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1、市烟草局财务科上半年经济运行会议发言材料市烟草局财务科上半年经济运行会议发言材料市烟草局财务科上半年经济运行会议发言材料:2011-6-16 16:07:18财务科上半年经济运行会发言材料之一2011年我司财务工作在省公司财务处以及*市局党组的正确领导下，以“规范”为重要指导思想，遵循各项会计法规、制度，服务于两烟生产，有效控制成本费用，规范各项会计基础工作，调动会计人员的工作热情，发挥人的主观能动性，使全体财务人员积极参与企业财务管理，现就我司上半年财务工作情况及经济运行情况发言如下：一、上半年财务工作总结（一）夯实会计基础，促进核算规范。1、进一步规范会计核算。随着行业生产经营管理体制的改
2、革，市公司、县级分公司的职能发生了很大变化，县公司由原来的独立法人转变为成本费用中心，市公司已成为经营、核算主体和利润中心。因此，要按照调整后的业务职能，完善会计核算管理办法，防止基层单位数据的失真。通过每月的会计凭证交叉稽核时的交流、学习，不断统一、规范会计核算，推动市公司整体的会计基础规范化工作，不断提高会计信息质量。2、加强物流费用的核算。按照省公司制定的物流核算实施细则，统一核算口径，规范物流费用的核算、审批，加强对每月上报的物流费用表的审核，保证物流数据的准确性、真实性、完整性、可比性。同时对物流费用数据进行跟踪检查，建立物流成本费用的分析体系。3、推进县级财务主管委派制。通过组织月
3、度会计凭证交叉审核，加强了各财务主管的学习和交流，切实提升县级财务主管委派制在行业“监管与服务”的作用。（二）推进预算管理，完善内部控制。预算管理的规范对于生产经营的规范发挥着至关重要的作用。根据企业的生产经营计划，对取消县级法人后我司的生产经营预算、费用预算、资本性支出预算等进行全面的编制，保证年度内我司的各项成本费用和资产购建的开支。同时积极与其它科室进行有效沟通，强化企业月度现金流量预算，提高预算管理意识，进一步增强预算的约束力。今年年初，我司召开了预算委员会全体会议，除总结2007预算和布置2008年预算工作外，还对预算管理委员会成员作了调账，明确了各自的职责。完善内部控制。我市商业系
4、统内部控制制度于在线支付系统”财务人员培训、烟用物资赊销款实时收回系统培训、财务负责人、资产管理员及车辆管理员的保险知识培训等（六）搞好税收专项检查和投资收益上缴工作。1、税收专项检查工作自2007年12月28日省局召开全省行业税收大检查会议到2008年3月底，我市烟草商业系统在上级公司的指导和市公司领导的正确领导下对2006-2007年度所有财务收支及权益中的涉税事项进行了全面清理与整改，共计自查补缴增值税105万元，其中2006年度补缴67万元，2007年度补缴38万元；自查补缴2006年度企业所得税1,935万元，清缴2007年度企业所得税2,221万元；自查补缴地方税（费）629万元，
5、其中2006年度补缴319万元，2007年度补缴310万元。从2008年4月份开始，国地税联合进点。截止6月30日，税务部门检查出应补2006年度企业所得税818,567.5元，主要是根据2005年度同级审计整改通知的要求调整为“应付工资”列支的内退人员补偿金挂帐部分、工会发放职工考核奖金和2006年度*分公司派往连锁商贸公司和*物流有限公司担任管理人员工作的部分正式员工工资等；2006年度增值税16,432.49元。2007年度应补所得税137,792.48元，主要是2007年度*分公司派往连锁商贸公司和*物流有限公司担任管理人员工作的部分正式员工工资等,2007年度增值税4,754.46元
6、。目前，税收自查工作已结束，税务部门开展的税收专项检查也接近尾声。我们以正确的思想、端正的态度、饱满的热情，积极协调配合好税务机关的检查。2、投资收益上缴工作今年，烟草行业实行投资收益收取管理政策的第一年，按照总公司下发的中国烟草总公司投资收益收取和使用管理实施办法（试行）和国家局又发出关于明确2007年投资收益计缴有关问题的紧急通知，已进行了足额计提。二、上半年经济运行分析2011年上半年公司两烟共实现收入74477万元，同比增长13.71%，其中卷烟销售收入73939万元，同比增长13.37%，物流公司收入538万元，同比增加255万元；实现毛利17390万元，同比增长16.87%，其中卷
7、烟销售毛利17265万元，同比增长17.07%；共列支三项费用9906万元，同比增加1218万元，增长14.02%；实现利润6853万元，同比减少5465万元，下降44.37%；实现税利10199万元，同比减少5015万元，下降32.96%。利润减少的主要原因是今年上级应下拨的烟基补贴尚未结算，去年同期为6014万元，如果剔除这一不可比因素，今年利润实际增加549万元。（一）、卷烟经营情况2011年上半年全市卷烟销售53799大箱，比去年同期51481箱增加2318箱，增幅为4.5。实现卷烟销售收入73939万元,同比65217万元增加8722万元,增幅13.37%单箱销售收入13744元，比
8、去年同期12668元增加1076元，增幅8.49。销售收入增加8722万元,是由于销量和单箱销售收入同时增长所形成的，由单箱收入上升带动的增长为5538万元，占收入增加额的63.5；由于销量的增加引起销售收入的增长为3184万元，占收入增加额的36.5。1-6月卷烟销售毛利17265万元，比去年同期14748万元增加2517万元,增幅17.07%。单箱毛利3209元，比去年同期2865元增加344元,增幅12%。卷烟毛利率平均为23.35%，同比22.61略有增长。销售毛利增加2517万元,主要得利于单箱毛利的增长，由于单箱毛利增长带动的毛利增加额为1771万元，占毛利增加额的70.36。单箱
9、销售收入，单箱毛利的增长得益于销售结构提升明显。全市一、二类烟销量11981箱，同比9908箱增长2073箱，增幅20.92%，占总销量比重为22.27%，同比提高3.02个百分点。而四、五类烟销量24558箱，同比26571箱减少2013箱，降幅7.58%，占总销量比重为45.65%，同比下降5.96个百分点。上半年全市地产烟完成销量43655箱,比去年同期40086箱增长3569箱,增幅8.9%，占总销量比重为81.14%。地产烟销售收入为59306万元，同比52172万元增长7134万元，增幅13.67%，占总销售收入比重为80.2。由于地产烟销售结构有所提升,上半年地产烟销售毛利127
10、40万元，同比11107万元增长1633万元，增幅达到14.7%。1-6月省外烟销量10000箱,比去年同期11288箱减少1288箱，降幅11.41%，占总销量比重为18.59%。其中四、五类省外烟同比减少了2229箱，减幅为25.88%，但一，二类省外烟销量为1433箱，同比912箱增加521箱，增幅达到57.13%。因此省外烟结构的大幅提升，直接引起省外烟销售收入，单箱毛利的增长。省外烟上半年销售收入为14328万元，同比12824万元增长了1504万元，增幅为11.73%；单箱毛利为4477元，比去年同期3195元增加1282元,增幅达到了40.13%。（二）、烟叶经营情况2007年度
11、*市烟叶生产基础设施建设项目计划实施1373个，实际实施项目1393个，项目造价11428.6万元。新建烤房3387座，普改密1464座，投入资金7991.1万元。截止2008年7月5日，已预付工程款4909万元，占总工程款的42.95%。目前已送审的项目1198项，已审结的项目721项，送审结算金额9071万元，结算审定金额5161万元。2008年，全市预计生产投入补贴9800万元（不含烟基投入），约140元/担，截至6月底，08年度烟叶生产投入补贴共支付金额2159.7万元，其中专用物资补贴700.7万元，主要是专用肥、饼肥、地膜、销酸钾、农药的差价补贴，专业化服务补贴1237.6万元，主
12、要是专业化育苗、溶田、现代烟草农业机械补贴，烟基管理费用221.4万元，主要是烟基工程设计费、监理费、标示牌、外聘工程师工资等。和去年同期烟叶生产投入7201万元相比，少投入5041.3万元，主要是烟基建设结算进度慢，烟基补贴只有预付款，还没有支付烟基工程补贴款。（三）、费用列支情况 今年上半年公司共列支三项费用9906万元，同比去年8688万元增加1218万元，增长14.02%，其中： 1、人员费用 2008年上半年列列支人员费用5610万元，同比增加712万元。其中： （1） 工挂工资3538万元，同比增加784万元； （2） 季节性农民工工资增加141万元，剔除由于去年部分分公司少计提的工资31万元，实际增加110万元，增长17.27%，增长的原因一是今年发放了年终奖及绩效奖，二是今年物价上涨过快，人工费增长； （3） 住房公积金增加99万元，同比增长24.63%