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1、xxx基层工会经费审计报告书 （样 本）审计时间： 年 月 日xxx工会经费审查委员会审 计 报 告 书厦xx工审报2011 号 关于xxx 工会2010年度经费收支情况的审计报告 xxx 工会委员会：根据厦直工会201127号文“关于市直基层工会进行经费自审的通知”的要求，我会经审委员会于2011年 x 月x日至x月x日，对我会2010年度的工会经费收支情况进行了审计，现提出审计报告如下：一、 被审计单位基本情况： xxx工会属行政机关性质，下属x个单位均为事业单位，现有会员xx人，工会设主席1人，付主席x人，委员x人，法人代表：xxx同志，在xx银行xx支行开设工会账户x个，。二、 审计实
2、施情况：法定代表人xxx同志对提供的会计资料办理了单位承诺书，我们采取了必要的审计程序和方法。1、根据提供的会计资料，经审核，2010年度经费收支及资产负债情况如下：收 入 支 出 表年 月 单位：元编号会计科目报表数审核数一收 入401会费收入402拨缴经费收入403上级补助收入404政府补助收入405行政补助收入406事业收入407投资收益408其它收入本期收入合计二支 出501职工活动支出502维权支出503业务支出504行政支出505资本性支出506补助下级支出507事业支出508其他支出本期支出合计三本期结余说明：本年度应缴市总工会经费x元，已经上缴x元，未缴x元。审核调整说明：如：
3、会费收入x元错列在拨缴经费收入科目，本资 产 负 债 表 年 月 日 单位：元编号会计科目报表数审核数编号会计科目报表数审核数一、资产二、负 债101库存现金201应付工资（离退休费）102银行存款202应付地方（部门）津贴补贴111零余额账户用款额度203应付其他个人收入112财政应返还额度211借入款121借出款221应付上级经费131应收上级经费222应付下级经费132应收下级经费225其他应付款135其他应收款231代管经费141库存物品负债合计151投资161在建工程三、净资产类162固定资产301固定基金302在 建 工 程 占用 资金311投资基金321专用基金322后备金331
4、结余净资产合计资产总计负债与净资产总 计审核调整说明：对其他事项的审计情况：三、 审计评价意见：1、通过审计认为我会提供的会计账册、报表数据真实、完整。2、银行存款、库存现金账款（相符），（无）白条抵库和（长期被借、挪用）等现象。（没有）设置账外账。3、支出（按规定的程序审批，手续完整，开支合理，原始发票合法，收入和使用）符合工会经费财务管理规定。4、内控制度健全，（工会兼职财务人员认真履行财务管理职责），及时做好工会会计核算和记账工作，管好、用好本级工会经费。5、审前财务管理状况良好。6、其他四、 管理中存在的问题及审计建议：1、行政（财政）补助经费未划入工会经费账户。2、行政（财政）补助经
5、费的使用办法未经由本单位工会委员会研究决定，也未实行工会主席“一支笔”审批制度。3、行政（财政）补助经费未通过工会组织各种活动使用，报销凭证及手续也不符合财务规定。4、行政（财政）补助经费的使用范围不符合规定，存在不开展活动滥发现金及有价证券的情况。5、会计和出纳未分设，仅有会计一人，有的仅设出纳账，没设会计账。 6、工会未能单独设账和开设银行帐户，与行政账和银行账户合并使用。 7、开支手续不够完备：工会活动购买的大额物品，商家提供的发票内容填写不全，仅填写日用品或食品，也无附清单；个别发票未经领导签名，有的缺少经办人或证明人签名；会员病、困难补助，未附困难补助申请表，仅以发放表做支出。8、存
6、在用现金给会员发放过节费，如：2010年中秋节期间给会员发放现金每人500元。 9、将应纳入行政账户管理的资金转入工会账户使用（具体事例、凭证号、内容、金额）。10、未严格按厦门市政府（2008）251号关于在厦门市行政、事业单位全面执行公务卡结算方式改革的通知执行，如2010年月#凭证会员活动在酒家用餐2次，仍使用现金方式结算。11、会员会费缴交不及时，2010年度未向会员收缴会费。12、2010年度应上缴40%经费元，未及时上缴（或少上缴元）上级工会。13、未按工会财务会计制度正确使用会计科目，有的使用行政会计科目，有的虽然使用工会会计科目，但科目使用不规范，如（将会员缴交的会费列在拨缴经费收入科目中，将本年收回的投资10000元列在其它收入科目中。有的将行政拨入的2%工会经费收入记在会费收入或行政补助科目）。14、其他。 xxx工会经费审查委员会 2011年 月 日 抄报：厦门市直机关工会经费审查委员会 7