银行如何加强信贷资金安全管理.pdf

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1、银行如何加强 信贷资金安全管理 朱英霞广州涉外经济职业技术学院会计学院广东广州 5105 4 0 【文章摘要】 在信贷规模缩小、额度有限的情况 下，如何选优质客户，把信贷资金投向 安全、高收益行业、企业，对银行来说 尤为重要，本文就银行如何加强信贷资 金管理，保护信贷安全展开论述。 【关键词】 风险；资金管理；债权人；治理 金融是经济的核心，各级银行征：I J 【l 强 平完善信贷资金管理保证金融稳定乖支 持H 民经济健康发展方面做了人漪T ：作。 但是，应清醒地看到，些不法分j ：把银 i 资金、信贷部fj 作为进行犯罪活动的主 耍对象之一，采取各种不法手段，套取信 川，骗取银行资金。 目前

2、，我喇商业银行信贷资产风险 高，银行业经营风险大，给金融危机的发 生留下了隐患，会直接影响我圈的经济增 K 。加强管理信贷风险，提高信贷资产：质 量，减少不良贷款是我国商业银行前的 紧要任务。 认真分析我网商业银行信贷风险的形 成原因，加强债权人财务风险管弹，让银 _ i 参与公司治理，完善我国的相关制度， n J 有效解决我国商业银行信贷风险高的问 题! 。 一债权人财务风险管理 ( 一) 宏观方面带来的信贷风险 政府行政干预带来的风险。政策的不 断调整会打乱商、I I ，银行的正常运转。例如 门2 0 l o 年以来政府多次上调法定准备金 率，现已经达到历史最高点，控制r 商业 锹行的放款

3、规模，对商业银行的实际运作 有定的影响。 社会保障机制滞后带来的风险。 旦 企业破产，银行货款风险无法通过企业破 产火业救济制度来分散和转移，也小能通 过企业保险制度来保全贷款资产。 法制1 i 健全带来的风险。我时l 仃场交 易法规不完善，交易秩序不规范，银行若 要将债务人的抵捌I 物变现需进行行种繁琐 f 续，交纳高额的交易费用，银行保全债 权受法律保护作用小明显。 ( 二) 借款人方面的信贷风险 1 、借款人的信用风险。我国信用体系 与美圈等西方发达国家相比还不健全、不 完善，银行难以对借款人的财产真实性作 出正确判断，对借款人的还款记录缺乏参 考依据。贷款发放后，一一些借款人凶投资 失

4、败导致收入减少，从而丧失了偿还能 力；有的虽然有偿还能力却不愿归还借 款，这都加大了银行信贷风险。 2 、些借款人道德败坏，使用假身份 证、似【l L 明、假合同、假拟保，不择一切 手段骗取银行资金，他们得手后大多携款 潜逃、挥霍，这些行为扰乱了市场经济秩 序的正常运行，给社会造成重大财产损 失。 3 、借款人钻制度漏洞进行多头贷款。 有些银行管理制度不规范，整体协1 J 1r i 目力 不强、互通机制不完备，一些借款人趁机 在同银行的不同部门进行贷款，增加J ， 银行贷款风险。 ( 三) 银行内部管理风险 部分商业银行忽视经营安全隐患；平 时没有建立起完善的责仪对等的管理机 制，旦贷款出现问

5、题，很难分清责任，更 谈吖i 上追究责任。另外有些银行内部员1 ： 素质不高，与企业进行内外勾结，给银行 信贷资金带来风险。个别银行员工见利忘 义，滥_ f H 手中的权力，吃、拿、卡、要，不 给好处不办事，给了好处乱办事，搞人情 贷款，置国家信贷资金的安全于不顾，为 犯罪分子诈骗银行资金开绿灯。诈骗、盗 窃银行信贷资金的大案要案时有发生，造 成国家资产的大量损失，败坏了金融机构 的声誉，给银行经营造成很大困难。 ( 四) 债权人的治理权后置 正常情况下债权人无法参与企业经菏 决策，这就为债务人损害债权人利益提供 了便利条件，债权人承担了企业很大的经 营风险。 ( 五) 信息不对称 债权人与企

6、业之问的信息不对称使得 债权人在与出资者和经营者之间的博弈中 处了二弱势地位，导致债权人利益受损和风 险增加。所以，债权人有着强烈的动机去 了解公吲关于重大项闷以及对公司有重大 影响的所有信息。 二。财务分析方法 企, l k i , l 务分析是客户信用风险分析的 重要工具，是r 解企业投资收益情况和经 营业绩的重要途径，因此银行在选择授信 客1 ；，贷前调查、贷中审查、贷后检查时， 采用最多的是财务分析。 由于财务报表分析仅仅是原则性的， 存在诸多的局限性，因此，这就要求信贷 人员有较强的专业知识、敏锐的职业判断 力来分析不同介业的财务状况，及时发现 问题，采取有效措施，从而提高信贷风险

7、的防范能力。 通常采用以下办法： l 、定期对信贷人员进行培圳，从整体 上提高他们的业务水平与能力。 2 、信贷人员要经常审阅客户的财务 报表，特别要关注审计的项目和范围。 3 、对三人财务报表、附表、会计报表 附注和财务情况说明书这几部分内容都要 充分分析，这样升。能清楚地了解到信贷风 险的范围。 4 、要根据企业所处的行业，通过行业 标准来分析比较，查原因找差距。 5 、充分发挥信贷人员的主观能动性， 遇到企业的专、业术语时及时询问企业的相 关人员，研究介业所采用的会计政策对报 表数据的影响程度；收集和掌握对经营决 策有重要影响的信息。 三、债权人参与公司治理 ( 一) 通过董事会参与公司

8、治理 我国新R 公司法第3 8 条、第1 0 3 条 规定，董事、监事( 由股东代表出任) 的选 举和更换属于股东会的法定职权，但没有 明确规定董事提名权。如果赋予债权人董 事提名权，银行就可通过董事会参与企业 的公司治理。 ( 二) 通过监事会参与公司治理 我国( ( 公词法第1 1 8 条规定_ r 股份 有限公司监事会应当包括股东代表和适当 比例的公司职工代表。若监事会成员中可 以有一定比例的银行代表，就可通过法律 来保护债权人，使债权人能在公司中起到 监督作用。 ( 三) 以股东身份参与公司治理 德国、E l 本、美国的银行都持有公司 股份。我国应向这些国家学习，允许银行 债权人以股东

9、身份参加股东大会，能及时 了解到公司的重要经营决策，对参与公司 治理就有了发畜杖。但是股东身份币I J 债权 人身份还是有很大差距的，所以银行的持 股比例应当限制在一定水平上。 四、其他措施 第一，积极发展公司债券市场。通过 万方数据 改善制度环境促进公司债券市场的发展将 有力地改变我国公司整体上的资本结构状 况。通过发行公司债券，公司将面对广大 债券投资者，这种债务是公司必须偿还 的，因此发行公司债券有助于形成一种硬 性约束，强化公司的债务意识。 第二，建立银行经常审计的制度。目 前我国的银行尽管也可以对公司进行审 计，但往往是针对某一笔具体的贷款而 定，不具有经常性，也没有形成法律制度。

10、这不利于银行对公司财务状况的经常性监 督。通过建立银行经常性审计的制度，可 以给公司经营者形成压力，从而改善公司 法人治理。 第三，加快国有商业银行的商业化进 程。大力重构现代金融体系，推进商业银 行的真正商业化，发挥银行应有的治理作 用。 第四，实行银行适度持股与主办银行 制度。在国有银行商业化、股份制的改造 基本完成后，允许商业银行适度持有企业 股份。当银行适度持股法律施行后，应继 续完善主办银行制度，为银行实施相机治 理、构筑新型银企关系奠定制度基础。 第五，修改完善相关法律，构筑良好 的法制基础。我国现行立法体系在相关债 权人参与公司治理方面的规定偏弱，需要 完善相关法律，构筑良好的法

11、制基础，主 要包括两个方面：一是加快现行相关法律 的修改。二是根据债权人参与公司治理的 特别要求，制定新的法律法规，使债权人 参与公司治理有法可依。同时还应当加强 相关配套法律法规的制定，如公司债权人 知情权制度、完善公司信息披露制度等。 【参考文献】 1 、何俭亮：债权人与公司治理证 券市场导报2 0 0 1 年7 月号。 2 、于东智：资本结构、债权治理与 公司绩效：一项经验分析，中国工 业经营2 0 0 ；5 年第7 期。 5 、李健：公司治理论经济科学出 版社19 9 9 年 4 、陆泽峰：金融创新与法律变革， 法律出版社 9 9 8 年 5 、朱义坤：公司治理制度的多元结 构暨南学报

12、19 9 8 年第4 期。 6 、丁广宇：论有限责任公司债权人 权利的回归法商研究2 0 0 8 年第 2 期。 7 、刘晶，邵洪强。基于公司治理结构 的上市公司会计信息质量的改善 J 】 商场现代化，2 0 0 8 ( 6 ) 8 、唐小诗吕光虎公司治理结构与会 计信息披露研魁J 现代经济， 2 0 0 8 年第7 卷第8 期 【作者简介】 朱英霞( I9 7 9 - ) 女，汉族，籍贯广 东省，华南理工大学毕业，学历本 科，助理会计师，现工作于广州涉外 经济职业技术学院会计学院，研究方 向：会计、经济、管理。 接1 2 页 银行推出的合规的理财产品，与世界各 大银行两万多种理财产品相比简直

13、是沧 海一粟。最后，我国个人理财产品领域 面临结构性短缺，即我国商业银行推出 的理财产品，与客户需求脱轨，不能满 足客户的要求。 我国要缓解个人理财产品供求失 衡的问题，就要不断提高银行个人理财 产品的供给能力，加强创新意识，为客 户提供量身定制的个人理财产品，满足 客户日益增长的个人理财需求。 五、对策建议 1 、加强客户和银行间的交流 长期以来银行和客户之间缺乏必要 的交流，银行还停留在卖方市场阶段， 只是根据自己的想法想当然的理解客户 的需求，而没有深入到客户群体，收集 客户资料，了解客户需求，并把这种需 求及时的反馈给个人理财产品的研发部 门，使得研发部门真正根据客户的需求 设计个人理

14、财产品。银行在销售理财产 品的过程中应该鼓励客户经理加强与客 户的交流，把客户对现有理财产品的评 价和对未来理财产品应具有的特点的期 望及时的反馈给研发部门。 2 、调整产品设计理念 针对目前商业银行理财产品缺乏特 色的现状，在设计理财产品时，区分不 同的客户，为其提供适合的个人理财产 品。对于厌恶风险的客户，要为其设计 稳健的理财产品，保证这类客户在风险 极低的情况下，取得较高收益；对于积 极进取的客户，则应该根据他们的实际 情况，为他们设计风险较高同H , L I 女：益也 较高的理财产品。另外，还可以根据客 户的收入区分客户，对一般的客户提供 投入成本比较小的标准化理财产品，而 X CL

15、 I 叟入比较高的优质客户要根据他们的 实际情况，制定出资金运营方案或者是 根据客户所处的情况制定出整个生涯的 个人理财方案。 3 ，创新理财服务 产品创新是商业银行发展的动力和 利润的来源。只有不断的根据客户需求 推出独具特色的新产品，才能吸引优质 户，超越其他竞争者，最终在个人理财 市场立于不败之地。我国的商业银行目 前还缺乏独立有效的新产品开发部门， 因此应尽快建立起系统的产品开发部 门，根据所掌握的市场动态，设计满足 客户需求的个人理财产品。 4 、培养高素质的理财人员队伍 高素质的人才是个人理财业务顺利 发展的保障，针对我国目前个人理财产 品市场缺乏高素质人才的现状，银行应 该努力培

16、养一批深谙理财之道的专业人 才。一方面可以通过社会招聘的方式， 把社会上一些具有专业的理财知识，熟 悉个人理财产品的开发，具有理财规划 师资格的高素质人J J 一引进来。另一方面 银行可以在自己的员工中选拔一批业务 熟练、责任心强的优秀员工，强化培训 保险、股票、债券、基金、税收等专业 金融知识，建立起一支精通个人理财产 品，能为客户提供良好的个人理财服务 的专业理财队伍。圃 【参考文献】 I 、吴洪涛，基于供求视角的中国商业 银行理财业务创新 J ，广东金融学院 学报，2 0 0 8 年11 月 2 、李丽丽，我国商业银行个人理财产 品开发的供需分析 J ，海南金融， 2 0 0 8 年第2 期 万方数据