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1、2016年5月份财务分析报告一、财务核算情况1、各项核算指标：5月份实现营业收入3024万元，上年同期营业收入2633万元（不含车轮车间），比上年同期增长391万元，变化幅度为增长15%；本月实际实现利润总额330万元，上年同期利润总额24万元；比上年同期增长306万元，变化幅度为增长1275%，本月上缴各类税金98万元。1-5月份累计实现营业收入11517万元，上年同期累计营业收入15396万元（不含车轮车间），比上年同期下降3879万元，变化幅度为下降25%，完成年计划的40%；累计实现利润总额852万元,上年同期累计利润总额359万元；比上年同期累计上涨493万元，变化幅度为增长137%
2、,累计上缴各类税金803万元。2、费用统计情况：5月份发生管理费用102万元，计划100万元，比计划增长2万元，上年同期管理费用121万元，比上年同期下降19万元；发生销售费用78万元,计划60万元，比计划增长18万元，上年同期47万元，比上年同期增长31万元；实际承担财务费用201万元，计划180万元，比计划增长21万元，上年同期267万元，实际比上年同期下降66万元。本月总期间费用，实际比上年同期下降54万元。1-5月份累计发生管理费用455万元,上年同期累计623万元,比上年同期下降168万元；累计发生销售费用478万元, 上年同期累计488万元,比上年同期下降10万元；累计发生财务费用
3、878万元,上年同期累计1340万元,比上年同期下降462万元，1-5月份三项期间费用总体比上年同期下降640万元。二、成本分析1、成材率成材率轮辋挡圈工程钢圈履带板计划94.80%95.30%78.00%90.00%5月份实际95.75%96.57%88.45%69.81%5月对比计划增减0.95%1.27%10.45%-20.19%影响5月份成本-19.49 -22.08 -210.37 407.33 2、原材料价格材料价格变动产品轮辋挡圈工程钢圈履带板钢坯型号160*220150120150200*2005月材料平均出库价格2,052.001,738.262,013.072,137.30
4、4月材料平均出库价格1,737.241,725.961,737.672,137.30增减变动314.7612.30275.390.00影响5月份成本332.0312.91353.070.003、废料冲减5月份废料冲减对单位成本的影响轮辋投料（吨）产出（吨）应出废料（吨）实际冲减成本（吨）影响成本（元）4967.0584755.801126.7542430.58-92.63挡圈投料（吨）产出（吨）应出废料（吨）实际冲减成本（吨）影响成本（元）1455.461405.47329.9922124.54-97.544、燃料消耗5月总燃气消耗1185千立米（发票数），单耗233m3，平均单位成本153.
5、92元；总煤耗189.352吨,单耗132.42公斤,每吨价格769.23元,单位成本101.86元，比计划下降5.58公斤，影响成本下降4.29元。单耗（公斤）价格元/吨计划138.00769.23实际132.42对比 -5.58影响成本-4.29 5、电耗5月轧钢车间总电量消耗530797 kwh，吨钢电耗81.46kwh，超出计划1.46kwh，影响成本0.73元。6、水耗5月用水量8800吨，单价3.495元/吨，合计金额30757元，吨钢耗水4.72元。7、工资5月轧钢车间人员工资91元/吨钢。8、制造费用5月轧钢车间制造费用单位成本177.22元，增长22.22元。5月份轧钢车间制
6、造费用构成折旧物料其他合计实际45.45 65.06 66.72 177.22 计划80.00 55.00 20.00 155.00 对比-34.55 10.06 46.72 22.22 其他项目增长46.72元，主要是本月发生一笔设备保险费204816.03元，折合每吨31.43元。月份成本构成对比成本构成原材料燃料动力工资制造费用合计5月轮辋2012 154 45 91 177 2479 4月轮辋1724 146 45 65 128 2108 轮辋成本变动情况288 8 0 26 49 371 5月挡圈1672 102 45 91 177 2087 4月挡圈1597 123 45 65 1
7、28 1958 挡圈成本变动情况75 -21 0 26 49 129 小结：1、本月除履带板的成材率较低以外，其他品种成材率均高于计划指标，完成情况良好。2、原材料的平均出库价格与上月相比又有大幅增长，尤其是160及150钢坯增长较快。5月份轮辋平均成本比上月增长371元，主要是受原料价格上涨的推动，本月轮辋用料平均出库单价比上月增长315元；挡圈用料平均出库单价比上月增长12元。3、燃料消耗基本控制在合理范围之内。4、电量消耗：吨钢超计划1.46kwh，接近计划指标。5、制造费用：增长的原因一方面是本月产量下降，一些固定性制造费用被平均后增长；二是本月发生一笔设备保险费，致使吨钢成本拉升31
8、.43元。从15月份总的成本趋势来看，是一个整体呈现上行的状况，就轮辋来看，从1月份的1888元增长到本月的2479元，增长591元。三、利润形成分析本期利润影响因素：1、 产品销量、销售价格、以及毛利的影响2016年5月份销售毛利 品种 销量 销售价 销售金额 单位销售成本 总销售成本 毛利 毛利率 轮辋7718.937 2,866.69 22,127,799.24 2,206.93 17,035,145.35 5,092,653.89 23.01%挡圈160.539 3,257.86 523,013.53 2,166.01 347,728.56 175,284.97 33.51%工程钢圈1
9、11.52 4,574.44 510,141.66 2,907.01 324,189.90 185,951.76 36.45%成品圈175510 30.69 5,386,762.01 19.54 3,428,753.93 1,958,008.08 36.35%履带板10201 84.63 863,311.98 84.82 865,267.54 - 1,955.56 -0.23%废钢555.12 1,495.51 830,186.67 1,472.64 817,489.20 12,697.47 1.53% 30,241,215.09 22,818,574.48 7,422,640.61 5月份除
10、履带板以外，其他产品的毛利率均比上月有所增长，总的毛利达到742万元。轮辋本月平均销售价格比上月增长322.81元，销量增长1658吨；挡圈销售价格增长86.92元；工程钢圈销售价格增长263.54元；成品圈销售价格增长2.1元；履带板由于受成材率过低影响，销售成本难以降低，致使毛利亏损。本月利润构成330万元销售收入3024万元-销售成本2282万元-营业税金及附加30万元-销售费用78万元-管理费用102万元-财务费用2012、成本费用占收入比影响5月份营业成本占销售收入的比重是75.46%、税金及附加占1%、销售费用占2.59%、管理费用占3.38%、财务费用占6.65%合计89.08%。5月份营业成本占销售收入的比重，较1-5月份平均水平76.19%下降0.73%，说明5月份的综合毛利率高于月份平均水平。