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1、往来往来应付应付会计操作流程图会计操作流程图 序号序号 作业流程图作业流程图 执行人执行人/ /部门部门 表单表单 作业说明作业说明 1 应付会计/财 务 采购订单/新品 申请单 1、根据采购订单或采购新品申请 单(均须有董事长签名)在U8 系统 单维护相应产品的采购价格 2 应付会计/财 务 采购入库单/供 应商送货单 1、根据供应商送货单(白联财务 联)及时打印采购入库单，以便采 购可及时对帐 3 责任采购员/ 采购部 应付会计/财 务 进项发票/请款 单/对账单/采 购入库单/供应 商送货单(红 联)/采购订单 1、根据采购交来的单据，复核进 项发票、请款单、对账单、入库 单、送货单、采
2、购订单等的单位 名称、品名、规格、数量、单价、 金额等是否相符。 2、根据供应商交来的进项发票再 次复核是否与我司的开票资料一 致，相符即在 U8 系统里开具采购 发票，以确认应付账款，开具应 付账款结算单，不相符，退回采 购及供应商。 4 应付会计/财 务 应付账款请款 清单 1、根据实际情况及账期等因素安 排付供应商账款 5 应付会计/财 务 付款水单 1、根据付款水单在 U8 系统里做 付款单录入 2、复核确认无误后做审核处理 6 应付会计/财 务 U8 采购发票 根据付款单对应的采购发票进行 核销处理 7 应付会计/财 务 会计凭证 根据本月应付系统里所做的相关 单据(采购发票，付款单
3、，其他应 付单，红票对冲单)制成相应的凭 证 8 应付会计/财 务 应付报表 本月应付系统里所有相关程序完 成后做有末结账处理。 安排付款 付款单录入、审核 复核请款对帐单 维护采购价格 打印采购入库单 核销付款单 生成凭证 月末结账 9 应付会计/财 务 应付账款分析 表 在每月日前向财务经理、总经理 报送应付账款分析表、供应商付 款计划表、主要商品价格变动趋 势分析表等 10 应付会计/财 务 会计凭证 对账资料等 每月20日前将上月所有与应付有 关的单证资料整理归档，以备查 核。 11 应付会计/财 务 支票 电汇单 出纳从银行买回的支票、电汇单 交应付会计登记保管，使用时出 纳在应付会计处逐份登记领取； 报表 单证整理 支票、 电汇单的保 管核销