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1、第 1 页 办公室财务管理制度 特征码 vUspHBdfmHlHPeiIdSUm 为加强市政府办公室的经费管理，更好地贯彻执行新(会计法 ， 强化办公室法定代表人对单位财会工作的领导和职责，根据现 行会计基础工作规范和省市有关财 zd 规、制度，结合市政 府办公室工作实际，特拟定以下财务管理制度。 一、办公室财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规 和财务规章制度，保障工作需要，量人为出，增收节支。实行“ 统一领导、分级审批、集中管理、加强监督“的财务管理体制。 行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室 财务工作。 二、办公室全体人员要严格执行国家会计法和省市有关财 zd 规
2、、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违 纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。 三、办公室财务支出预算，由行政处根据市财政局下达的年度 预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室 第 2 页 分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由 行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公 室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。 四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有 关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审 计制度，由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分 管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、 纪检组长
3、报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算 情况。 五、经费报销审批办法 凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、 专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理 的范围。 1、职工工资及政策性奖金。工资：每月由行政处按有关规定编 制“职工工资“上报盘，报财政审核、银行发放。政策性奖金： 由行政处根据“奖励政策“和当月职工人数编造发放奖金名册， 报办公室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的 工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、 个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。 2、医疗费：按省、市的有关规定执行。如因长期住院或个人负
4、 担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的，由职工本人提出“ 困难补助申请“，经办公室主任会议研究同意后可酌情补助。 第 3 页 3、差旅费：应严格按照市财政局出台的差旅费标准执行。办公 室科级和科级以下干部、职工需省外出差，事前须经办公室主 任同意。凡出差费用在 3000 元以上的，报办公室主任审批后报 销，500 元至 3000 元以内的报分管财务的副主任审批报销， 500 元以下的由行政处处长审批报销。 4、会议费：市政府召开的全市性工作会议、办公室各处室召开 的业务会议，由承办单位根据会议通知，按财政局会议费开支 标准，事先编报经费开支计划，报办公室主任审定，会议结束 后，由承办单位或处
5、室负责人将各项因会议而产生的费用汇总 填好报销单，经办公室分管财务的副主任审核后报办公室主任 审批报销。 5、汽车修理费：凡需维修的车辆，实行派修单制度，由驾驶员 事先填好报修单，经队长审查后，确定修理项目，金额在 1000 元以下的由小车队长审核、行政处处长审批报销；1000 元至 10000 元的报办公室分管财务的副主任审批报销；超过 10000 元的报办公室主任审批报销。汽车大修必须编报大修专项报告， 待落实资金后才能维修。对车辆在家的故障必须在本单位修理 班维修，对修理用的各种材料和修理项目，不论金额大小，驾 驶员或队长必须到修理现场审查签字，最后形成发票，一月结 算一次，先由行政处处
6、长签注意见后，再报办公室分管财务的 副主任审批报销；对车辆外出故障的修理，原则上拖回修理班 进行维修，如确实不能拖回的，在外发生的修理费，先由乘车 第 4 页 人员证明后，500 元以下的由小车队队长审核后，行政处处长 签字报销；500 元至 10000 元的经小车队队长和行政处处长审 核后，报办公室分管财务的副主任审批报销；超过 10000 元的 报办公室主任审批报销。 6、油料费：在本市内，实行每车用加油本按车号到单位联系好 的加油站对车号加油，月底加油站汇总报小车队队长和行政处 处长签注意见后，报办公室分管副主任审核后，再报办公室主 任审批报销。禁止用白条加油，在市外确需加油的，须由乘车
7、 人在发票上证明后随差旅费一并报销。 7、驾驶人员的补助：由小车队队长依据上级有关规定核定每月 的起始公里登记造册，按月核算，报行政处复核后，由行政处 处长签注意见，报办公室分管财务的副主任审批后发给。 8、邮电费：办公室公用电话费、在职领导手机、住宅电话费由 行政处指派专人统一结帐，报办公室分管财务的副主任审批后 报销。其他人员的电话费、市级领导驾驶员手机费，BP 机使用 费在规定报销范围内的由行政处处长审核，报办公室分管财务 的副主任审批报销。 9、办公区水、电、费，由办公室分管水、电的人员经办，行政 处处长审核、报办公室分管财务副主任审批报销。 10、接待经费：如有需要接待的人员，承办处
8、室应事先征得办 公室主任或分管财务的副主任同意后接待，由此产生的费用， 由经办人员填好，并注明接待对象、事由，经分管领导签注意 第 5 页 见，800 元以内的报分管财务的副主任审批报销；超过 800 元 的报办公室主任审批报销。 ll、基本建设支出。基建资金(包括土建、装修、修缮)纳入基 本建设财务管理。10 万元以上的基建项目工程按有关规定实行 招投标或议标。经费预算由办公室党组会议审定。5-10 万元的 基建项目由办公室主任会议审定，5 万元以下的项目由行政处 提出方案报办公室分管副主任、主任同意后实施，基建项目经 费必须专款专用。支出由基建项目负责人签字，行政处长审核， 5 万元以下的
9、项目由分管副主任审签，5 万元以上的项目由办公 室主任审签。办公室 2000 元以下的一般小型维修由行政处长审 签。 12、不属于以上 11 项的其他费用。先由经办人填好报销单，经 处室负责人签注意见后，金额在 3000 元以上的报单位办公室主 任审批；金额在 3000 元至 300 元以内的报分管财务的副主任审 批；金额在 300 元以下的由行政处处长审批。 13、预借款：凡因公务需借款者，金额在 10000 元以下的由办 公室分管财务的副主任审批，金额在 10000 元以上由秘书长、 办公室主任审批。 六、报销上述费用由费用开支经手人填报，会计审核签章，审 批人签字报销。 七、现金管理按照人民银行现金管理条例规定办理。 第 6 页