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1、第 1 页 烟草公司资金监督管理办法 特征码 gVkYBzxOpjWPfpIaAWnX 第一章 总 则 第一条 为加强资金的集中管理和行业资金的内部监控， 确保行业内资金统一调度，发挥资金的规模效益，特制定本办 法。 第二条 本办法适用于*省烟草公司资金管理中心内部成 员单位。 第三条 资金管理中心负责对各内部成员单位执行资金管 理规定的情况进行日常监督考核。资金管理中心监督检查以 *省烟草行业资金管理暂行规定和*省烟草行业财务 预算管理办法等资金管理规定为依据，监督检查的方法包括 日常检查、全面检查、重点检查和接到举报后的检查。 第四条 资金管理中心稽查人员监督检查坚持依法检查、 忠于职守、
2、秉公办事、保守秘密的原则。稽查内容包括：各种 第 2 页 原始单据、凭证、账册、财务报告、财务计划、预算、现金、 财产、文件、档案、合同等资料。检查结束后做出稽查记录， 编拟稽查报告。 第五条 内部成员单位要配合资金管理中心做好监督检查 工作。各市(分)公司负责对所属单位执行资金管理规定的情况 进行监督检查，认真落实资金管理中心有关资金管理规定的执 行，不得制定有悖于本规定的资金管理制度、办法。第二章 结算纪律 第六条 *省烟草行业内工商企业之间卷烟、烟叶交易等 均通过资金管理中心结算软件中的内部结算办理；工业企业卷 烟省外调拨收入必须汇入收入账户，购进原辅材料均通过支出 账户结算；商业企业卷
3、烟批发收入和烟叶调拨省外收入必须缴 入或转存收入账户，严禁坐支销货款；专卖罚没收入财政返还 应存入收入账户，不得另行开户；上缴财政的有关款项，可通 过非日常性预算由资金管理中心划拨。 第七条 为了保证收支两条线，内部成员单位按规定在工 商银行或中国银行开立的账户，应严格区分收入与支出账户的 用途，即：收入账户的资金除如数上划到资金管理中心外，不 得另外发生任何支出行为；支出账户除资金管理中心下拨的资 第 3 页 金外，不得将其他收入转入或存入该账户。 第八条 各单位之间不准以任何理由相互拆借资金，严禁 违反规定变相拆借资金。 第九条 成员单位应建立、健全资金管理相关制度，建立 内部的制约和控制
4、机制，明确相关部门和岗位职责权限，确保 不相容岗位相互分离、制约和监督，不得一人办理资金业务全 过程。 第十条 各单位应当对货币资金业务建立严格的授权审批 制度，明确审批人对货币资金业务的授权审批方式、权限、程 序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职 责范围和工作要求，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金 业务。 第十一条 资金管理中心将不定期检查成员单位内部借款 和预算资金等是否按规定用途使用，企业应如实反映情况，提 供相关资料和账目，不按规定使用者，资金管理中心有权提前 强制还款或冻结内部存款。 第十二条 成员单位每月应向资金管理中心提供预算资金 第 4 页 使用情况以及各
5、银行账户余额情况，资金管理中心将对预算资 金使用情况进行检查和考核。执行结果与现金预算有较大出入 的单位，应向资金管理中心予以说明。 第三章 罚 则 第十三条 违反本办法第六条、第七条，对于坐支、资金 体外循环、保留账外资金、公款私存、出租出借银行账号，私 设小金库等违反财务、资金管理规定的，对直接责任者给予留 用察看、开除或辞退处理；对负有领导责任者给予免职或降职 处理；对隐瞒、截留款物或小金库私分的，以贪污论处，触犯 刑律的将移交司法机关处理。 第十四条 违反本办法第八条，违反规定对外提供贷款担 保向行业外拆借资金的，视情节轻重对直接责任人给予行政记 大过处分；因担保给企业造成重大或巨大经
6、济损失的，对单位 主要领导人给予免职、降职或撤职处理并责令追偿外借资金。 第十五条 违反本办法第九条、第十条，凡资金管理制度 不健全，执行制度不严格，责任心不强，在日常的货币资金管 理中，给国家财产造成损失的，对直接责任者给予记过以上处 分；对负有领导责任者给予警告以上处分。 第 5 页 第十六条 对有意违反资金管理规定，严重危害全行业资 金管理秩序或给本单位、其他内部成员单位造成重大经济损失 的，对直接责任者给予开除留用察看以上处分；触犯刑律的移 交司法机关处理，对负有领导责任者，给予记过、记大过或降 级处分。 第十七条 对监督稽查中发现的违规问题隐瞒不报或不按 规定提出处理意见的，发现一次，扣发主要责任人一个月奖金； 发现两次，扣发主要责任人一个季度奖金；发现三次，主要责 任人待岗，领取待岗工资。因玩忽职守、管理不力导致全行业 资金管理秩序混乱并造成重大经济损失的，对直接责任者给予 开除留用察看以上处分；对负有领导责任者，给予记过、记大 过或降级处分。造成巨大损失的，加重处分。 第四章 附 则 第十八条 本规定由*省烟草公司资金管理中心负责解释， 各级纪检、监察和审计机构对执行情况实施监督。 第十九条 对各内部成员单位的资金管理情况，纳入年度 经济运行质量考核体系中。 第 6 页 第二十条 本办法自发布之日起执行。