程完工后，因项目竣工验收、决算、成果的管理 等发生的各项支出，包括：项目工程验收费、项目决算的编制及决算的审计费， 该项实
11、际发生费用为 元，预算费用为 万元。 （4）业主管理费构成及支出 业主管理费是指项目承担单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性支 出，主要包括：项目管理人员的工资、补助工资、其他工资、职工福利费、公 务费、业务招待费和其他费用等。该项实际发生的费用为 元，预算费用为 万元。 （5）不可预见费 项目不可预见费预算 万元。本本费用尚未使用。 5 2、项目成本控制措施及其效果 项目成本控制首先是按照规划设计，原则上不得随意增加工程建设项目和 改变工程结构、材料；特别是按照土地开发整理项目的工程建设标准，控制建 设项目标准和内容，如路面不得硬化、中型涵闸等属于其他部门投资建设的工 程。 监理单位的三
12、大控制其中之一就有资金控制，减少和控制签证计量，特别 是利用、改建工程的计量。 严格执行招标投标的合同单价，按照合同化进行成本管理；尽量减少非工 程性开支、如用车、接待等方面的支出。 五、资产移交及债权、债务清偿情况五、资产移交及债权、债务清偿情况 1、资产移交 工程及设备已经向项目区的管护责任主体单位办理了移交手续，签订了工 程管护合同。 2、债权债务 项目不存在债权和债务情况，只是发生了应付未付款和质量保证金，按照 合同条款项目竣工验收后支付未付款、质量保修期满退回质量保证金。 六、财政制度及财政纪律执行情况六、财政制度及财政纪律执行情况 对项目的资金的拨付和使用，严格按照预算规定的范围、
13、标准和国土资源 部关于项目资金管理的规定及上级有关文件精神，对各项支出严格把关，费用 的支出指派专人负责项目资金拨付及审核，严禁大额款项采用现金支付；项目 资金管理要坚持原则，按财务制度办事，杜绝人情办事；工程价款支付按合同 约定依工程进度拨付工程款，工程款拨付时，先由施工单位依照监理认定的工 程量提出工程款拨付申请，经工地管理员现场核定后，由国土资源局领导签署 意见，报财政局、审计局审核，再拨付至施工单位帐户。 国土资源局和财政局严格按照事前审核、事中监控、事后检查的原则，建 立监督检查制度，开展资金使用与管理专项检查，确保项目资金科学合理使用， 没有发生现资金串户、截留、挤占、挪用等违规违
14、纪现象。 。 6 七、工程施工合同履行情况七、工程施工合同履行情况 为确保项目工程保质量完成，以合同法的有关规定为依据，对项目工 程实行了严格的合同管理制。在实施过程中，均严格按合同执行，施工期间没 有出现合同终止和纠纷的情况。 工程施工合同履行情况较好，对竣工结算没有影响。虽然工期发生延期， 主要是在施工过程中施工周边环境的影响，一是我们业主单位的村民工作没有 做好，二是土地开发项目涉及面太广，村民的要求也随着项目的实施发生改变， 造成施工受阻影响工期。 八、经验与建议八、经验与建议 规范了项目运作，努力创造廉政工程和阳光工程，为土地开发市场提供一 个良好的竞争环境，为提高项目资金效益、确保
15、工程施工质量奠定基础。 根据中华人民共和国招投标法及国土资源部、省国土资源厅有关招投 标的规定，制定了土地开发项目施工招标评标管理措施，对招标、投标、评标、 定标等运作程序都作了具体规定， 聘请纪检、监察部门人员对项目招投标活动 实施全程监督，确保了公开、公平和公正。 实行监理公司、 ，加大工程监督力度。确保工程质量的中心环节是对项目 实施过程中的监督管理，在项目实施过程中，不仅委托有资质的监理公司进行 监督，同时，派驻业主现场代表进行监管，实行监理公司、建筑单位双重监管 机制。工程质量严格按照土地开发整理标准和有关行业施工规范，实行全 方位的跟踪检查，并建立项目监督管理日志、月报、测评、签证
16、、验收等工作 制度。 在项目资金管理上，严格执行国土资源部和省国土资源厅有关资金管理规 定，做到事前审查、事中监督、事后检查。同时，对项目资金的使用情况，自 觉接受财政、审计，纪检、监察等部门的监督审计，确保全部资金用于建设和 管理。实践证明，资金管理、工程水平管理与所造耕地质量、数量管理密不可 分，只有严格管理规范运作才能保证项目高质量完成，才能保证项目区开发的 耕地永续高效利用。 九、其他需要说明的事项 7 十、财务决算报表十、财务决算报表 附件： 项目竣工初验报告 设计变更报告 监理工作总结报告 8 项目竣工财务决算总表（决报 01 表） 项目名称市 镇 村等 个镇 个村土地开发项目资金
17、来源 金额（元）资金运用金额（元） 项目所在地张巷镇草溪村、金山村；淘沙镇前坊村、后坊村一、拨入资金 一、项目支出 项目类型土地开发项目二、应补拨款 / 1.省级支出 规划设计实际完成2.县级支出 总面积其中：新增总面积其中：新增二、货币资金 1.现金 2.银行存款 三、应收应付差额 1.应收账款 三、地方 自筹资金 2.应付账款 项目规模 （公顷） 合计 合计 计划自 2009 年 1 月至 2009 年 6 月 开、竣工时间 实际自 2009 年 1 月至 2009 年 12 月 竣工初验时间年 月 日 施工方式招投标方式 施工单位标段： 建筑公司； 标段： 有限责任公司 监理单位工程建设
18、监理咨询有限公司 工程质量合格 表中值得说明 的相关问题 应付账款 为工程价款。 9 项目竣工财务决算支出明细表（决报 02) 费用名称 预算投资（万元） 实际支出（万元）备注 一、工程施工费 1、土地平整 2、农田水利 3、田间道路 4、其他工程 二、设备购置 三、其他费用 （一）前期工作费 1. 土地清查费 2.可行性研究费 3.勘测费 4. 项目规划设计与预算 5. 项目招标费 6. 重大工程规划编制费 （二）工程监理费 （三）竣工验收费 1.项目工程验收费 2.项目决算编制与审计费 3.整理后土地重估与登记 费 4. 基本农田补划与标志 设定费 （四）业主管理费 （五）拆迁补偿费 （六）土壤检测费 （七）新增耕地测量费 四、不可预见费 合计 10 项目竣工财务决算固定资产移交明细表（决报 03 表） 编号固定资产名称 规格单位单价数量 金额（元）购入日 期 备注 11