1、行政事业单位内部控制解决方案北京用友政务软件有限公司U8产品市场部2014年1月1. Ir景生逑42. 内控风It分折62.1 慎算控理52.2 收支控史62.3 来两按蛆82.4 笠产控凯82.5 建设风险92.6 合同风除103. 求分析103.1 行政事业单位内部控制佶息化管理现状103.2 内部控断信息化St设常求分析133.2.1 总体需求/33.2.2 亚务需求133.2.2.1 史务应用支4平台133.2.2.2统一基51我非管理143.2.23资金收支审批管理153.2.24财产的费访去管理153.2.2.5财务演警Ii管163.2.2.6财务雪能分析管理H3.2.27公扶管星
2、效劳窗口184.方案目标184.1总体目标185.1 系统总体架构225.2 系统业务功能245. 2.1饺算盘务控器245.1.1 金田伍算管理2-15.1.2 收支业务控制365.1.3 2.1收入管理365.1.4 .2支出管蜕IO5.1.5 .3会计核算管理475.22.4 次算也表管理545.2.3酸将柒购与资产盘务控舱545.2 .3.1政肝采购业务管理SS5.3 .3.2资产收费管里S85.2.4 卷设工程校科655.2.4.1 XStS655.2.5 合同控制675.2.5.1 台同管理675.2.6 财务整管厉分析决策705.2.6.1 象据分析行警705.26.2评价与决笊
3、支将715.2.7馅息内袋公开与沟遹761.1 .7.16息公开761.2 ,7.2内沟通806.方案应用俳值用友GRJTJ8内控系忱应用实及887.1 上海市浦东新区敖百局附务场合管理平台867.2 BJ川成都体肓学院案例一做好预算管理,一切皆有可能927.3 北京市机关事务管理局案例一资产动态精细化管理，双通道统筹管控961 .背景概述自2000年开始，财政郎从改革预算编制方法着手逐步推开了财政管理体制改革。至今已初步建立起部门加算的根本框架，井在全国范围内推行了国库集中支付、政府采购、收支两条线等制度。多年大刀阔斧的财政改革如今已彰显成效，通过预算的莱制、审查.执行和决算,使得单位需要的
4、每一分钱都必须通过按规定编制科学的预算向国家申请，对申请到的经费要按预算执行，不得便意开支，使单位的每一笔资金由过去的“暗箱”操作变为“阳光”操作，从而有利于加强财政对各单位加算支出活动的控制.实现对财政资金流向、流量的全程监控，使政府的收支行为从头到尾置于立法机关和社会成员的监督之下。财政体制改革同样也使政府公共裕门的财务管理工作内容更加丰宫，财多管理工作从简单的标准会计行为、保证资金完全完整，转移到如何对预算资金迸行合理配置，提高预算资金的使用效益，考核评价预算资金的使用效果等方面。为使政府公共部门的财务管理工作更加符合财政管理制度的要求，稳固财政改革成果，2011年,我国发布&会计改革与
5、开展“十二五”规划,提出“全面推进事业单位与政府会计改革，建立起既能提供预算收支执行信息,又能提供资产负债、本钱费用等财务会计信息的完善政府会计体系，为加强政府预算管理、财务管理、资产管理，防范和化蟀财政风险发挥基础性作用；不断提高财玫科学化精绢化管理水平，”骸后，2013年开始实施的新行政单位财务规则、事业单位会计制度、中小学校财务制度，印发的6科学事业单位会计制度（修订）（征求意见稿）,2014年开始实施的新d行政单位会计制度等无一不在说明包括我国政府公共部门已经在财政体制改革的推动下开始了新一轮的财务体系创新与变革.在针对行政事业单位财务管理所发布的各类制度中，要重点提出的是在2012年
6、底发布，要求2014年开始实施的行改事业单位内部控制标准（试行）讥内野控制是通过制定制度、实施措施和执行程序,将制衡机制嵌入到内部管理制度中,提高行政事业单位内部管理水平,实现时行政，业单位经济活动风险的防范和管控。保证单位经济活动的合法合规,、资产平安和使用有效,财务信息真实完整，有效防范舞弊和快防腐败，加强廉政风险防控机制建设，提高公共效劳的效率和效果。对行政事业单位来说,内部控制是从未部存在，但却又是一直椅很薄弱的。怎样才能将内部控制真正落实到单位管理中？用友政务公司经过多年实践.总结了用友GRP-U8U1.行政事业单位内部控制解决方案3,在为北京市统计局、北京市机关事务管理局、上海妇联
7、等客户进行GRP实施的过程中，引进了内部控制的理念，实现了内部控制建设与信息系烧实施的有效绪合。方案严格遵循行政事业单位内部控制标准（试行），通过信息化手段，协助单位进行业务流程优化，建立行政事业单位内部控制体系与风险防控机制，提高财务管理效率。行政事业单位内部控制实施指南一书中也尾次提到用友政务GRP-U8口产品时内控工作的支撑和相关的实施案例。2 .内控风险分析行政事业单位内控是为了保证单位经济活动合法合规、褥产平安完整.财务信息真实准确，提高公共效劳的效率和效果。内控重点国境预算控制、收支控制、采购控制、资产控制、速设工程控制、债务控制、经济合同控制、评价与监督等工作展开，其风险和难点如
8、下：2.1 预算控制（一）适算1制风险 颈算编制的过程短，时间紧张，准备不充分，导致颈算编制质量低。 财务部门与其他职能部门之间缺乏有效沟通，导致预算编制与懂算执行，预算管理与资产管理、政府采购和基速管理等经济活动脱节,编制的慎算与实际帘要不符。 狡算工程不细、编制粗埴，随意性大，导致预算约束不够。（二）寇算审批风险 单位内部援算指标分解批复不合理，导致内部各部门财权与事权不匹配，影响了部门职责的独行和财玫资金使用效率，资金挪用情况时有发生。 预算调整没有严格控制，存在无技算、超预算的情况，技算约束力缺乏。（三）适算执行风险 没有严格按照批复的预算安排各项收支，预算执行与预算指标不符,影响孩算
9、的严肃性 于天算执行没有进行分析，没有建立有效沟通机制,导致茯算执行进度偏快或偏慢。（四）决算及评价风险 决算与预算存在脱节、口径不一，难以及时反映预算执行情况，预算管理的效率低下，日常核算不能及时反映慎算执行情况，年终经过调整，仍可能存在决算与预算的不符，影响预算的严肃性。 评价机制不完善.可能导致预算管理缺乏有效的监督机制。2.2 收支控制(一)收入业务风险 收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清,收款与会计核算等不相容助位未有效别离，可能导致错误或舞弊。 各项收入未按照法定工程和标准征收，或者收费许可证未经有关部门年检，导致收费不标准或乱收费。 未由财务部门统一办理收人业务，箕他部门和
10、个人未经枇准办理收款业务，可能导致财务舞弊或者私设“小金库”的产生。 违反“收支两条线”管理规定，截留、挪用、私分应缴财政的收入，或者各项收人不入账或设立账外账，可能导致私设“小金库”和资金体外循环。 执收部门和财务部门沟通不力，单位有哪些收入工程,什么标准，何时应当收取单位领导和财芬部门不清能,造成应收未收。 对于各类票据的保管、申领,启用、核销、销毁没有建立完善制度、责任到人，实施有效控制，可能导致错误或舞弊。(一)支出业务风险 支出业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清或支出申请和内部审影.付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位未有效别高，导致错误或舞弊。 各项支出申请不符合预
11、算管理要求，支出范围及标准不符合相关政策与制度的要求，根本支出与工程支出之问的相互挤占，导致单位愤算失控或者经药控制目标失效。 各项支出未经适当的审批程序,尤其对于重大支出未经集体决策程序，容易导致错误或筹弊。 各项支出不符合相关政慑与制度的要求，如国库集中收付、政府采购要求、公务卡结算要求等，可能导致单位支出业务不合法合规。 采用虚假或不符合婺求的票据报销，可能导致单位支出业务不合法合规。 各项支出缺乏定期的分析与踪控，并对重大问邈缺乏应时措施.可能导致单位支出失控。2.3 采购控制 没有编制果购就算，采购方案安排不合理，没有详细掌握本单位对于物资费产的实际需求和相关纪备标准,可能导致采购失
12、败或者资金、资产浪费。 通过“化整为零”等方式躲避政府采购，没有严格执行政府采购法等法规，媒或政府采购监督，可能导致采购业务违法违规。 没有采用恰当的招标方式，或者在招投标中存在不标准甚至违法行为，可能导致舞弊行为. 供给商选择不当，枭购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不标准，可能导致采购物资烧次价高.出琪舞弊行为或遭受欺诈。 采购超收不标准.付款审核不严，可能导致实际接收物资与采购合同约定的有差异、资金损失或信用受损。2.4 资产控制(一),币资金风险 单位内部控制的不完善，如没有很好地执行内部牵制原则，同一人兼任不相容职务等将导致货币资金被挪用和贪污，造成平安风险。 由于内控机
13、制不完善易导致单位没有足额的资金用来支付单位日常运营的带要致使姮缺风险。 单位盈余资金获得的收益低于银行存款获得的收益，影响资金使用效率。(二)实物费产风险 固定资产业务违反国宓法律法规，可镀遭受外部处分、经济损失和信誉损失。 固定资产业务未经适当审批或超越授权审批,可能因重大过错、舞弊、欺诈而导致资产损失。 固定资产购置、建造决就失误，可能造成单位资产损失或资源浪费。 固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成单位资产使用效率低下或森产损失。 固定森产处置不当,可能造成国有资产损失。 固定资产会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致单位资产账实不符或资产损失.(=)对外投资风险 决
14、策失误的风险 决策程序不当的风险 贪污舞弊的风险 投费管理不苕的风险2.5 是设风险 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马，可能导致建设工程难以实现预期经济或者社会效克，甚至导致工程失败，财玫资金浪费，影响党和政府形象。 设计方案不合理,设计深度缺乏，导致建设工程质量存在隐患.投资失控以及投产后运行本钱过高等；工程造价信息不时称，柢预算脱离实际.技术方案未能有效落实,扩大建设工程管理的质量风险和投资风险。 招投标过程为做到公平、合理，开标不公开、不透明，损害投标人利芨，评标委员会成员缺乏专业水平，或者投标人向评标委员会施加影响.使评标流于形式，导致废标、重新招标延长业主
15、采购周期的风险。 工程变更审核不严格、工程变更频繁导致的费用超支、工期延误等风险；工程物资采购、收发、保管、记录不完整，材料质次价高引起的本钱风险：建设工程价款绪算管理不严格,价款结算不及时，工程资金不落实，导致工程进度延迟或中断的风险。 竣工舲收不标准,可能导致工程交付使用后存在重大隐患；虚报工程投资完成额、虚列速设本钱或者隐匿结余资金,未经独立竣工财务决算审计，可能导致竣工决算失真。2.6 合同风险(一)合同订立环节 应当签订合同的不签订合同，或者未按照工程预算撇度，未经完整审批程序，便签订合同，可能导致单位利益受损。 对经济合同内容和条款审核把关不严可能导致单位利益受损。 合同签订人未经
16、授权或者超越权限签订合同。 单位未指定经济合同归口管理部门，各部门均可遂行经济合同的签订，没有统一归口部门对合同的归档、保管等进行归还标准管理。(二)合同登记环节 单位未指定经济合同归口管理部门，各部门均可进行经济合同的签订，没有统一归口部门对合同的归档、保管等进行归还标准管理，导致合同丧失或者无法履行等风险。(三)合同履行环节 未能按照合同约定履行合同,合同执行具有随意性，方案性不强. 违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款，或者在没有合同依据的情况下盲目付款，或未能及时催收到期合同款项。3.需求分析3.1 行政事业单位内部控制信息化管理现状(一)公共财政管理体制改革不断深化，推进事
17、业单位与政府会计改革，为行政事业单位实施内部控制标准要定了井础为积极推进我国行政管理体制改革不断深化，&会计改革与开展“十二五”规划中梃出：全面推进事业单位与政府会计改革，建立起既能提供预算收支执行信息,又能提供资产负债、本钱费用等财务会计信息的完善改府会计体系.为加强政府预算管理、财务管理、资产管理,防范和化解行我事业单位财务风险发挥基础性作用；不断提高财政科学化精细化管理水平.科学实施政府绩效评价、强化财政监督等，提供全面的反映政府资产负债状况、本钱靖效情况和预算执行情况的数据,摸清基层主体家底和收支活动情况。为此，财政部相继修订发布了事业单位财务规则、行政单位财务规则3、6事业单位会计准
18、则讥事业单位会计制度等财务规章制度（以下简称“新财会制度”）,行业事业单位制定行业单位财务制度，如点校.中小学,科学、文化、文物、体育等等行业事业单位财务制度都进行修订完善。新财会制度对政府会计在预算，财务及资产管理,会计信息质量要求等方面提出了更高的要求，为单位实施内褂控制标准奠定了基础；为单位实施风险防控,提高效率和充分有效地获取和使用各种资源，到达既定管理目标，提供了各种制约和调节的组织、方案、方法和程序。（二）经济开展水平和信息技术应用水平千差万别，行政事业单位内部控制信息化分差不齐我国幅员辽阔，不同地区的社会经济开展水平参差不齐，网络基础设施建设和信息技术应用水平千差万别，客观上决定
19、了不同地区单位信息化运设水平上的差异。用友政务公司经过调查分析,现有行政事业单位信息化情况如下：单个业务系统建设较多，业务环节尚未全部凄盖，信息孤岛问题突出，单位部门间共建共享机制尚未形成。全国绝大局部单位根本实现基础核算（会计电算化）应用，部门预算、工资统发、固定资产管理等单项业务管理已经在不同地区得到广泛推广和应用。预算管理、网上支付、无现金报销、移动办公等应用在兴狂地区试点应用，单位对数据互通、业务整合、和流程再造的一体化管理应用帘求逐渐强烈。随着互联网、云计算、物联网、知识效劳、智能效劳的快速开展为个性化制造和效劳创新提供了有力工具和环境。我国信息化建设正在积极尝试采用云计算、物联网、
20、开源软件等IT新技术、新模式，实现臂理与技术的融合创新开展，实现“可靠、低本钱信息化”建设。（三）新形势下行政*业单位内部理和风险防控信息化缺乏逐渐凸显随着信息化水平的不断提高，单位在信息化廉政防控建设虽然取得了一些成效，但是由于改革变化.技术限制、人员配备等原因,仍然还存在着一些缺乏，主要反映在:1）意识问题。对内控信息化的核心作用和“革合性影响认识缺乏，尚未从根本上引起重视。将内部控制认为是某个部门，某些人.某个环节的事情，没有作为整个单位,全体成员每一个人的责任和义务加以宣贯和执行；未能覆盖单位和所.龌单位的各种业务和事项的全部过程管理.2）经费问题。对内控信息化建设的经费总体投入缺乏，
21、缺乏持续性、长效性投入机制，“脉冲式”投入较多，且经费使用也不尽合理，重硬轻软。3）预算财务管理问题。预算编制与预算执行脱节，存在两张皮的管理现象，预算，核算.决算仍未形成完整的信息闭环，决算报告数据需要手工拼烧，工作量大且容易出错.现有会计软件仍以会计核算为中心，缺少从部门预算、懂算执行整体高度来考虑财务管理问翘，资门财务缺乏统一的数据平台,信息在传递中存在失真与流失现象，不能突现全程追踪与控制，为全面预算控制和财芬监管留下隐患。4）实物管理问题.现有行政事业单位内都管理“重资金轻实物”、重购置轻管理现象较为普通，财产物资多采用分散管理模式，购置懂算缺乏有效控制，采购调配缺乏统一标准、资产使
22、用过程缺乏监管。主管单位对下感基层单位资产物资管理没有运立合理的预算控制、执行控制、分析评价的体系，信息反应谈慢、时效性差，分析数据有限且利用价值不高，不能及时、有效的对下级单位国有资产、日常物资进行监管。5）动态管理问题。内部控制是一种动杰的管理过程，通过纳入管理的大量制度及活动，足立前防范、事中控制、事后监督和纠正“三道防线”目前内控信息化手段主要斜更于事中监控和后期处堂.前期预防主要是廉政宣传教育方面,对业务流程的风险防控较低。在风险点的分析查找上，还没有发挥信息化工具时权力运行痕迹的存储能力和海量信息处理能力的优势，快速动杰的查找风险点。6）技术问题。各个系统间未完成对接，基础数据不能
23、共享，信息沟通根本索接口实现，在业务变动和业务关联性方面，各应用系统各自为政.不能互动和协作，整个内部控制流程的运行完整性较差，各个系统收集到的信息必须靠人力进行比对汇总才能完成时接给智能化内部控制执行、过程化监督管理带来了技术挑战。3.2 内部控制信息化建设需求分析3. 2.1总体需求推进财政科学化精绢化管理，强化“两基”建设。支持各项社会事业加快开展的新形势以及财政改革和开展的新要求。按照行政事业单位内部控制标准指引为导向，符合行政事业单位新财会制度，采用“制衡、监督、鼓励”的内控设计理念，以“指标流、资金流、实物流”管理为主线，以决策支杼和效劳创新为堂点，应用国际先进信息技术，构迂全方位
24、全过程、动态化反映行政事业单位财务运行状杰的精细化信息管理平台。4. 2.2业务需求4.1.1.1 业务应用支嫉平台为保证系统具有良好的兼容性与扩展性，本工程软件系统架构要求为“平台化”设计，统一的业务管理系统基础支撑平台是支撑各业务管理系统.承载单位基础信息数据,统一技术管理、软件接口、授权及工作流程标准定义的公用平台。1）数据集成：财务精细化管理平台各应用系统之问存在着需要共享的多样数据，为了防止各应用系统之间重复采集数强、数据冗余、共享数据更新不同步、数署不准确、信息沟通不畅等一系列问题。需要建立一套共享数据管理机制来解决各应用系统之间的共享数据一致性、及时更新、信息交互与共享、数据平
25、安等问题.2）统1.数据交换：财务精细化管理平台建设中需要解决单位本级与下属单位之间的毋同办公、新旧系统之间的集成等等一系列数裾交换问题，从全局看，形成了分布式异构信息系统的格局。为了实现平安的行业信息流与业务流的统一、系统信息采集的标准性、信息的共享性，必须建立艮好的信息交换机制。支持多格式、多形式、定时与实时、指定执行方法等执行、超慎算执行.无审批支付、超审批支付、大额资金支付.妖繁现金支付、账状（眼实、账表）严重差异等实现自动报警或提示功能。7）信息检索：对黄管数据资源的准确、高效、方便的检索。信息检索包含简单检索、高级检索。8）模板管理：对各类数据资源的展示模板做统一的管理,实现数务与
26、展现的别离，同时通过模板管理，标准、共享各类数据的展现形式,模板管理主要包含：模板制作、模板展示、自动填充.格式转换。3.2.2.6财务智能分析管理财务智能分析系统能实现对账务数据进行综合评价，按照不同的角度来评估资金的收支运用情况,具有比较分析、结构分析、指标定义、指标分析等功能,可提供对财政管理到财务管理的政策、决策等的数据支持。1）预算执行情况分析：主要从单位本年度的年初预算、预算追加、迨减及变动情况，对用款额度、预算增减情况以及工程经费使用情况透行分析，评估。2）资产负债分析：主要是从资产和负债角度对本单位的资产、负债构成情况进行分析；分析内容包括总资产、总负债.资产构成情况及流动比率
27、等工程；3）收入情况分析：主要是针对单位的收入情况迸行分析，包括各月的实际收入数、增栽数及总收入数等。4）支出情况分析：主要是针对单位的日常支出情况进行分析，包括各月的实际发生的公用支出、专项支出、会议眼、差流费、交通他、人均支出等重要指标工程；5）结余情况分析：主要是针对行政事业单位的根本结余、工程结余、基建结余、政府采购结余、结余总数等各项资金的结余情况进行统计分析。7）凭证与指标管理、用款方案无线衔接，在编制凭证时可以扣减指标，使得预算执行得到控制，在凭证中可进行预算执行情况的追溯查询。8）简单明了的期末转制凭证：使用此功能可以方便将某科目及其各辅助核算项按照业务需要结转局部或全部余额到
28、另一科目中去.方便和简化会计制证。35%以上；2)提高资金效益：通过科学合理方案，可以提高财务工程漆金监管的执行效率和跟踪能力；通过财务方案优化，同比支出的前提下，减少资金枳压；借助于新平台,按照流程和张目单据监控预算资金执行情况，防范意外发生死理，同时根据资金执行情况媪制资金申请方案,以及实现阶段性往来对账；通过关联性分析，加强对教育局下感学校及其他单位资金使用情况的科学评估，优化资金使用体系，做到优质、效益。7.2四川成都体育学院案例一做好预算管理，一切皆有可能(一)速设皆景成都体育学院是西南地区唯一的高等体内学府，设有效育学、医学、文学、管理学、经济学、理学、艺术学7个学科门类、16个本
29、科专业。谈校长期坚持走内涵开展、特色开展之路,坚持“以体为本、体医渗透、体文结合办学理念，坚持以社会需求和促进学生全面开展为导向、以社会评价为标准，致力于培养高素质“一专多能”应用型人才。该校在2006年全国本科教学工作水平评估中获得优秀等级，并于2010年2月被国务院学位委员会批准为新增博士学位授予立项建设单位。为实现建设有特色、高水平的高等体育学府的根本目标.推动博士学位授予单位建设工作.学校领导十分重视财务管理工作,在不断标准财芬管理的基础上,下决心创新财务管理模式。随着生均财政拨款的不断增加，国家对高校的资金投入越来越大。如何管好用好资金，切实提高教学质量，是新时期摆在财务人员面前的新
30、课题。但是，在顼算端制与管理中存在两大急需解决的现实问题：一是校内加算与财政预算不一致,存在“两张皮”现象，二是算编制与教学管理脱节，绩效考核开展难度大。成都体育学院专门调研了四川省内多家高校的财务信息化建设平台,并提出了以强化预算精细化管理为主线，保证学院内部财务管理信息的及时、准确，有效整合现有资源，保证各类工程按期预算执行的财务管理理念。在这1.理念指导下，财务管理信息平台就不仅要能实现根本的会计核算功能，而且要求离财务管理于慎算中、离财务管理于日常服务处理与效劳中.即将校内各部门的收支慎算进行精细化管理.确保加算执行与会计核算的真实准确,资金预算、账务处理、财务报表、预算执行分析等平台
31、化、一体化,从而进一步加强财务管控，提高财务信息的收集，交流、分析、反应和决策速度。(一)解决方案通过2009年启用R9i以来，在全面加算管理、账务管理、出纳、报表管理、工资管理、预算执行分析以及外网查询等信息系统的成功上线的基础上，开展精细化预算管理信息平台建设,探索建立既适应财政管理又符合高校特点和管理要求的精细化预算编制方法。1.全面、准确、标准开展系统初始化设置是关键(1)基兆资料设置标准统一，并满足荏料统计的需要根相学校实际，在开始年度预算编制之前通过系统初始化分别对预算参数、审核流程、慎算控制数，科目编码等基础资料进行设置。通过勾选设置功能科目、经济科目.资金性质.资金来源、四项经
32、费、支付方式、支出类型等定义统计指标，多维度反映，以满足生成不同的预算报表需要。具体选择哪些指标，除要考虑烧计报表所写外，还应充分考虑预算控制、财务核算、分析考核需要。(2)审核流程设置量费定制，充分表达学校管理个性化根据学校机构设置、职责分工及管理需要设置预算审核流程,设置审核操作员及其职责权限。设置完成后，系统将详细保存预算煽制审批流，完整反映预算编制、整个审核流程及修改调整数据原因，将过去人工协调反复的全过程通过电子文本保存下来，方便事后有据可查、建立工程库等。(3)预算控制数设置科学合理，定额管理与工程申报相结合在部门填报预算数据之前,对部门可申报预算控制数进行设置。部门上报经费如超出
33、控制数，将不能上报。下达了控制数的，部门在控制数内按照学校规定开支范囹编报明细支出内容：未下达控制数的，部门根据工作任务申报需求情况，学校审核立项、谖动管理。(4)经济科目说明设置通俗化，方便非财务人员填表需要为满足非财务人员轻松编制符合财政管理需要的预算报表，按学校开支特点、管理需要时经济科目进行个性化、通俗化说明，政大限度的方便非财务人员填表选科目时参考，充分表达使用单位管理特点及个性化密求。(5)政府枭购编码、收入编码等其他设置结合学校实际，方便操作与应用在省政府公布政府采购目录的基础上设置，并结合学校实际设置明细内容。要求申报部门均按统一编码填报采购信息，即方便汇总上报财政预算，又便于
34、学校集中采购，节的采购本钱。对学校常用专项工程进行统一编码，供申报部门在爆码表中挑选。另外，收入工程、功能科目、费金性质、资金来源等基础资料，也在系统初始化过程中完成设置。总之,利用系统功能，根据单位管理需要及个性化帑求,通过看似繁琐的初始化设置.完成预算申报前的统计指标标准化、工程标准化设置，为下一步非财务人员轻松编制财务预算、预算数据汇总分析及加算报表生成、预算指标下达等做好充分准备。2 .将业务工作分解为财务数据，非财务人员网上申报财务预算简便易行部门操作员通过VPN登录财务效劳器，将完本钱部门工作任务所密人员线费、公用经费，专项经费预算通过“精细化预算”系统按先后顺序如流水张一样罗列出
35、来，便完成了预算数据填报工作，所有统计指标、经济科目、政府采购品目等，一律在编辑状态通过弹出的对话框选择。为确保懂算的准确性，部门在申报就算之前必须事先研究本部门下一年度工作方案、确定工作任务，并将要开展的工作具体落实到每一个环节、每一个步骤、每一个需购置的商品效劳品目。通迂对工作任务的分解，细化与量化，根据工作经脸或通过市场调查计算出所需经费保障数据，及府采购工程、跨年支出工程，并落实具体开支时间，既将教学工作与预算管理有机结合，又将教学年度预算按财政年度有效划分。填报工程经费首先存要明确工程主信息，如工程代码及名称、工程负责人、实施年度、需求金额、工程排序，上传立项依据.可行报告或工程申报
36、书等工程附件；然后再时工程支出进行细化，将工程的具体支出方向逐一罗列出来，完整反映本褂门工程支出需求。3 .人工协调电子化，完整保存整个审批流程及修改数据部门填报完成上报后，系统自动将预算表格按事先设置好的流程依次提交给审核人员。核人员根据管理权限审核通过或修改数据.在“审核批注”栏批注审批意见。审核工作一律在“审核”栏迸行,痴门申报信息始终保存在“部门申报”栏，其数咽不会因为审核人员修改而发生变动。审批流程和环节根据学校实际和年度管理需要量身定制,系统完整保存整个审批流程、所有审批报逃，于真算透明化,预算处于哪个流程、谁修改正预算、修改理由和金额等可随时查询，方便管理部门与申报部门及时沟通和
37、协调。4 .自动生成上报财政懂算和学校预算表，防止了“两张皮”现象预算常年申报和网络化、无景化管理的实现，引导部门提前研究下年度工作方案、提前开展区算申报工作，因此,在主管部门布置预算编制工作之前，学校巳经完成部门申报与审核工作，等待提交教代会通过及财政批发。学校教代会审核通过、财政预算批曳之后，只籍按照批复要求进行调整后便可自动生成与财政枇复预算根本一致的校内预算，防止了财政预算与学校预算“两张皮”的现象。5 .初步实现颈算,执行、核算、决算、效劳的一体化管理，绩效考核有了可靠依据通过“精细化子及算”系统的指标生成”功能，将终市通过的预算生成预算指标,进入“全面预算控制系统，实现预算申报与预
38、算指标下达的完美结合。审核通过但未下达指标的工程预算，将迸入工程库实行滚动管理，待资金落实、条件成熟后再启动实施。通过精细化预算信息平台拢设，确保预算与执行一致，顼算与会计核算一致，实现资金就算、账务处理、财务报表、段算执行分析等平台化，从而进一步加强财务盟控，提高财务信息的收集、交流、分析、反应和决或速度，为事后监督、缱效考核提供了可靠依据。=）应用效果通过采用用友R9i集成财务管理系统，特别是精细化就算信息平台建设，将财务管理从单纯的会计核算型走向财务型，财务风险控制能力进一步增强。目前，成都体院已经实现了以下应用效果：一是财政于天算与校内预算一致,“两张皮”现象得到有效控制；二是预算与执
39、行一致，预算与会计核算一致，实现资金预算、账务处理、财务报表、预算执行分析等平台化；三是全面实时地反映出了各系、各部门的公务费、专项工程支出、设备购置耍、课题经耕等支出；四是通过工资管理模块,实现了国家工资及院内绩效工资的及时管理,以及代扣代嫌个人所得税的计算和管理；五是进一步加强财分监控,提高财分信息的收集、交流、分析、反应和决策速度,6电保资金使用合理、合法、有效，将财务管理从单纯的会计核算型走向财务型,财务风险控制能力进一步增强。(W)用户居方“在与用友政务公司的合作中，他们敬业、专业、精菰求精，给我们提供了周密的方案、优秀的产品和良好的效劳。实践证明：用友政务公司的方案和产品最适合成椀
40、体院的实际情况和未来开展需求，特别是2011年开始启用精细化预算编报系统以来,将教学工作与于天算管理、资金支付有机结合，不但防止了校内预算与财政预算“两张皮”的现型，而且全员参与年度预算编制工作，增强了财务褂门与教学部门的有效沟通，将阳化预算管理理念、民主理财观念在校内得到普遍推广，零基预算、钱随事走的观念深入人心，克服了过去教学年度与财政年度不1.致导致的种种矛盾。希理通过进一步深入的合作，实现从学校沮织收入、预算编制、政府采购、会计核算、资产管理、资产折旧、财银行交换到财务报告、给效评估等全程信息化、无纸化、一体化模式，实现单位预算管理与财政管理的无箕连接。相信用友政务在高校领域可以把信息
41、化做得更好更远。一一成都体育学院计财处处长首富兰，2012年10月7.3北京市机关*务誉理局案例一费产动态精细化管理，双通道统筹管控(一)童设背景北京市车台区政府机关事务管理处(以下简称“车台机关事务管理处”)，监管49个直属单位、10多个政府部门的固定资产使用状况和日常物资领用情况。随着行政事业单位内部控制制度改革的深入，对单位财产物,管理要求的日荔提高,丰台机关事务管理处在配额管理、采购方案、领用申请、调拨申请、资产管理方面也突显出一些问题：1 .手工管理方式为主，租碍政府高效运转丰台机关事务管理处在资产管理方面，目前使用的是财政部门统一下发的固定资产单机版软件，操作上繁琐、复杂，不能够实
42、现主管单位的汇总查询功能，且不能实现资产的动态管理，没法做到真正意义上的资产监管。有些基层单位的资产没有条形码,每年的资产清交工作，主管单位的汇总数裾,必须人工一一比对，工作量大，进展慢慢，较易出错。在物资管理方面，设置了五个办公区，有实体库房，所有区直属单位就近进行日常物资（办公用品、水电配件）申清，没有实现信息化管理，目前还处于手工填制采购方案、领用出库单阶段，不能实现各个仓库的自动盘点和所有仓库物资领用出入库情况的汇总统计。为了更好的管理财产物资,每署物资管理软件和升级原有的资产管理软件，实现财产物资全面信息化管理势在必行。2 .管理范围日益扩展，管理方式有待改良丰台机关事务管理处承当着
43、大量的日常工作,由以前的单一的固定资产管理，扩展到高价值资产和低值易耗品全面管理，具体事务如物资领用的审批、采购方案汇总、单位资产笳管、单位间物资调拨等，单纯的人工填制单据、人工报送、审批的管理方式已不能适应繁杂的业务处理需求。3 .管理形式多种多样，管理力度需要加强丰台机关事务管理处管格范围内的区直胤单位,采用的管理方式、软件五花八门，各单位之间事实上形成了“信息孤岛”没法进行有效的信息沟通，主管部门无从对全部下属单位进行实时信息查询、管理。只能采用事后上报方式，信息的准确性无从保证，且用时较长。建立集中的财产物资数据库，将各单位的数据实时某中上来，统一存放，是实现财产物资监督、管理的前提。
44、4 .管理要求精益求精，专业程度急警提高丰台区政府机关事务管理处以推进机关后勤效劳水平再上新台阶为目标，不断提升“个性化、精细化效劳水平，不断提高被效劳对象的满意度，在管理细节上精益求精，使后勤效劳保障工作逐步向信息化、专业化迈进。但在现有的模式下由于每个单位之间信息并不流通，通过技术的手段实现管理、信息的全面落实，更加高效的自动化办公手段是提供及时、高效、优质效劳的前提和基础。5 .管理全方位开展，一体化程度需提升在国家信息工程不断推进的历史背景下，各单位信息资源的整合是一个大的趋势，也是信息化建设的必然，目前丰台区政府机关事务管理处在内郎的财产物资管理一体化、业务平台化、数据某中化这三个方
45、面是其信息族设的定点。（二）解决方案1）总体应用架构根据丰台区政府机关事务管理处集中管理物资，资产的需求.并结合主管部门财产物资管理以及信息化建设的开展越势和目标，用友政务提出了构建主管单位一体化的管理平台和大集中数据仓库解决方案，在用友GRP-18管理平台上，整合物资、资产管理，实现财产物资全过程管理的解决方案，满足改府行业主管部门财产物资管理需要,主管部门实时掌握下限单位的财产物资信息，随叶查看、汇总下级单位财产物资信息。领导可随时查看汇总所需财产物资数据。整个构架主要分为三个层次：平台层，业务处理层、管理层。平台层：系统平台采取“数据大集中的整体构架。数据大集中是在统一数据标准、统一支撑
46、平台、统1.应用系统的基础上，迂立数据存储中心，实现数据大集中，实时业务办理，实时掌握下级财产物资管理动态，及时发现和解决问题。即应用效劳器、数据库效劳器集中部署在主管部门，各下级基层单位、部门通过网络访问应用系统，实现应用系统的统一维护、数据的集中管理。业务处理层：是日常业务管理的实现层，由预算、执行、核算三局褂业务组成，不仅包括预算层面的配颗管理(定员定额)、方案管理，执行层面的采购进货、物资库管、资产管理等方面，还包括核算层面的核算管理、账表管理等。通过流程设计，将所有业务流程有机结合起来，形成所有业务信息流集中管理的平台。管理层：是整个体系的最高层，领导可随时查看、汇总下级单位财产物费
47、信息，了解物费去向和资产情况，进而实现全系统的财产物资监管，有效利用、调拨闲置资产，完成监管业务。2)关键应用场景(1)政府部门仓储管理实现“配额一方案一方案汇总一采购一入库一领用一出库的业务流。符合行政事业单位机关事务管理特色，根据年初核定的部门人员经费定员定额，领用申请时受其控制.(2)无纸化办公模式实现“定员定领、方案编制、方案汇总、领用申请”网上审批模式，支持待办事宜方式。全面实现无纸化办公，将原来手工方式填制方案单、方案汇总单、领用单等单据，让领导审批省时、省力。(3)定制化工作流模式实现“方案、领用、采购、出入库”的等业务的审批工作流模式。图形化定制审批流程，可任意增加、减少审秋节点，极大的满足用户不同业务流程不同审枇步辍的需求。(4)智能化动态盘点实现“物资自动盘点、资产自动盘点、方案自动汇总”等自动模式。原汇总果购方案枭用手工方式，费时费力，还极易出错。现在系统实现了自动汇总下属单位(部门)所有果购方案。形成采购方案汇总表，极大减轻用户月(年)初报方案工作量。(5)一体化管理模式实现“预算(配额管理、定价、方案编制、方案汇总)一执行(采购管理、库存管理、资产管理)一核算(本钱、账表)”全业务流程一体化处理模式。传统库房管理仅仅注重出入库的管理,而在事前预算管理和事后核算方面
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