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1、财务中心2018年一季度工作总结目录第一篇、财务会计篇一、人员配置二、会计核算三、成本费用管控四、资产管理五、财务分析与风险预警六、制度流程管理七、员工学习成长第二篇、供应链金融篇一、一季度工作总结1、组织机构建设2、业务推进情况二、二季度工作计划1、工作目标2、需其他部门的配合工作三、关于供应链金融业务的展望1、供应链上游金融业务2、打造商业闭环附表：二季度工作计划时间表第一篇、财务会计篇一、 人员配置目前财务会计员工配置如下：序号中心部门现有岗位2018年度现有人数人员编制1财务中心财务总监112财务经理113会计管理部总账会计114管理会计115应收会计336应付会计117会计118审计
2、主管119出纳1110开票专员1111财务助理11小计1313人员配置现状及主要存在的问题：主管级员工工作勤奋，专业技能较强，工作业绩突出，可以作为重点培养对象。其他多数员工均能够胜任本职工作。管理会计主管沟通能力欠缺，影响了管理会计和财务分析工作的推动，也影响了财务部门的团结和士气。问题解决方案及下阶段计划：预计将在7月份库存盘点完成之后与何松恳谈一次，在其试用期内离职。其他人员在8、9月份计划进行轮岗或换岗，以确保同一工作岗位有两人以上能够胜任，解决人员流失率过快带来的工作状态不稳定的状况。责任人：，预计完成时间：二、会计核算 会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和
3、根源。公司业务飞速扩张、走向精细化管理对财务信息的要求越来越高，公司上市计划也对财务数据的准确性和合规性提出了要求。如何加强会计核算工作的标准化、准确度和合理性，是目前财务部面临的重要课题。会计核算工作目前现状及主要存在的问题：1、会计准则、会计科目设置和应用不合理目前公司沿用的是小企业会计准则，随着规模的不断扩大，早已不符合公司的实际经营情况，财务顾问也多次提出这个问题。2、用友U8库存数据不准确导致成本结转不准确用友U8的库存数据由OMS系统导入，但是OMS系统本身的计算逻辑并未能直接导入U8，U8自身根据过去的历史数据进行加权平均计算，导致库存计算和成本结转与OMS系统数据存在差异，由于
4、没有正常的用友维护人员，我们无从得知用友里的存货账面价值及成本结转的计算逻辑，所以很难分析出差异的原因。3、负库存问题由于存在仓库管理人员先录入出库后录入入库，杂收杂发，拆SKU未及时入账等问题，一直存在负库存的问题。4、确认收入的原则问题目前公司还一直沿用按实际开票来确认收入的原则，由于帐期客户的存在一直与实际收入存在差异，随着公司业务规模的扩大和帐期客户的增加，这个差异日益放大，不利于公司的未来的上市工作。5、历史遗留未处理的帐务问题由于前期上线系统仓促，操作不够规范，公司U8系统遗留了不少帐务问题，包括跟集团的往来对账问题。问题解决方案及下阶段计划：1、 建立会计核算标准规范，实现会计核
5、算的标准化管理。财务部根据电商行业核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，按照企业会计准则设计一套会计科目表，制定详细的二级和三级明细科目，并且对各个科目的核算范围进行清晰约定，保证会计核算口径的统一性、一贯性和连续性;制定会计核算标准规范，使得新的会计人员能快速上手公司帐务。2、 2、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何传输做出明确清晰规定，保证财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。 3、结合新的财务系统上线的契机，针对库存商品进行整体盘点，以盘点
6、的最终结果来核对WMS、OMS和U8系统里库存数据的准确性，对差异明细进行盘盈盘亏处理，使得实际库存商品与WMS、OMS和U8系统里的账面保持一致。4、与供应链一起，针对仓库管理人员入库出库的系统操作进行管理，尽量从系统设置中禁止一些非常规操作，比如先出库再入库，杂收杂发，再通过强化对库管人员的培训，对他们的系统操作提出要求，尽量避免拆分SKU不录入系统的问题。5、在新的财务系统上线时，完全按照发货来确认收入并缴纳增值税，按照权责发生制来确认收入成本，预提当期费用，确保财务报表按照权责发生制来核算。6、整体清理所有U8里的历史遗留帐务问题，在新系统上线之前进行调整，包括与集团的往来对账。为新系
7、统上线的初始化余额进行梳理，确保初始化金额的准确。三、 成本费用管控 成本费用的管控几乎是每个企业财务必不可少的工作之一，节流与开源同样重要，由于市场的充分竞争，电商企业的毛利已经很薄，因此，只有通过精细管理，成本费用的分析、管理与控制，才能尽量减少企业无效益的开销，提升企业利润水平。成本费用管控工作目前面临的现状及主要存在的问题：1、人事费用增长过快的问题通常企业的人事费用的增长比率要低于销售收入的增长比率为比较健康的经营状况。但是我公司的人事费用在2018年有大幅的增长，增长幅度与销售额的增长幅度相近。2、物流费用过高由于过去我们对偏远地区的客户无差别的免除运费，导致物流费用年占用数千万。
8、3、办公费用的情况公司办公费用处于比较有效的控制之中，业务招待费很低，但是随着销售规模的扩大，对各类软件的需求不断增加，这些需求预计在未来半年將造成较大金额的软件费用支出。4、提早开票、退货未退票或采购发票未收回带来的损失公司的帐期客户或者特殊开票需求的客户均有要求在付款前我公司需提前开具发票给对方，这些发票因客户发生退货或者其他纠纷，常有退不回来的问题发生，采购货物的发票也有因人员流动没有及时收回的现象，这些都给公司带来了税费的损失。5、涉税问题目前公司的增值税完全按照开票进度缴纳，而因有已发货未开票的帐期客户存在，所以有约 的增值税销项税金存在一个月的时间差异，仍未缴纳。问题解决方案及下阶
9、段计划： 1、公司已经就偏远地区的物流费用设计加收运费的方案，财务部也参与了操作方案的讨论，预计在下个月开始，加收的物流收入将会对冲物流费用支出，缓解物流费过高的问题。 2、针对即将上线的财务软件，给出财务部的性价比评估，在满足数据需求的前提下，尽可能降低投入成本，给最终使用的版本提供建议。 3、针对采购人员流动和客户问题带来的发票损失，一方面财务部定期统计数据，催促客拓和订单组讨要发票，另一方面，建议分配责任到人，即使人员有交接时，这些工作也应该同时交接。同时，慎重处理特殊开票申请和帐期客户开票，由营销部门统一把控，财务部协助判断并控制开票金额。5、年底前逐步按照发货确认收入，同步缴纳增值税
10、销项税金，将会需要 的资金沉淀。四、资产管理 资产管理工作是财务部重要工作之一，公司业务飞速扩张的同时，对资产管理提出的要求也逐步提高，资产管理的好坏，直接影响了公司的销售额和盈利能力，也是公司变现能力和偿债能力的重要体现。资产管理工作目前现状及主要存在的问题：1、应收账款稳步扩大随着公司业务的不断扩大，帐期客户的不断放开，应收账款的余额不断放大，应收账款的回收风险逐步上升。2、存货管理有一定进步，历史遗留问题有待清理目前的存货管理主要是依据WMS系统来管理，除了部分客拓还没来得及在OMS系统里做退货处理的存货使用系统外统计，其他基本账实相符，定期盘点，存货周转天数较低。3、固定资产管理问题固
11、定资产的盘点目前仍有问题，由于管理人员变动，公司固定资产盘点仍不能一一对应，资产也未全部贴上对应标签，既不利于管理，也容易造成损失。4、负债过高的问题负债主要是由应付账款等经营性负债为主，这个问题一方面是由我们这个商业模式造成，属于行业普遍现象，另一方面也造成了我们的资产负债率过高，影响了金融机构对我们本身资质的评价。问题解决方案及下阶段计划： 1、与行政部沟通，针对所有固定资产进行标签编号，再与U8系统中的固定资产进行核对，确认所有账面固定资产都有实物一一对应。2、维护和发展预付惠等产品的吸收资金能力，保证公司的现金流健康，预防供应商集体催款或预付惠挤兑造成的资金风险。五、财务分析与风险预警
12、 财务分析是以财务报告资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。它为了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来，做出正确决策提供准确的信息或依据。财务分析预警工作目前面临的现状及主要存在的问题：过去我公司的财务分析几乎是一片空白。但是企业的规模越来越大，资金调度也越来越大，如果没有财务分析对企业的运营状况进行一个理性的评价和分析是非常危险的。问题解决方案及下阶段计划：财务部收集同行相关资料，整理出一份完整的围绕利润表、资产负债表和现金流量
13、表进行分析的月度财务分析报告，将会出具月度、季度和年度的集团整体财务分析报告。 财务分析报告的主要风险提示点包括：1、预期的销售收入环比和同比增长低于预算增幅。 2、公司的毛利水平基本覆盖费用，但是由于集团和战匠为公司承担了一部分费用，算上这些费用，公司仍处于亏损状态。3、公司的费用大类主要在人事费用和物流费用，控制住这两个费用，基本就能控制整体费用支出。目前物流费用可以部分转嫁给客户，但是人事费用依然高启。 4、资产负债率达到70%，下半年的债权融资将非常困难。六、制度流程管理 制度流程管理是一个组织有效运转的灵魂，相当于人体的骨架和神经系统，其重要性是不言而喻的。如何维护财务部的各项管理职
14、能，就必须在这方面好好研究和设计。制度流程工作目前面临的现状及主要存在的问题： 1、为了配合公司发展对财务部各项职能的需要，财务部在5月份重新设计了财务部的组织机构图、工作流程和岗位说明书。更加明确了各个岗位的职责，避免了一些重复和扯皮的职责。这套系统在设计上着重强化了会计核算、退换货审核、费用审核和资金管理的职能。 2、财务部在一季度着重梳理了公司的管理制度，发现存货管理制度和固定资产管理制度缺失，也造成实际工作中无据可查的问题。问题解决方案及下阶段计划： 在制度流程建设方面，下阶段财务部的主要工作将放在存货管理制度和固定资产管理制度的制定和执行，与供应链中心库管和行政部一起管理并统计好公司的存货及固定资产。 七、员工学习成长时代在进步、企业在发展、员工在成长，在这个充满着激烈竞争的市场经济环境下，从国家到企业、从大人到学生，如果不能及时更新自己的知识结构和思想意识，就将面临被这个社会遗忘和淘汰的危险。 财务部门在接下来的工作里，一方面将给所有财务员工轮岗和晋升的机会，另一方面针对预算管理体系，EXCEL、PPT、WORD、财务软件等财务需要用到的专业技能，给予财务员工一定的培训，既提升了财务员工的工作技能和效率，也能有效增强员工对公司的认可。