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一、目 的 为应对在内部审计中发现的潜在通关风险以及存在的差错,特制定如下改进流程及措施,以对原因进行分析检讨的同时,改进流程、规范行为操作,防止上述情况发生或再发生。二、适用范围 适用于本公司关务管理和进出口经营活动中,对已出现的或潜在的通关风险或差错的控制。三、定义通关风险和差错:没有满足海关规定的要求,可能存在违法违规风险。改进措施:为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生,消除其原因所采用的措施。四、程 序1、风险和差错报告的提出 进出口部或法务监察部门针对存在的风险和问题,进行登记,并形成报告;存在的问题包括但不限于:1)公司业务过程中的不合理经营措施或行为;2)在进出口过程中已表明个人未遵守制度有差错时。2、原因分析 责任部门应对报告阐述问题进行分析,确定产生问题的根本原因,分析问题是由制度不健全还是个人造成,以及已经造成的不良后果。3、改进措施的制定 针对不符合原因,责任部门应在法务监察部门的协助下在5个工作日内制定改进措施。4、措施确认 改进措施的确认须由部门负责人确认:1)涉及多个部门的预防措施应提交关务负责人批准2)重大的预防措施(涉及体系调整)应经最高管理者批准后实施5、措施执行 责任部门遵照公司制度执行,并保留相关6、整改效果 定期或不定期验证纠正后情况,并将整改效果形成书面报告上报关务负责人审核。8、本规定未尽事宜,将在工作中不断补充完善。