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1、第 1 页 部门预算意见工作通知 特征码 SHOsyjQCgSlYYhqOmtEi 各镇人民政府： 为进一步完善公共财政管理体制，提高财政资金的使用效 益，深化镇级财政“两个集中”工作，提高部门预算编制质量， 根据中华人民共和国预算法有关规定，现就年本区镇级部 门预算编制有关事项通知如下： 一、指导思想 按照构建社会主义和谐社会和建立符合区情的公共财政体 制的要求，实施“二上二下”部门预算编审办法，以公共财政 预算审查监督制度改革为契机，实行分类核算的预算支出管理， 完善预算决策和管理制度，推行以结果为导向的预算编制模式， 提高部门预算管理水平，进一步优化财政支出结构，切实提高 对民生项目投入
2、的比重，加大新农村建设的投入力度。努力实 现预算编制的科学、规范和透明，提高预算资金分配、支付和 第 2 页 使用过程的规范性、安全性、有效性。 二、预算编制的原则 1、公共性原则 部门预算要充分体现公共政府和公共财政的要求，调整和 优化支出结构，确保财政性资金对公共需求的投入。 2、综合预算原则 单位的预算内、预算外资金等都要纳入部门预算，实行综 合预算、统筹安排。 3、真实性原则 部门预算编制必须以区“”规划、社会经济发展计划及本 部门职能需要为依据，对每个项目支出的数据指标应认真测算， 力求各项数据真实准确，逐步建立预算编制正确率的考核机制， 并加以运用。 4、保证重点，有序安排原则 严
3、格按照人员支出、社会保障支出、日常公用支出、行政 事业性项目、基本建设性项目和其他类项目支出顺序依次编制 支出预算，体现政府支出的公共性。基本支出按定员定额和实 际情况编制预算，可参照区本级的定额标准。项目支出根据实 际需要与财力可能合理安排，择优排序，不考虑部门和单位历 年基数。 5、法制性原则 部门预算经镇级人大审议批准后，具有法律效力，各单位 第 3 页 必须贯彻执行，不得随意调整和追加。 三、预算编制的范围 各镇所属行政事业单位（包括自收自支的事业单位） 。 四、预算编制的内容 1、收入预算 各镇级行政事业单位取得的财政拨款收入、非税收入、经 营收入、以往年度结余资金均应纳入部门预算。
4、 2、基本支出预算 基本支出实行定员定额管理。基本支出预算是部门支出预 算的组成部分，是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成 日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和公 用经费两部分。人员经费预算定额的支出内容包括：基本工资、 津贴及奖金、社会保险缴费、离退休费、生活补助、医疗费、 住房补助、其他人员经费等。公用经费预算定额由各镇政府制 定，可参照区级财政部门的预算定额，根据所属单位所承担的 职能、编制内实有人数和事业单位的行业及业务特点，予以分 类分档设定。 3、项目支出预算 行政事业单位在基本支出之外为完成其特定行政任务和事 业发展目标所发生的支出作为项目支出预算管理。包括行
5、政事 业性项目、基本建设性项目和其他类项目。项目支出实行一个 项目一个预算，并按要求填报申报理由、主要内容、测算依据、 第 4 页 总体目标等，根据综合定额标准以及相关政策据实填报。 4、政府采购预算 根据区政府采购的目录和有关规定，由点到面、分步推进， 逐步编制政府采购预算。 五、预算编制要求 1、执行公共预算审查监督制度 各镇在财政预算编制过程中，要按照区委、区政府的要求， 特别是根据区人大公共预算审查监督制度改革方案精神， 请人大、政协、公众以及有关专家学者提前介入，通过政策咨 询、专家评估、公众征询等多种形式，实现公共财政预算编制 的规范化、合法化、民主化。 2、推进以结果为导向的预算
6、编制模式 预算编制方法从合规性和政策性逐步发展到绩效预算，从 传统的资金控制为主转向以结果导向为主的政府管理。通过预 算编制方式的创新，提高预算编制和执行的质量。 3、逐步建立科学、合理的预算定额标准 各镇要按照区政府要求，结合自身的实际情况，逐步建立 科学、合理的预算定额标准，提高预算编制的质量。 4、各镇要合理安排预算，优化支出结构 各部门要牢固树立公共财政理念，合理安排支出，优化资 金投向，保障政权建设以及关系到人民群众切身利益的支出需 要。要压缩不必要开支，按照本单位履行职能的真实需要以及 第 5 页 中长期发展规划，考虑财政的承受能力，提出切实可行的项目 预算。 5、严格遵守编报时间
7、 预算编制时间紧，环环相扣，各镇务必按照各阶段的时间 要求，及时督促所属行政事业单位报送，确保部门预算编制工 作如期完成。 六、预算编制时间节点 按照自下而上逐级编报的顺序，由镇财政所负责审核、汇 总后报区财政部门（表式和编报文字说明） 。 1、7 月底前各镇按照指导性意见，参照区本级的编制方法、 程序、要求等，制定本地区部门预算编制有关文件，报送区财 政局备案； 2、8 月 15 日前，各镇所属行政事业单位将本单位部门预 算报镇财政所，由镇财政所进行审核、汇总。 3、9 月 10 日前，各镇财政所将审核汇总的一上预算报送 区财政局。 4、10 月 10 日前，各镇财政对各镇的预算基本完成二上审 核，并将审核意见反馈给各预算单位。 5、11 月 10 日前，各镇财政所将编制的镇级预算草案报区 财政局备案。 6、各镇财政所根据镇人大批准的镇级预算，在 30 日内批 复各预算单位。 第 6 页 闵