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1、第 1 页 电子货币流通反洗钱对策论文 特征码 LXQQNCJPCZBLCowRewgt 摘要：随着现代信息技术和网络金融的发展，利用电子货币这 一新生事物进行洗钱犯罪已经越发严重，加大了反洗钱工作的 难度。本文分析了电子货币的特征及电子货币流通条件下对传 统反洗钱的挑战，提出了在电子货币流通下反洗钱的对策。 关键词： 电子货币 反洗钱 措施 随着现代信息技术和网络金融的发展，利用电子货币进行 洗钱已经成为当前洗钱活动的重要形式，它不仅破坏了市场经 济的正常秩序和合法的商业活动，而且加大了全球金融业的风 险，因此，加强对电子货币流通下的反洗钱问题的研究具有重 要的现实意义。 一、电子货币的概述
2、 第 2 页 电子货币是适应人类进入数字时代的需要应运而生的一种 数字化货币，是货币史上的一次重大变革，这种货币从形式上 看，早已与钱币无关，是一种通过 0 与 1 的排列组合，运用网 络载体进行金融交易的货币。目前关于电子货币的概念有许多 不同的观点，这里引用世界银行巴塞尔委员会对电子货币做出 的定义：通过销售终端、不同的电子设备之间以及在公开网络 上执行支付的储值和预付支付机制。所谓储值是指保存在物理 介质（硬件或卡介质）中可用来支付的价值，如 Mondex 智能卡 等。而预付支付机制则是指存在于特定软件或网络中的一组可 以传输并可用于支付的电子数据，由多组二进制数据和数字签 名组成，可以
3、直接在网络上使用。 目前电子货币的使用是电子货币使用者用一定金额的实体 货币从发行者处兑换并获得代表相同金额的数据，将现金价值 预存在集成电路芯片内，通过使用某些电子化方法直接转移给 支付对象从而能够清偿债务，可见现在的电子货币还是以实体 货币为基础的。按照电子货币的支付方式划分，电子货币有以 下几种：一是储值和信用卡型，如储蓄卡和信用卡；二是电子 支票型；三是智能卡型，如 IC 卡；四是数字现金型，指依靠 Internet 支持在网络上发行、购买、支付的数字现金。第一种 与第二种电子货币进行支付时由于离不开基本账户需要把存款 或其他资金划分另一个账户，只能视为查询和划的划拨银行存 款的电子工
4、具或对现存货币进行支付的电子化工具。第三种 IC 第 3 页 卡型的电子货币是把金额和相关的信息记录在镶在该卡上的芯 片或磁条上，取代了纸币在特定的范围内使用，但其受限在于 流通范围有限，也要借助于一定的终端设备。第四种可以认为 是一种真正的电子货币，它采用了全新的信用方式，可以脱离 银行账户并且可以循环使用，货币所有人对该数字现金的控制 体现在对包含有该货币数量的信息的密码控制上，这种货币正 在形成和发展当中。如发达国家的 CybederCash、DigiCash、NetCheque 等。 二、电子货币流通下的洗钱问题 凡隐匿或掩饰犯罪行为所取得的财物的真实性质、 、地点、 流向及转移，或协
5、助非法活动有关系之人规避法律应负责任均 属于洗钱行为。一般的洗钱方法主要是通过货币走私、利用金 融机构和非金融机构洗钱。然而随着各国反洗钱措施的不断加 强及传统洗钱犯罪方法的弊端日益明显，洗钱者正在寻找新的 洗钱方式，而在电子货币流通条件下其本身的无形性、网络性、 匿名性、快速性等特点为洗钱者提供了新的机会。 从洗钱犯罪的基本过程来看，一个典型的、完整的洗钱过 程应经历三个阶段即为放置阶段、离析阶段和融合阶段。对于 洗钱来说，利用电子货币洗钱模糊了这三个阶段的界限，而且 加大了反洗钱的难度，主要表现在： 第 4 页 1.处置阶段 此阶段一般被认为是洗钱犯罪的最脆弱环节。即对来自犯 罪活动的收入
6、改变成便于控制而且不易被怀疑的形式，其传统 方式主要有：将现金存入国内银行或其他金融机构；或将现金 走私出境存往国外账户；或购买飞机、贵重金属等高价值物品。 在使用电子货币的情况下，洗钱者可以将现金先存入银行，然 后通过使用智能卡或数字现金直接兑换外币或购买商品等，由 于电子货币支付体系有严密的密码体系保证了这些交易表现为 较强的匿名性。 2.离析阶段 作为洗钱活动的核心阶段，即通过复杂的金融交易，以隐 瞒或掩饰犯罪收益的真实和真实的所有权关系，模糊犯罪收益 的非法特征。其传统方式主要有：现金电汇银行后用存款购买 股票、债券等金融产品；房地产及其他合法行业的投资等。而 在电子货币支付体系下，可
7、通过一台简单的个人 PC 就能实现这 一阶段的目标，也不会留下任何账目痕迹，电子货币的交易能 即时完成，也会不受到任何地域、时间的限制。 3.融合阶 段 即将上一阶段“离析”过的犯罪收益与合法资金结合在一 起混入经济、金融体系中去，让非法所得以合法的面目出现。 其传统的方式主要有“前台公司”将资金“”贷回原主，增开 或伪造发票等，或以在外国金融机构的存款为国内贷款提供抵 第 5 页 押。在电子货币的环境下，洗钱犯罪不需要任何金融机构，只 需要一台简单的个人 PC 机就能将资金用于投资或购买其它资产。 从以上的分析中可以看到，电子货币所具在的特点已经使 传统洗钱的三个阶段融为一体，洗钱活动已从现
8、实世界转向虚 拟空间，利用电子货币能够轻而易举地将犯罪所得转移到世界 的任何地方，电子洗钱已成为了更为隐秘的洗钱手段，而由于 洗钱犯罪活动的危害性极大，因此必须采取积极有效的防范措 施。 三、电子货币流通条件下反洗钱的对策 1.限制电子货币的发行主体 现在各国的货币发行权一般都规定由本国的中央银行或准 央行垄断发行。而电子货币目前各国还没有统一的规定，商家、 企业或非金融机构也可以发行电子货币，而且实现跨界流通， 这必将侵害一国的货币发行权及影响货币政策的有效性。因此， 必须控制电子货币的发行权问题，由中央银行或中央银行授权 的机构发行电子货币，但必须要纳入金融监管范畴并进行严格 控制。 2.
9、建立一套完善的密钥托管机制 必须建立一套密钥托管机制，使政府在特定的情况下能够 第 6 页 获得电子货币密码技术中的私人密钥。由于电子货币的加密性 给政府机构的监控带来了很大的困难，因此由政府机构对所有 的私人密钥进行托管，在一定条件下如为了追踪洗钱犯罪分子 的需要，通过一定的程序就可以从托管机构那里获得私人密钥， 破解相关的信息，从而较好地监控犯罪分子的洗钱活动。但其 中必须要注意的是不能破坏消费者的隐私权，否则就会动摇消 费者的信心，因此，只有政府机构才能建立密钥托管机构，统 一管理私人密钥，并允许执法部门在一定的条件下获取密钥， 才能保证打击洗钱等犯罪。 3.扩大反洗钱的范围 反洗钱是一
10、项综合性的工作，它需要社会各界及相关部门 的相互配合与支持。因此首先要强化各级金融机构领导和员工 的反洗钱意识，要充分认识反洗钱工作的重要性及危害性，把 反洗钱工作作为一项重要工作来抓，正确定位、强化责任感； 其次是强化非银行金融机构、其它发行电子货币的机构和互联 网服务提供商等电子货币的参与者的反洗钱意识，认真做好本 职工作的同时，注意监测、收集、分析、汇总可以资金的流动； 最后还必须联合税务、海关、工商、公安及个人对反洗钱工作 的充分认识，支持和理解反洗钱工作，最终形成反洗钱的合力。 4.建立完善的反洗钱监管体系 实行各国中央银行、银行监管部门和存款货币银行等金融 第 7 页 机构相互配合
11、的一体化监管体系，银行监管部门应该严密网络 银行及电子货币的发行机构的业务审批和监管机制，并将是否 实施有效的反洗钱监测作为一项重要的审核内容。各国中央银 行可充分利用银行监管部门和商业银行提供的信息，通过数据 分析和现场检查的方式及时发现可疑线索，掌握金融机构反洗 钱工作开展情况及存在的问题，有针对性地进行查处，确保反 洗钱取得实效。 5.建立全国统一的 CA 认证中心 在数字签名制度下，可以通过建立全国统一的 CA 认证中心 核发私钥和公钥来解决客户身份确认问题，以防止客户使用不 实的身份进行洗钱犯罪。客户以网络方式向金融机构提交使用 电子支付工具的申请并下载 CA 证书后，开户银行应该要
12、求客户 当面提交身份证明文件，核准无误后才能批准客户使用电子支 付交易工具。 6.加强国际间的协作与信息共享 洗钱是一种国际犯罪活动，对洗钱者来说，采用电子货币 进行洗钱的最大优势就是它可以通过互联网超越时空界限，进 行更具隐蔽性的跨国资金划拨，并利用不同司法管辖区对洗钱 犯罪立法的差异来逃避制裁。因此，仅仅依靠一个国家的孤军 奋战是很难达到预期目标的。为此各国除了运用本国法律对洗 钱犯罪进行预防和控制外，还应该加强国际间的协作与交流， 国家之间的密切联络、经验和信息的共享、反洗钱机构之间的 第 8 页 有效配合等，这样才有助于整个国际社会共同打击洗钱犯罪活 动。 参考文献： 1泰国宏李良:“浅析电子货币的洗钱问题”J.金融 会计 ，20XX， （8）4145 2马冰:“电子货币对反洗钱的影响及对策分析”J. 福建金融 ，20XX 年第 8 期，3133 3刘成贺:“电子货币对反洗钱的挑战与防范”J.安 全监察 ，20XX.7，2325 4汪玉焕许河宁:“基层金融机构反洗钱工作这浅见”J. 青海金融 ，20XX 年第 6 期，4042