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1、.云南联华咨询有限公司北虫草子实体量产暨通路销售商业计划书.目录1. 产品背景2. 产品基本概述2.1虫草概述2.2北冬虫夏草2.3人工培育北冬虫夏草的成分3. 产品竞争优势3.1药效成分3.2工厂化生产3.3成本低廉、供货稳定3.4自有知识产权保护4. 投资环境背景4.1西部大开发政策4.2中国云南概况4.3云南投资环境概述5. 投资建厂计划5.1基本的股份组成筐架5.2董监事会的人员组合5.3经营团队5.4建厂规模及预算5.5销售通路6. 营收预估6.1营业目标6.2营业收益6.3财务预估7 结论.1. 背景冬虫夏草俗称虫草，为中国名贵中药材，据本草纲目 、本草从新、本草纲目拾遗等记载，冬
2、虫夏草具有“保肺益肾，秘精益气，止血化痰，能治诸虚百损，专补命门”之功效。几千年来虫草一直被列为滋补药物之首，并有“东方传奇式珍宝”之美誉，但由于虫草在自然界天然生长所需条件极高导致其产量极少，货源奇缺。因此其价格始终居高不下， 也由此限制了其应用与推广的范围。随着上一世纪末海内外华人经济条件的普遍好转， 以及对生存质量的逐步升级，造成了全球对天然虫草“掠夺性”的开发，加之自然生态环境的日益破坏，从尔导致天然虫草资源的日益枯竭。据权威部门统计，目前全球天然虫草的年产量已不足 10 吨，且还在逐年减少。而每年的市场需求远远大于其产量， 需求矛盾使得虫草价格节节攀高， 流通领域的假冒伪劣品充斥市场
3、。2. 产品基本概述2.1虫草概述：目前世界上已发现同属“虫草属”的虫草已有三百五十种之多，其中在中国已发现过六十余种，包含冬虫夏草（C. sinensis ）、北冬虫夏草 ( C. militaris) 、大团虫草（ C.ophioglossoides）、亚香棒虫草 ( C.hawkesii ) 、古尼虫草( C.gunnii ) 、珊瑚虫草 ( martialis) 、镰刀状虫草 ( C.falcata) 、泰山虫草( C.taishanensis) 、山西虫草 ( C.shanxiensis ) 、凉山虫草 ( C.liangshanensis ) 、新疆虫草 ( C.gracilis
4、) 、香棒.虫草 ( C.barnesii) 、蝉花 ( C.sobolifera) 等等。虽然已发现的品种繁多， 但其中具有药用价值的品种却并不多，比较具有代表性的两个品种是北冬虫夏草 ( C. militaris ) 与冬虫夏草 （ Cordyceps sinensis （Berks. ）Sacc. ）。2.2北冬虫夏草蛹虫草 ( Cordyceps. Militaris（L.Fr ）Link )又称北冬虫夏草，简称北虫草，为子囊菌亚门（ Ascomycotina ）麦角菌科 (Clavicipitaceae)虫草属( Cordyceps) ，蛹虫草种真菌， 是虫草属的模式种， 在中国、美
5、国、加拿大、意大利、日本、德国、前苏联均有分布，但在自然界的产量远比冬虫夏草（ C. sinensis ）稀少，由于产量太低，在过去是难以开发利用的。2.2.1人工培育经过多年的努力，对北虫草子实体的人工培育和工厂化生产技术已经成熟，并且透过稳定而良好的技术大大的提高了药用成分的含量， 为这种珍贵的天然中药的低价量产和品质提升，开创了良好的基础。发明人不但运用现代生物工程解决了对北虫草的驯化、量产与品质提升，并取得了多项制程和产品类别的专利， 拥有充分的知识产权， 这也对未来产品的上市和竞争取得了相对的优势和保障。2.3人工培育北冬虫夏草的成分.2.3.1代表性成分A、 虫草素（ 3 - 脱氧
6、腺嘌呤核苷）虫草素是一种具有抗菌活性的核苷类物质，它能参与RAN ，对核多聚腺苷酸合酶有很强的抑制作用。因此，DNA转录 mRNA过程中使 mRNA成熟障碍，从而影响蛋白质合成， 抑制癌细胞的生长， 具有抗癌作用； 可增强血小板的生成，增强骨髓造血功能，并有降血糖的作用。B、 虫草酸（ D甘露醇）虫草酸可以显著地降低颅压， 促进机体新陈代谢， 因而使脑溢血和脑血栓病症得到缓解，可以治疗脑血栓、脑溢血，并可治疗肾功能衰竭。C、 虫草多糖一种高度分枝的半乳甘露聚糖。它能促进淋巴细胞转化， 提高血清 IgG 的抗体含量和机体的免疫功能， 激活 T 细胞的功效，增强人体巨噬细胞的吞噬能力，可使脾浆细胞
7、增生， 增强机体自身抗癌抑癌的能力，提高血清皮质酮含量，促进机体核酸及蛋白质的代谢，具有抑瘤作用。D、 超氧化物歧化酶 SOD（ Superoxde dismutase ）能消除机体内超氧自由基， 具有抗衰老、 防止色素沉着， 消除局部炎症及抗癌作用。E、 硒（ Se）人体必需的微量元素， 是谷胱甘肽过氧化酶的活性中心，以硒半胱氨酸的形.式连接在酶蛋白的肽链上， 保护细胞膜的稳定性的正常的通透性，并刺激免疫球蛋白和抗体的产生， 增强机体免疫和抗氧化能力， 能抑制癌细胞的生长，通过抗基因突变达到抗癌的目的。2.3.2人工培育北冬虫夏草与天然冬虫夏草的主要药用成份对比及生理功能表一：主要成分、主要
8、微量元素、主要维生素比较表名称北虫草天然虫草生理功能备注虫草素0.422 0.007 抗癌、防癌、抑制癌细胞裂变，60 倍。可增强血小板的生成，增强骨髓造血功能。 对枯草杆菌、乌型结核杆菌、人鼻咽癌 KB细胞，人体表样疣鼠艾氏脱水疣及Hela细胞皆有明显拮抗或抑制作用。虫草酸12.8 6.5 8.78 治疗脑血栓、脑栓塞、血管痉孪、 1.46 1.97脑溢血、排除毒素，治疗肾功能倍。衰竭、利尿、对葡萄球菌、链球菌、鼻疽杆菌、炭疽杆菌、猪出血性败血症杆菌有抑制作用。虫草多糖15.8 10.5 对淋巴细胞的转化有促进作用，约 1.5倍。可增强人体巨噬细胞的吞噬能力，阻延癌细胞扩散，并激活T细胞的功
9、效，可使脾浆细胞增生，显著提高人体免疫功能。SOD968183抗氧化酶，清除人体有害的超氧约 5.2倍。u/mg pro化离子，使人体 OH自由基的生成速率降低 10 的 9 次方倍，在抗衰老，提高人体免疫功能，抗各种疑难杂症方面有显著效果。硒 (Se)1.8ug g0.14ug g硒被称为抗癌之王，可抑制癌细约 12.8 倍。胞裂变，是谷胱甘肽过氧化酶的必需组分，能清除人体中有毒的过氧化物，可延迟衰老，提高免疫功能，并可防治克山病和大丹节病、冠心病、男性不育。锗 (Ge)0.1ug g未检出人体清道夫，能将人体血液中的有毒物质迅速清除体外，具有防癌抗癌作用，缺乏将导致早衰。.钾 (K)维持细
10、胞内液的渗透压和正常容1.67-25000140000.56-8389.6量，参与酸碱平衡调节，提高神倍。ug gug g 经肌肉的兴奋性，有利于心脏舒张，对高血压患者有降压作用。缺钾可对心肌、肾、肠及肌肉产牛损害。磷 (P)骨骼、牙齿的重要构成材料是软1.73-3.1 倍。90002901-5192.8骨组织， DNA、RNA细胞膜的脂质uggug g 的重要成分，参与能量的储存，物质活化、酶的组成调节，酸碱平衡等。镁 (Mg)为细胞中主要阳离子，是多种酶0.58-0.73860 ug g1178-1538的激活剂，参与维持心肌功能，倍。ug g 缺乏时情绪不安、易激动、手足抽搐、反射亢进，
11、长期缺镁、骨质变脆、牙齿生长不良。锌 (Zn)参与各种物质的代谢反应以及核约相同87.0 ug g 86.1 ug g酸、蛋白质的合成，协助葡萄糖在细胞膜上运转，参与人体 100多种活性酶。缺乏时，表现为生长发育不良，味觉减退，食欲不振，伤口愈合缓慢， 性功能减退。钼 (Mo) 0.05无检出与黄嘌呤氧化酶的活性有关，为人体多种能量交换的必需元素，缺钼会引起生长不良。锰 (Mn)与多糖聚合酶及半乳糖转移酶的0.3 倍。10.1 ug g 32.65 ug g 活力有关，其活力对于形成粘多糖及骨基质非常重要，故缺乏时可致骨骼畸形，同时低锰食物可降低胆固醇的血糖含量，适合老年人食服。铜 (Cu)多
12、种金属酶的组成，利于铁的吸0.24 倍。2.9 ug g11.84 ug g 收，机体缺铜时，表现为生长停滞和贫血，结缔组织形成损害，毛发失色症和白化病。钙 (Ca)维持心脏、肌肉神经正常兴奋性0.042 倍。23.60563 ug g的传导和适宜感应性，参与血凝ugg过程，对一些酶系统起到激活作用， 缺乏时引起软骨病、 骨质疏松症。维生素 A 0.385mgg 0.067 mg g 构成视沉细胞感觉物质，保护上皮细胞，增强人体免疫功能。缺乏时可造成生长不良、干眼病、夜盲、流泪、生殖障碍，形成牙.质细胞萎缩、抵抗力减退。维生素 B1 0.748mgg 痕量参与多种酶的反应，在糖代谢中起作用，缺
13、乏时导致神经炎、脚气病、肌肉瘫痪，厌食、心搏徐缓、心扩大心肌病变；水肿、生长不良。维生素 B20.176mgg 0.014mgg为黄素酶的辅基成份，在体内生物氧化中起递氢作用，缺乏时生长不良、眼、口、生殖器障碍、口角炎、髓鞘萎缩、肌软弱。维生素 B6 2.282mgg 痕量构成转氨酶的辅酶，在色氨酸转变成尼克酸中起作用，缺乏时，生长不良、兴奋过度、心病变、厌食失眠、小红细胞贫血症、肢痛症。维生素0.668mgg 0.023mgg以辅酶形式参与体内多种代谢反B12应，通过提高叶酸的利用率来增加核酸和蛋白质的合成，从而促进红细胞的发育和成熟。缺乏时就会发生巨幼红细胞贫血。维生素 C 0.249mg
14、g 0.017mgg参与羟化反应，有还原作用，可治疗巨幼红细胞贫血，排出体内有害物质，清除人体自由基，抗衰老。缺乏时，导致坏血病、毛细血管易碎、牙龈出血、牙松、贫血、骨软弱，伤口愈合不良。维生素 D30.148mgg 痕量促进小肠吸收钙和磷。缺乏时可导致佝偻病、关节肥大、骨软化、驼背、血浆磷酶增加、牙质钙化不良。维生素 E 3.693Mgg 0.037Mgg与生育有关，维持生殖功能，用鼠做实验，雄性缺乏时，睾丸不产生精子、萎缩。雌性胎盘萎缩，易发生流产。抗衰老、清除自由基，保护人体生物膜结构和功能。缺乏时脑软化，肝坏死，红细胞溶化、 贫血、肝营养障碍，睾丸生殖上皮萎缩，生殖减退。维生素 PP为
15、多种不需氧脱氢酶的辅酶成11.35 倍。930 ug g82 ug g份，在体内生物氧化过程中起递氢作用，缺乏时，导致生长不良、糙皮病、坏死性肠炎、舌炎、腹.泻、皮炎头痛、瘫痪。表二：主要氨基酸含量比较氨基酸北虫草含量（ mg/100g）天然虫草含量（ mg/100g）天门冬氨酸1052227苏氨酸879142丝氨酸495138谷氨酸1762417甘氨酸547129丙氨酸94790胱氨酸3557缬氨酸867163蛋氨酸7052异亮氨酸47893亮氨酸717146酪氨酸59367苯丙氨酸436114赖氨酸688132组氨酸249136精氨酸672142脯氨酸51983色氨酸13912共计1114
16、52340表三：主要核苷含量比较核苷北虫草含量 % (n=2)天然虫草含量 % (n=2)虫草素如表一如表一尿苷0.380.09腺苷0.260.06腺嘌呤0.110.01说明：人工培育北冬虫夏草含十九种微量元素、 十二种维生素、 九十种氨基酸和多种核苷，上表未列部分因近期未作检测而未列。3. 产品竞争优势3.1药效成分人工培育北冬虫夏草是从众多的天然虫草品种中选育出优良的菌种，经现代生物工程技术培育驯化而成的虫草子实体。由于品种优良， 所以有效药物成份.含量高。据权威部门检测， 其主要活性成份远高于市售天然虫草和虫草发酵菌丝体。表一：主要成分对照成份天然虫草发酵虫草人工培育北虫草备注虫草素0.
17、007%00.422%是天然虫草 60倍虫草酸6.5-8.78%5.17%12.8%是天然虫草 1.5-2倍虫草多糖10.5%4.69%15.8%是天然虫草 1.5倍SOD183/mg pro未检出986 /mg pro是天然虫草 5.2倍硒0.14ug g未检1.8ug g是天然虫草 12.8倍表二：对清除 OH自由基的比较（北京医科大学药物研究所）项目天然虫草人工培育北虫草浓度0.5g/ml0.5g/ml清除率 %6993因此人工培育北虫草的服用量小。天然虫草的处方用量每人每日3-9克，人工培育北虫草的处方用量每人每日仅为 1-3 克。而其疗效好，服用同量的人工培育虫草和天然虫草，人工培育
18、北虫草的药理作用远好于天然虫草和虫草发酵菌丝体。3.2工厂化生产天然虫草是以蝙蝠蛾幼虫或其它虫体为寄主而开始世代发育的。最初虫体仅为虫草菌提供营养，后来虫体充满了菌丝体，乃成为一般所熟知的冬虫夏草。人工培育北虫草的栽培是模拟虫体的营养成份， 用纯天然动植物配成培养基来代替虫体，具有可量产的优点， 生产规模大。 人工培育北虫草的栽培不需要养虫， 一年四季均可栽培，因此可以大规模工厂化生产。3.3成本低廉、供货稳定A、 生产成本低，经济效益好，工厂化生产的成本远远低于天然虫草，目前，天然虫草的售价每 kg 在 RMB11000左右，高级品甚至高达 RMB20000元，加上产量日少，价格仍在上升。B
19、、 供货稳定，人工培育北虫草的工厂化生产供货稳定， 如果进一步开发虫草系列产品，或取代现有中药组方中虫草原料，将具有强大竞争优势。3.4自有知识产权保护发明人拥有自有知识产权专利保护A、 一种速溶虫草茶及其制取方法。 （证书已取得）.B、 一种复方工艺虫草酒及其制备方法。 （专利申请中）C、 一种复方速溶虫草茶及其制取方法。 （专利申请中）D、 虫草子实体的工业化栽培。 （专利申请中）4. 投资环境背景 4.1 西部大开发政策西部大开发是中国 21 世纪经济发展的一个重大战略抉择，从 2000 年开始付诸实施，计划用 5 到 10 年的时间，在西部基础设施和生态建设等方面有突破性进展，旨在缩小
20、东西部之间的差距、 调整产业结构、优化资源配置、加强民族团结。西部大开发自开始即建立机构、 颁布优惠政策， 并编制了总体规划、 加快建设重大工程。计划开工的 10 大项目，已全部开工，目前进展顺利；在建项目完成投资 760 多亿元，其中 40%的项目已经建成投产。 2001 年政府制定优惠政策的实施细则， 开展西部开发的立法工作，组织实施西部大开发规划， 并将新开工包括青藏铁路、 西气东输、退耕还林还草、教育工程等在内的 12 个重点工程项目，总投资达 3000 亿元。以国家的财力，实施包括财政转移支付和基础设施投资在内的直接发展援助，利用国家掌握的政策资源，诱导国内外的资金、技术、人才及企业
21、“西进” ，积极调整产业结构，根椐当地的地理、 气候和资源等条件， 着力发展有自己特色的优势产业，发展科技和教育，加快人才培养，加快科技成果转化， 加大改革开放力度，研究适应新形势的新思路、新方法、新机制，采取一些重大政策措施，加快西部地区改革开放的步伐。国家向西倾斜的投资政策，促使巨额资金将全方位的带动许多行业，这些行业产品的供给，提供企业直接及潜在的发展空间， 西部各地方政府制订的发展重点领域内，将会给予企业“政策保障”及“享受最大的政策立体空间” 、“合理的区域调节功能”及“税收体制、投资及融资的适度放宽”。4.2中国云南概况：云南省位于中国西南边陲， 全省面积 39、4 万平方公里，
22、占全国总面积 4、1%，居全国第八位。西部南部与缅甸、老挝（高棉） 、越南三国交界，毗邻泰国、印度等.国。国境线长达4060 公里。云南地处中国西南边境， 少数民族众多， 物产丰富，天然矿物及动植物资源十分充沛，然因境内山川纵横，丘陵起伏，自古以来交通不便，除了历史悠久的南丝路外，纵使隔山相临的两个盆地， 人民亦多有老死不相往来的情况； 交通的不便，不但使得资源的开发利用无法进行， 也因难以与外界进行文化的交流， 因而造成人民思想保守，这在过去曾大大的限制了云南的发展， 同样的，也使这里丰富的资源得以较为完整的保存至今。改革开放以来，云南省开始了对基础建设的大力度建设， 在交通、能源等方面全力
23、发展， 历经十余年的辛苦经营， 使得云南省的基础建设到达了历史上前所未有的高水平， 货物及人员得以在省内外顺畅流通， 电力、水力资源得以开发运用并充分满足需求， 时至今日，云南省已摆脱了过去贫穷落后、封闭保守的形象，正蓄势待发，在“西部大开发”的政策下，以其丰富的动植物资源与充满少数民族文化风情和秀丽风光的旅游环境，向未来展翅鹏飞。4.3云南投资环境概述 :云南享有“植物王国”、“动物王国”、“花卉之乡”、“药材之乡”的美誉；以磷和有色金属为主的矿产资源储量大，且集中度高，磷、铜、铅、锌等 25 种矿产，可规划储量居全国第三位； 水能丰富， 理论蕴藏量为 10364 万千瓦，可开发的.装机容量
24、为7116.8 万千瓦；云南浓缩了从热带到寒带的多种气候类型，自然风光艳丽，民族文化风情古朴独特。旅游资源逐步配套、更趋于合理。4.3.1云南扶持的优势产业A、基础设施的建设：为云南实现“三横三纵”公路网的高等级化，形成支撑云南省调整生产力布局的交通干线；南（宁）昆、内（蒙古）昆、滇藏、泛亚铁路形成中国与东南亚、 南亚及毗邻省区相连的铁路网；新建昆明第二 （国际）机场、怒江、红河民用机场、扩建景洪、芒市民用机场，奠定云南成为中国第五大国际空港的绝对地位。B、以天然药物为主的现代医药产业：重点开发以云南药用动植物为原料的新药；药用植物工业化产品和民族药品。C、花卉产业：充分发挥云南气候条件及野生
25、花卉资源多样性的优势，将云南建成全国最大的鲜花生产、出口基地和交易中心。D、科教兴滇：发展教育事业，重视素质教育，加快各类人才培养。按照“共建、调整、合作、合并”的方针，有计划施行联合办学。合理配置和充分利用教育资源，提高教育质量和办学效益。加大对教育的投入，同时广开门路吸引国内外资金投入教育事业。E、文化娱乐产业。F、机电产业：以机光电一体化为目标，以用市场需求衡量并适时扩大。G、建筑建材产业。H、商贸产业：将昆明建成区域性国际商贸中心，积极促成建设瑞丽、河口、景洪三个边境互市贸易区或保税区，健全完善玉溪、曲靖、大理、开远四个次级商贸中心。I 、信（讯）息产业。J、生物工程技术产业。5. 投
26、资建厂计划5.2基本的股份组成筐架以及董监事会的人员组合5.2.1股份组成投资方出资人民币 360 万元，占总股本的 60%；技术方以其技术及智慧财产权，占总股本的 35%；. 公司以其 云南投 操作及商 通路的无形 ，占 股本的 5%；5.2.2董事会的人 合 售 易公司 董事5 席，其中 2 席由出 方出任， 1 席由技 方出任，1 席由 公司代表人出任。5.3经营团队董事 ，由出 方指定出任。 ：董事 理，由出三方 商适合人 出任。 ：董事 副 理兼厂 ，由技 方出任。 ：董事 副 理，由出三方 商适合人 出任。 ：5.4建厂 模及 算以每月生 北虫草子 体干品80KG，菌 体 400K
27、G 初期 模。费 用 名 称主 要 内 容金 （ RMB）元备 注开 公室第一年租金48,000100 ，市区 理公司登 8,000 公室生 器具20,000桌椅、 、 真、 、基本文具、 水机、茶杯. 等 置面包 50,000国 昌河面包 建厂 置土地600,0002600 ，市郊工厂建 880,0002200 , 含 公室、菌种室、接种室、培养室、培养基配置室等 公室生 器具20,000桌椅、 、 真、 、基本文具、 水机、茶杯. 等购设备391,000含无菌超 工作台、 微 等 置面包 50,000国 昌河面包 .流动资金储备流动资金1,533,000总计总投资额3,600,0006.
28、营收预估 6.1 营业目标二十一世纪是生化科技的世纪， 在全球人类生活逐步向小康迈进的今日，追求健康与长寿成为不可逆转的风潮， 因此各大厂家均以健康自然的诉求将各式各样的产品推向市场；而在这一些产品出现的同时， 早期流行一时的化学合成物也正逐渐在市场中消失，取而代之的是天然菌类、 植物、动物的概括提取物或单一提取物，或直接上市，或作为药品中间体再加工成高附加价值的医药产品， 可以预见，生化科技将在本世纪众多的明星产业中独领风骚，成为一支独秀。据全球药品市场权威研究机构的年度评估报告显示， 年全球药品销售额达到亿美元， 比年增加， 其中中国仅占亿美元。报告预计，到年，全球药品销售额将达到亿美元。
29、 1999 年北美地区仍是全球最大的药品市场， 药品销售额达亿美元， 比上年增加了。预计，到年， 北美地区的药品销售额将达 亿美元，年均增长。1999 年西欧地区的药品销售平淡，为亿美元，但报告预计今后年内其药品销售额的年增长率可达。日本药品市场受政府两年一次降低药品价格政策的影响， 去年的销售额猛增了，达到亿美元， 但报告预计今后年内其药品销售额的年均增幅仅。世界十大药品市场主要分布 在北美、日本、拉美及欧洲。美国仍是最大的药品市场，年销售额为亿美元； 其次是日本（亿美元） ；在欧洲德国居首位达亿美元 （增长） ，年前十个市场占全球药品决算后销售额的， 市场总额为亿美元。 在今后年中， 发展
30、最快的地区有北美、.中东、澳大利亚以及包括中国在内的东南亚。 年的药品销售有在北美，预计该市场到年可以达到亿美元的销售额。虽然市场如此巨大， 营业目标仍应以在稳定中求发展为基本原则，合理分配国内外市场，先求以基础产品在省内打下根基， 再扩张国内销售市场， 同时以原材料提取物（虫草素、虫草酸、虫草多糖）为开拓国外销售市场的试金石，逐步拓展。6.1.1省内及西南市场云南省有万人口，加上临 近的四川、贵州、广西三省，人口总计约亿千万，以具有消费力的人口为总人口做保守估计，则市场为万人， 相当于一个急速发展中的台湾市场， 在进入市场初期，应以连锁式卖场（沃尔玛、普尔斯玛特、好又多、家乐福等）为主攻对象
31、，并派员进入促销，以第一年达到人民币万为销售目标。6.1.2国内市场国内市场主要以珠江三角洲与长江三角洲为主要市场和通路辐射点，其中又以长江三角洲为最重要的战略据点， 在产品进入市场两年之内， 必须在长江三角洲设立销售公司开拓市场通路，并藉由连锁式卖场的全国式网点，进入全国市场。同时锁定以虫草为原料药物的药厂， 重点突破，以求在短时间内取得一定数额的长期定单。6.1.3国际市场国际市场主要以原材料再提纯为虫草素、虫草酸、虫草多糖销售， 在建厂初期，提纯的作业委托有足够设备的药厂代工， 由于这一部分的市场销售受限于初期规模的人力、财力和网络，此销售应结合沿海或台湾、香港的药品贸易商操作，上述提取
32、物在国际市场有一定的需求量， 但供应量远小于需求， 第一年争取开拓两个以上的固定供应对象。6.2营业收益五年度营业收益预估（人民币，万元）第一年度6040200.第一季第二季第三季第四季西南市场国内市场国际市场原料市场.第二年度6040200第一季第二季第三季第四季西南市场国内市场国际市场原料市场第三年度604020第一季第二季第三季第四季0西南市场国内市场国际市场原料市场第四年度806040200第一季第二季第三季第四季西南市场国内市场国际市场原料市场.第五年度100500第一季第二季第三季第四季西南市场国内市场国际市场原料市场6.3财务预估6.3.1五年财务预估表（单位：人民币/ 元）20
33、022003200420052006营业收入西南市场1,550,0002,000,000*2,000,000*2,000,000*2,000,000国内市场550,0001,250,000*2,000,000*2,000,000*2,000,000国外市场0300,000700,0001,000,000*1,500,000原料市场01,210,0002,070,0002,760,000*3,460,000收入总计2,100,0004,760,0006,770,0007,760,0008,960,000生产成本购成品750,000-生产人员工资64,800129,600142,560156,80
34、0172,480水电费40,00080,00080,00080,000100,000原料费50,00080,000100,000110,000120,000设备折旧摊提费90,100180,200180,200180,200180,200包装印刷代工费111,111170,666213,332224,000235,200提纯代工费050,000117,000167,000250,000运输费18,25018,25018,25020,00022,000不可预见费30,00030,00030,00030,00030,000生产成本总计1,154,261738,716881,342968,0001,
35、109,880生产成本占营收55%15.5%13%12.5%12.4%.百分比税前毛利945,7394,021,2845,888,6586,792,0007,850,120营业成本租赁办公室场地48,00048,00052,80058,00063,800办公室人员薪资120,000180,000240,000264,000290,400通讯费24,00036,00048,00055,00060,000水电、管理费6,0006,0006,6007,2007,900交际费36,00060,00090,00099,000110,000其他杂费12,00018,00024,00026,40029,040广告费60,000120,000180,000180,000180,000折旧与摊提14,00014,00014,00014,00014,000营业成本总计320,000482