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1、暂估方式详解,关于暂估,如果存货与采购系统或委外系统集成使用，可进行暂估业务处理。 所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，待发票到达，并与采购入库单结算后，按结算金额调整暂估采购入库金额的处理,采购与存货暂估的区别,采购模块的暂估入库，是以采购入库单是否与发票结算为判断标准 采购模块的报销是以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销。 存货核算的暂估记帐，是指对未结算的采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以暂时以估价来记帐； 存货核算的报销，是以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志，
2、已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销,结算成本处理,凡是暂估记帐的采购入库单，记帐后发票到并且全部结算，存货都要进行结算成本处理，将采购暂估入库成本按发票的实际成本进行调整，调整方式与本月结算、跨月结算以及暂估回冲方式相关,结算成本处理与暂估回冲方式,暂估入库存货成本的回冲方式包括月初回冲、单到回冲、单到补差三种；对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用单到补差的方式；对于费用发票单独结算，结算成本处理后生成入库调整单,当月结算,如果暂估记帐当月进行结算成本处理，调整暂估成本的方式相同，不涉及到回冲方式,暂估记帐当月
3、全部结算,当月部分结算的采购入库单,如果先对采购入库单暂估记帐，发票后到并且与采购入库单部分结算，系统不支持结算成本处理； 如果采购入库单先与发票部分结算，后在存货系统记帐，则存货明细帐中会形成两条记录，一条为按已结算金额记帐的记录，一条为按未结算金额暂估记帐的记录；,暂估记帐，跨月全部结算,暂估记帐，跨月部分结算,本 月 下 月 是 否,暂估业务处理在数据库中的体现,当月先结算后记帐,当月全部结算的采购入库单记账后，存货明细帐ia_subsidiary中会形成一条bflag=0的记录 当月先部分结算，后记账，则存货明细帐ia_subsidiary中会形成两条记录，一条记录为结算的bflag=
4、0,一条记录为暂估的bflag=1,当月入库单先记账，后全部结算，当月做结算成本处理 ：结算成本处理时回写入库单rdrecords上的成本，并回写存货明细账ia_subsidiary上成本，暂估标志ia_subsidairy.bflag=2，结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1 如果是当月先记账，则bflag=1，后部分结算的，则当月不允许结算成本处理 （所有暂估方式同）,当月先记帐后结算,入库单先到，本月发票未到,入库单以暂估单价记账，存货明细账中暂估标志ia_subsidiary.bflag=1 月初回冲：月末结账时生成记账日期dKeepDate为下一个月第
5、一天的红字回冲单（cvoutype24）插入到存货明细账中，数量iAInQuantity金额iAInPrice与相应入库单相反，入库单号cVouCode、ia_subsidiary.idrdrecoeds.autoid (其他两种回冲方式不处理),下个月发票到，与入库单全部结算,月初回冲：结算成本处理时，生成蓝字回冲单（报销）插入到存货明细账中，数量金额与结算报销的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入库单号、ia_subsidiary.id与入库单一致，结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1,下个月发票到，与入库单全部结算,单到回冲：结算成本处理时
6、，生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）插入到存货明细账中，红字回冲单数量金额与相应入库单相反，蓝字回冲单数量金额与结算报销的一致， ia_subsidiary.bflag=2，两张单据的入库单号与ia_subsidiary.id与入库单一致。结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1,下个月发票到，与入库单全部结算,单到补差：结算成本处理时，生成入库调整单，调整暂估价和结算价之间的差额。,下个月发票到，与入库单部分结算,月初回冲： 结算成本处理时，对于已经结算的部分生成蓝字回冲单（报销）插入到存货明细账中，数量金额与结算报销的一致，ia_subsidiary.bflag
7、=2，入库单号、ia_subsidiary.id与入库单一致，结算单表pursettlevouchs.baccount=1。 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单（暂估），即作为暂估入库单插入到存货明细账中，ia_subsidiary.bflag=1。 月末结账时根据蓝字回冲单（暂估）生成红字回冲单插入到存货明细账中，数量金额与蓝字回冲单（暂估）相反,下个月发票到，与入库单部分结算,单到回冲： 结算成本处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据对应的暂估入库单生成红字回冲单，数量金额与暂估入库单相反，根据结算数量金额生成已结算的蓝字回冲单；如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则只根据结算数量结算金额生成已结算的蓝字回冲单。生成的单据都插入到存货明细账中，其中蓝字回冲单的ia_subsidiary.bflag=2 ，结算单表ursettlevouchs.baccount=1。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单（暂估），即暂估入库单，插入到存货明细账中，ia_subsidiary.bflag=1。,下个月发票到，与入库单部分结算,单到补差： 结算成本处理时，生成入库调整单，调整暂估价和结算价之间的差额。,谢谢！,