1、中小企业应收账款管理制度第一章总则为加强中小企业的应收账款管理，降低财务风险，提高资金周转效率，确保企业的可持续发展，根据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。应收账款是企业与客户之间的信用交易，是企业流动资金的重要组成部分，合理管理应收账款能够有效改善企业的财务状况和经营绩效。第二章制度目标1 .规范应收账款的管理流程，明确各部门和人员的职责。2 .提高应收账款的回收效率，降低坏账风险。3 .加强对客户信用的评估和监控，确保信用管理的有效性。4 .提供清晰的操作指引，确保制度的可执行性和可持续性。第三章适用范围本制度适用于公司所有部门及与应收账款管理相关的员工，特别是财务部、销售部和法务部
2、第四章管理规范第四章1:客户信用评估1 .信用评估标准：对新客户进行信用评级，评估内容包括财务状况、经营历史、行业信誉等。2 .信用等级：将客户分为：优质客户（A级）、良好客户（B级）、一般客户（C级）、高风险客户（D级）。不同等级客户的信用额度和付款条件应有所不同。3 .定期复审：对长期客户进行定期信用复审，确保信用状况与实际情况相符。第四章2:应收账款的授信与管理1 .授信流程：销售部根据客户的信用评估结果提出授信申请，财务部审核并决定授信额度。2 .合同条款：签订合同时，应明确付款期限、违约责任和付款方式，确保条款的合法性和合理性。3 .信用额度监控：销售部需定期监控客户的信用使用情况
3、及时调整授信额度。第四章3:发票与账单管理1 .发票开具：销售部门应及时开具发票，确保发票信息准确、完整。2 .账单跟踪：财务部门负责定期跟踪客户的账单，确保账款及时入账，并定期与客户进行对账。第四章4:应收账款的催收1 .催收策略：根据账款逾期天数，制定相应的催收策略： 逾期1-30天：电话催收，提醒客户付款。 逾期31-60天：发函催收，要求客户在指定时间内付款。 逾期61天以上：进行法律咨询，视情况考虑采取法律措施。2 .催收记录：所有催收活动需记录在案，包括催收时间、方式及客户反馈。第五章操作流程第五章1:应收账款的生成与记录1 .销售订单：销售部在客户确认订单后生成销售订单，并提交
4、给财务部备案。2 .发票开具：销售部在发货后3个工作日内开具发票，并将发票信息录入财务系统。3 .账款记录：财务部在收到款项后，及时更新应收账款记录。第五章2:应收账款的回收1 .账款提醒：在付款到期前，财务部应主动与客户联系，提醒其付款。2 .款项确认：收到款项后，财务部需及时确认款项，并更新系统记录。第五章3:逾期款项的处理1 .逾期管理：一旦发现逾期款项，财务部应立即启动催收程序,按照催收策略进行催收。2 .坏账准备：对于长期未收回的账款，财务部应根据实际情况进行坏账准备。第六章监督机制1 .定期审计：公司应定期对应收账款管理制度的执行情况进行内部审计，发现问题及时整改。2 .绩效考核：设定相关绩效指标，对财务部和销售部的应收账款管理效果进行考核。3 .反馈机制：建立反馈渠道，员工可对制度执行情况提出意见和建议，以便及时改进。第七章附则1 .解释权限：本制度由财务部负责解释。2 .适用条件：本制度自发布之日起生效，适用于所有新签合同和应收账款管理活动。3 .修订流程：如需修订本制度，需经管理层批准，并及时向全体员工传达修订内容。本制度的实施将有助于提高企业的财务管理水平，降低风险，促进企业的健康发展。希望全体员工严格遵守，积极配合，共同维护企业的利益。
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