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1、报帐基本要求1、报帐要持有正式税务发票，发票必须按规定填写，并加盖营业发票专用章或财务专用章，做到字迹、印章清晰，要素完整。发票的金额不得涂改，大小写金额要相符，不得使用过期发票。2、与非经营单位之间的经济往来，要取得省财政监制的符合规定用途的相关票据，内部使用的收据不能作为报销的凭证。3使用定额发票或一次购买大批同类商品，在发票上不便逐一标明的，可由售货单位另附清单，并加盖发票专用章或财务专用章,否则为无效发票。4、报销单要有经办人、验收人、经费负责人签字，做到手续完备、内容完整、字迹清晰、不得涂改。差旅费报销填写差旅费报销单。5、报销凭证粘贴要整齐。车船票、定额发票等小型发票按阶梯状粘贴在
2、与报销单一样大小票据粘贴单上，并且要在上面写清楚票据张数和金额，发票、收据等大张票据直接附在相关报销单后面。7、报帐时必须确保该支出项目有足够的资金保障，财务处对超过项目经费指标的开支不予办理。8、凡购置单价在800元以上（含800元）的专用设备需办理固定资产验收登记手续后方能报销。有些单价在规定限额之下，但耐用年限在一年以上的大批同类物资也要办理固定资产验收登记手续方能给予报销。9、凡是办理单张发票金额在1000元以上的经济业务，原则上采用支票转帐结算，一般不得以现金支付。以借支现金方式支付，特殊情况需支付现金的另行审核批准。差旅费和奖酬金等用于个人的支出除外。10、上年度开出的发票，特别是开具时间距报销时间超过一年的发票，原则上不给予报销。11、按照会计法规定对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予授理；对于手续不完备，内容不完整，有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定粘贴，财务人员有权退回。12、报帐人员必须是我院正式教职员工；报帐人员在报帐过程中，如遇不清楚事项，直接向会计核算人员询问、查对。二、报帐审批权限经费使用按纵向科研经费管理。科研纵向项目经费的支出，由科技处负责人审批。