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1、第 1 页 财务管理制度 特征码 AaJhqoVVmnBZbowMQSRZ 财务管理制度 为严格执行财经纪律，提高资金使用效率，特制订以下管理制 度： 1、按照国家财 zd 规中规定的资金使用范围，编制学校预 算计划，专款专用，有计划地进行财务收支活动，做到合理、 合法、有效，算帐、记帐、报帐及时准确，会记资料齐全、规 范。 2、加强预算外资金管理：一切收支纳入学校财务，不准私 设小金库或公款私存，不得白条入帐，对外收款使用统一银钱 收据。 3、实行收费许可证制度，不准私立名目和超标准乱收费。 第 2 页 4、会计、出纳要分设，帐、钱要分管，财务工作要制度化、 规范化，充分发挥会计核算和监督职
2、能。 5、建立、完善各项内控制度，保证财务工作有效地为教育 教学服务。 6、建立健全固定资产帐和财产保管制度，设立专兼职财产 保管员，定期清查，定期调帐，做到帐实相符。 具体工作管理： （一） 、学校财务工作任务 认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭 节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效 的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金 的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的 有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支 不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。 （二） 、经费收入管理 第 3 页 学校财务部门管理以下
3、各项资金： 1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 2、上级拨入的预算外资金。 3、学校开办各类培训班的培训费收入。 4、学校各种物资、设备的赔偿、折旧、租赁、出售等项收入。 5、各种捐赠款项收入。 6、其他杂项收入等。 财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理， 严禁将预算内经费转入预算外使用。 （三） 、经费计划管理 1、学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开 支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。 第 4 页 2、 学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。 3、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并 自觉接受审计部门的
4、审计，若确需要更改项目，须经领导签字 批准。 （四） 、 经费使用管理 1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务 室报销。 2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核 批准的项目和限额内开支使用。 3、基建经费，根据批准的基建预算和工程承包合同，按照基建 财务制度的规定支拨基建费用。小型基建项目应编造用款计划 经学校领导批准后方可开支。 4、教职工因公出差报销，由校长批签。 5、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门 提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后， 第 5 页 采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额 须经校长批
5、签。 6、物资采购人员在完成采购任务，按物资管理规定办完验收手 续，并将技术资料交学校档案部门存档后，方可到财务部门办 理费用报销手续。 7、购人员日常采购借现金须校长批签。 8、出差人员回单位后 3 天以内，应按规定向财务部门办理结算 报销手续。 9、任何人不得因私借用公款。 （五） 、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。 1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核 各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规 定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。 2、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会 计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，
6、 第 6 页 帐目清楚，数字准确，资料齐全。 3、财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供 各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、 季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同 意后，报上级主管部门。 4、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计 凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件 资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编 造移交清册，送交学校档案管理。 5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理 开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。 （六） 、财务监督与检查 1、学校财务部门应认真执行财务
7、制度，维护财经纪律，对于不 执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒 绝付款或报销，同时报领导处理。 2、学校财务部门有权对学校有经济收支的部门进行定期或不定 第 7 页 期的抽样调查，每年至少审查一次 3、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行 财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安 全。 4、财务部门领导必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一 次，发现问题，及时汇报和纠正。 5、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以 保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。 6、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行会计法和 财经纪律，对于学校领导违反会计法和财经纪律的行为， 经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。