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1、制度名序时账会计标准规范电子文件编码GLZD122页码2-11 / 4第一条总分类账科目日记表 (代普通序时账 )1.格式(1) 尺寸：长 (400 )宽(260 )(注：长度可依科目多寡斟酌增减 )(2) 印刷颜色：黑色2.编制说明：(1) 本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。(2) 每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。(3) 传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。(4) 各种传票的起讫号数，应分别填入 “编制本表根据 ”栏内。(5) 本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并
2、作过入总分类账的依据。各科目过入总分类账时， 借方合计金额过入借方， 贷方合计金额过入贷方。第二条现金及银行存款日报表 (代特种序时账 )1.格式(1) 尺寸：长 (350 )宽(260 )(2) 印刷颜色：黑色(3) 联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。2.编制说明(1) 本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表， 并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。2 / 4(2) 每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将 “摘要 ”、 “行号 ”及“银行存款 ”、 “现金 ”的金额逐笔填签发人责任人签名制度名序时账会计标准规范电子文件编码GLZD122页码2-
3、2(3) 每日若变动笔数不止一张篇幅时， 可另张接续。唯必须在右上角 “共页第 页”填列相当数字。(4) 本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。经会计部门及负责人签章后， 交由指定人员填列传票号码， 并归集成册及归档。以替代现金及银行存款明细分类账。第三条销货簿 (特种序时账 )1.格式：订本式2.尺寸：长 (260 )宽(190 )3.编制说明：(1) 凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。(2) 有关 “客户名称 ”、“品名 ”、“规格 ”、“单位 ”、“数量 ”、 “单价 ”、 “折扣”、“金额 ”等均应一一详列于账上。(3) 本簿每月结总一次，结总时应分列 “本月合计 ”、“本月累计 ”二行以加计。 “本月合计 ”数与总分类账的同期余额相同。3 / 4签发人责任人签名4 / 4