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1、东江公共交通有限公司2018年6月财务分析报告 一、公司基本情况东江公共交通有限公司是经东江市人民政府特许经营的城市公交企业，也是城区唯一一家经营公交的国有企业，2017年公司投资约2.2亿元承接购置新能源纯电动公交车200辆，并于2017年全部投放运营，使我市成为省区内第一个全部投放使用新能源纯电动公交车运营的地级市。现法定代表人是梁建坤，注册资本为100万元。二、公司财务基本情况（单位：万元） （一）资产状况分析项目本期数上年同期数同比增长率本期各项资产占总资产比重货币资金89.56 2,057.25 -95.65%0.86%应收账款14.00 33.10 -57.70%0.13%其他应收
2、款40.76 93.72 -56.51%0.39%预付账款12.65 2.73 363.37%0.12%存货- 1.71 -100.00%0.00%其他流动资产1,446.13 1,410.53 2.52%13.87%流动资产合计1,603.10 3,599.04 -55.46%15.38%固定资产净值8,579.81 8,582.90 -0.04%82.31%在建工程4.12 336.46 -98.78%0.04%无形资产7.38 1.95 278.46%0.07%长期待摊费用161.37 -100.00%1.55%递延所得税资产67.59 -100.00%0.65%非流动资产合计8,820
3、.27 8,921.31 -1.13%84.62%资产总计10,423.37 12,520.35 -16.75%100.00%截止2018年6月30日，公司总资产10,423.37万元,其中：1.流动资产1,1603.10万元，占总资产15.38%，与上年同期3,599.04万元比减少1,995.94万元，同比下降55.46%，说明企业付现能力和偿还债务能力很弱。其中：（1） 货币资金89.56万元，与上年同期2,057.25万元相比减少1,967.69万元，同比下降95.65%，主要是去年5月份收到购车补助款2,193.26万元；（2） 应收账款14.00万元，与上年同期33.10万元比减少
4、19.10万元，同比下降57.70%，说明目前应收账款的回款及时；（3） 其他应收款40.76万元，与上年同期数93.72万元比减少52.96万元，同比下降56.51%，主要原因是去年5月份因原股东省申通运输集团有限公司债务纠纷，法院划拨55.29万元，后续于8月份与申通公司结清此款；（4） 预付账款12.65万元，与上年同期数2.73万元比增加9.92万元，主要为石化公司和石油公司预充值汽柴油款，分别为6.85万元、1.33万元；（5） 其他流动资产1,446.13万元，与上年同期数1,410.53万元相比增加35.60万元，同比增长2.52%，全部为待抵扣进项税额；2.非流动资产8,820
5、.27万元，占总资产84.62%，与上年同期8,921.31万元比减少101.04万元，同比下降1.13%，其中： （1）固定资产原值11,944.16万元，与上年同期10,822.18万元比增加1,121.98万元，同比增长10.37%。其中电子设备原值166.78万元，与上年21.65万元比增加145.08万元，同比增加670.35%，主要是由于本期新增调度中心大屏显示系统105.30万元；房屋建筑物原值17.2万元，与上年持平；机器设备原值299.54万元，与上年同期296.24万元比增加3.30万元，同比增长1.11%；其他固定资产原值344.49万元，与上年6.83万元比增加337.
6、66万元，同比增长4943.78%，主要是新增公交10KV、400V配电设备；车辆原值11,116.15万元，与上年10,480.25万元比增加561.12万元，同比增长6.07%，主要是上年6月份报废5辆柴油公交车92.23万元，本年新购置12辆纯电动宇通中巴车641.38万元；（2） 在建工程4.12万元，与上年同期336.46万元比减少332.34万元，同比下降98.78%，主要原因是去年12月公交10KV、400V配电设备工程项目达到可使用状态，转入固定资产；（3） 长期待摊费用161.37万元，主要是充电桩厂棚建设支出。 （二）负债情况分析 截止2018年6月30日，负债总额10,3
7、36.65万元，全部为流动负债，主要是与东昌公司往来的借款及借款利息共计10,028.00万元，占负债总额97.01%。三、营收状况项目截至2018年6月累计数去年同期数同比增减率本期各项收入占营业收入比重%票费收入840.88857.06-1.89%91.93%包车收入40.1323.8168.54%4.39%广告收入33.70-3.68%营业收入合计914.71880.873.84%100.00%原因分析：本年6月底累计实现营业收入914.71万元，与上年同期880.87万元比增加33.84万元，同比增长3.84%。其中票费收入840.88万元，与上年同期857.06万元比减少16.18万
8、元，同比下降1.89%；包车收入40.13万元，与上年同期23.81万元相比增加16.32万元，增长68.54%；广告收入增加33.70万元，上年同期无广告收入，主要原因：1.公交票费收入的减少，面临着新兴出行方式滴滴打车、共享单车、共享电动车的影响；2.包车收入业务的增加，主要是由于去年同期处于刚被收购的状态，许多工作并未有效的开展，另一个原因是今年购买12辆纯电动中巴车，办理了道路客运资质，包车业务地域范围从城市公交区域扩大到全市三县二区；3.广告收入业务的增加，主要是今年同期开展公交车体广告、公交站亭广告业务，作为营收的一个增长点推动；四、营业成本状况 项目截至2018年6月累计数去年同
9、期数同比增减率本期各项费用占营业成本比重%车辆保险235.94314.27-24.92%13.84%车辆费用76.83129.03-40.46%4.51%工资440.98441.73-0.17%25.86%折旧621.65594.004.65%36.46%社会统筹保险107.9972.3949.18%6.33%住房公积金48.7231.5054.67%2.86%劳务费17.525.00-30.00%1.03%租赁费0.5019.19-97.39%0.03%水电费150.499.8350.66%8.82%其他4.477.73-42.20%0.26%营业成本合计1,704.981,734.67-1
10、.71%100.00%原因分析：本年6月底累计支出营业成本1,704.98万元，与上年同期1,734.67万元比减少29.69万元，同比下降1.71%，其中：1.工资440.98万元，与上年同期441.73万元比减少0.75万元，同比下降0.17%，主要是驾驶员人数的增加，本期驾驶员平均人数200名，与上年同期174名比增加26名，但是上年4月份开始实行新的驾驶员工资方案，因当时驾驶员情绪波动，为了维持公交车的正常运转，制定方案时虽经过相关人员的测算，但由于纯电车续航里程有限，需中途回场充电的特殊原因，对相应的计算工资指标制定过低，导致4-6月的工资明显过高，后经运行已调整至正常；2.车辆保险
11、费235.94万元，与上年同期314.27万元比减少78.33万元，同比下降24.92%，主要是2017年1-5月除了190辆新能源公交车的保险外，还有40辆柴油公交车的保险及前期未摊销保险费87.50万元；3.车辆费用76.83万元，与上年同期129.03万元比减少52.20万元，同比下降40.46%，主要是（1）上年1-4月的车辆修理配件费、一二级维护保养费合计33.94万元计入同期成本中，今年同期是1-2月的费用17.77万元，减少16.17万元；（2）上年燃油费45.65万元，主要是1月份燃油费39.03万元，使用的是柴油车营运，今年只有姑婆山线路9辆车及桥头班线1辆车使用传统柴油车，
12、柴油费19.33万元，减少26.32万元；（3）上年同期公交车辆安全例检费11.72万元计入车辆费用中，今年安全例检费10.24万元按照安全生产法的要求，从安全经费中列支该项支出；4.社会统筹保险107.99万元，与上年同期72.39万元比增加35.6万元，同比增长49.18%，主要是（1）驾驶员人数的增加，本期驾驶员平均人数200名，与上年同期174名比增加26名；（2）上年同期财务账数据是1-5月，今年是1-6月实际发生的费用；5.住房公积金48.72万元，与上年同期31.5万元比增加17.22万元，同比增长54.67%，主要是（1）驾驶员人数的增加，本期驾驶员平均人数200名，与上年同期
13、174名比增加26名；（2）上年1-2月未购买住房公积金，今年1-6月均购买了公积金，是造成公积金大幅增加的原因；6.租赁费0.5万元，与上年同期19.19万元比减少18.69万元，同比下降97.39%，主要是由于上年同期开通黄姚线路时，租赁车辆的费用，从2017年9月份就已经停止此线路的营运；7.水电费150.40万元，与上年同期99.83万元比增加50.01万元，同比增长50.66%，主要是去年1月份使用柴油车营运，成本计入了车辆费用-燃油费中，今年1-5月均使用新能源电车营运，是造成增长的原因。8.折旧621.65万元，与上年同期594万元比增加27.65万元，同比增长4.65%，主要是
14、固定资产的增加导致的折旧费对应增加，本期固定资产增加1121.98万元。五、期间费用状况管理费用明细项目截至2018年6月累计数去年同期数同比增减率本期各项费用占管理费用比重%工资126.2887.6644.06%41.76%社会统筹保险46.5832.4543.54%15.40%住房公积金167.79105.39%5.29%折旧费6.832.05233.17%2.26%办公费4.415.64-21.81%1.46%水电费-0.44-100.00%0.00%差旅费0.230.30-24.37%0.08%车辆费用2.195.29-58.60%0.72%通讯费2.415.29-54.44%0.80
15、%业务招待费-0.42-100.00%0.00%工会经费11.355.9092.37%3.75%劳务费1.527.13-78.68%0.50%职工福利费12.8510.3324.39%4.25%劳动保护费37.83-12.51%党建经费15.23-5.04%租赁费-18.2-100.00%0.00%其它18.714.3830.04%6.18%合计302.41203.2748.77%100.00%原因分析：本年1-6月累计支出管理费用302.41万元，与上年同期203.27万元增加99.14万元，同比增长48.77%，其中：1.工资薪金、社保及公积金6月底累计支出188.86万元，与上年同期12
16、7.9万元比增加60.96万元，同比增长47.66%，主要原因是：（1）人员增加，截止6月份本期管理与辅助人员平均人数81人，去年同期为58人，增加23人；（2）去年同期1-4月仍使用的是原坚信公司的工资政策，本期人员工资基数相较去年有较大的涨幅；（3）上年1-2月未购买公积金。2.职工福利费12.85万元，与上年同期10.33万元比增加2.52万元，同比增长24.39%，主要原因是食堂提供用餐的时间是2017年3月，且当时只为管理与辅助人员提供中餐，2018年逐步开始为驾驶员供应早餐、中餐。3.劳动保护费37.83万元，与上年同期比增加37.83万元，原因是本期支付2017年度全体职工的工作
17、服费用，去年同期尚未定制工作服；4.党建经费15.23万元，与上年同期比增加15.23万元，原因是2018年的党建经费是按照前一年度工资总额计提的，2017年之前未成立党组织。5.租赁费本年未发生，与上年同期减少18.2万元，主要是2017年租入东昌公司的4辆公务用车费用，2018年度租车费用与东昌公司尚未结算。销售费用明细项目截至2018年6月累计数去年同期数同比增减率本期各项费用占销售费用比重%广告宣传费8.568.411.78%100.00%合计8.568.411.78%100.00%原因分析：本年1-6月销售费用支出8.56万元，相比去年同期增加0.15万元，同比增长1.78%：主要原
18、因是2017年至2018年期间市政建设，存在许多公交站牌遗失和线路改道的情况，广告宣传费基本上都是公交线路上的标识更换与制作的费用，还有候车亭陈旧破烂的，需要完善修复的费用。财务费用明细项目截至2018年6月累计数去年同期数同比增减率本期各项费用占财务费用比重%利息支出36248.64644.24%100.66%手续费0.050.28-82.14%0.01%利息收入-2.57-2.541.18%-0.71%其它0.130.0862.50%0.04%合计359.6146.46674.02%100.00%原因分析：本年1-6月累计支出财务费用359.61万元，与上年同期46.46万元比增加313.
19、15万元，同比增674.02%：主要原因是今年计提1-6月东昌公司资金占用费，去年同期的资金占用费是2016年12月的发生额，而2017年1-6月的资金占用费389.77万元与东昌公司尚未结算，故造成利息大幅增长。 税金及附加板块明细项目截至2018年6月累计数去年同期数同比增减率本期各项税费占税金附加比重%水利建设基金0.370.72-48.61%50.68%车船使用税0.070.0475.00%9.59%印花税0.29-100.00%39.73%合计0.730.76-3.95%100.00%原因分析：本年1-6月累计支出税金及附加0.73万元，与上年同期0.76万元比减少0.03万元，同比
20、下降3.95%：主要原因是水利建设基金本年实行减半征收的税收优惠政策。六、利润总额状况项目当期利润总额对比情况去年同期数同比增减率利润总额-1,377.24-1,072.1928.45%合 计-1,377.24-1,072.1928.45%原因分析：截止本年6月底利润总额-1,377.24万元，与上年同期-1,072.19万元比减少305.05万元，同比下降28.45%。其中补贴收入84.93万元，为收到2017年1-2月的财政扶持资金80.55万元、桥头班线2017年成品油价补助4.38万元；上年同期补贴收入为45.7万元，为购车补贴款。影响利润总额的主要原因：1.融资成本：本年1-6月计入
21、的利息费用为362.00万元，占营业总成本2,376.28万元15.23%；2.人工成本：本年1-6月人工成本合计809.7万元，占营业总成本2,376.28万元34.07%，其中工资568.26万元，社会统筹保险154.58万元，住房公积金64.72万元，职工福利费11.79万元，工会经费11.35万元；3.折旧费用：本年1-6月折旧费627.75万元，占营业总成本2,376.28万元26.42%，主要为公交车辆折旧；4.车辆保险费：本年1-6月公交车辆保险费235.94万元，占营业总成本2,376.28万元9.93%。综合上述分析：主要的成本费用支出融资成本、人工成本、折旧费、车辆保险费合
22、计2,035.39万元，占营业总成本2,376.28万元85.65%，是影响利润的主要因素；其次，公交车业务纯属于公益性事业，资金投入大，收入低，企业利润很大程度依赖于政府扶持，且每年下拨补助款都没有确切的时间。7、 现金流量分析项目2018年6月累计2017年6月累计同比增长销售商品、提供劳务收到的现金1,014.31 944.58 7.38%收到的其他与经营活动有关的现金1,275.11 4,917.07 -74.07%现金流入小计2,289.42 5,861.65 -66.69%购买商品接收劳务支付的现金659.12 1595.58 -58.69%支付给职工以及未职工支付的现金1,165
23、.30 732.83 59.01%支付的各项税费8.63 6.54 31.96%支付其他与经营活动有关的现金174.43 1,431.98 -87.82%现金流出小计2,007.48 3,766.93 -46.71%经营活动产生的现金流量净额281.94 2,094.72 -86.54%处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3.24 0.48 575.00%购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金902.53 316.41 185.24%投资活动产生的现金流量净额-899.29 -315.93 184.65%（1） 经营活动产生的现金流量分析：1. 本年1-6月经营活动产生的
24、现金流入为2,289.42万元，与上年同期5,861.65万元比减少3,572.23万元，同比下降66.69%，主要是去年同期与东昌公司的往来较多；2. 本年1-6月经营活动产生的现金流出为2,007.48万元，与上年同期3,766.93万元比减少1,759.45万元，同比下降46.71%，主要是去年同期支付190辆新能源车款1,208.35万元，支付车辆保险235.94万元，支付变压设备和充电配套设备480.11万元； （二）投资活动产生的现金流量分析：本期投资活动产生的现金流出为902.53万元，与上年同期316.41万元比增加586.12万元，同比增长185.24%，本年现金流较大的原因
25、是4月份购买了12辆新能源中巴车共计744万元； （三）筹资活动产生的现金流量分析：本年与去年同期均没有发生筹资活动产生的现金流。 八、重要指标分析项目截止2018年6月截止2017年6月同比增长资产保值率 5.93%-446.41%101.33%营业利润率-150.50%-126.32%-19.14%成本费用利润率 -57.96%-53.78%-7.76%净资产收益率-177.87%127.62%-239.38%总资产报酬率-9.22%-8.79%-4.93%流动比率15.51%30.64%-49.39%速动比率15.51%30.63%-49.36%资产负债率99.17%110.96%-10
26、.63%（1） 国有资产增值保值率5.93%，与上年同期-446.41%同比增长101.33%，造成资产保值率波动的原因有：1.2017年12月将原股东放弃的债权1,332.83万元转入资本公积，直接增加所有者权益；2.因公交更多承担的是公益事业，本因由政府购买服务对公交进行补贴，却因补贴期限到期，新的补贴文件迟迟没有落实，故造成上年所有者权益下降；（二）营业利润率-150.5%，与上年同期-126.32%同比下降19.14%，主要是因为本期管理人员与辅助人员人工成本的上涨和利息费用增加，导致期间费用大大增加；（三） 成本费用利润率-57.96%，与上年同期-53.78%同比下降7.76%，主
27、要的原因也是本期管理人员与辅助人员人工成本的上涨和利息费用增加； （四）净资产收益率-177.87%，与上年127.62%同比下降239.38%，主要是本年净资产和去年同期相比有所增长，净利润和去年同期相比都有所下降，净资产收益率也有所下降，说明资产的利用率下降，企业还需合理利用公司资产，实现企业价值最大化。（五）总资产报酬-9.22%，与上年同期-8.79%下降了4.93%，总资产报酬率越低，表明资产利用效率较低，影响企业盈利能力。资产基本上为公交车辆，也均在营运，但限于城区人口规模，客运量始终难以增长，影响公交车辆创收；（六）流动比率15.51%，与上年同期30.64%同比下降49.39%
28、，本期流动比率0.16远小于2，说明企业的资产变现能力弱，短期偿债能力弱。和上期的0.31相比大幅下降，表明资产的变现能力和短期偿债能力越来越弱。（七）速动比率15.51%，与上年同期30.63%同比下降49.36%，本期速动比率0.16小于1，速动比率过低，说明企业的短期偿债能力较低，风险较大。（八）资产负债率为99.17%，与上年同期110.96%同比下降10.63% ，资产负债率均都高于80%，资产负债率较高，说明企业借款金额较大，导致企业的偿债能力弱，也会影响企业融资能力。 九、存在的问题及建议（一）公交车业务纯属于公益性事业，目前市本级财政扶持补贴政策尚未出台，公司每月收入不足以维持
29、正常经营支出，建议加快与主管部门对接扶持方案；（二）目前2016-2017年新能源营运补贴资金尚未发放到位，公司账户资金已难以维持持续经营，建议加快与主管部门对接补贴工作； 十、计划举措面对持续经营亏损增加的局面，需进一步开源节流，多渠道提高营业收入，节约开支：（一）安装车载免费WiFi，为乘客提供更好的乘车服务，鼓励市民绿色出行；（二）积极开展公交包车业务，尤其利用好道路运输资质和城市公交特许经营，加大对公交站亭、公交车体广告业务的推广；（三）目前面临的最大问题是用工成本的压力，在现有人员的基础下，发挥各职人员工作的积极性，满足工作岗位的前提下，尽量做到一岗一人，避免一岗多人，达到控制用工成本的目的。 东江公共交通有限公司 2018年7月19日