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1、第 1 页 财务报销操作管理制度 特征码 sPgLZvEgKpROjARfrefS 第一条 固定资产报销： 1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经 董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买； 2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置， 如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经 领导批准，由财务部开支票； 3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务 才准予报销； 4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用” 科目。 第 2 页 第二条 流动资产报销： 1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画， 经领导批准後
2、报财务部作出次月定额用款计画； 2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓 库、财务部各一联)後，才予以报销； 3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、 财务部)； 4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及 时找原因更正； 5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作 第 3 页 出盈亏表； 6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以 借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财 务部，第二年再借； 7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)， 必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手 续，不再借支空白支票； 8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求 付款.