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1、中国有限公司费用管理制度12020 年 5 月 29 日文档仅供参考 中国 有限公司费用管理制度第一条 目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度。第二条 管理方法。公司费用管理经过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外, 严禁先列支,后报销。所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改 ,在报销时扣除该费用金额。管理方法:采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有:业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。管理方法:采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有:总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其它相对变动费用。管理方法 :除此之
2、外的相对固定费用采用预算管理。对”广告费”项目公司单独制定管理制度。1. 预算管理1.1 定义22020 年 5 月 29 日文档仅供参考预算管理是指 :各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划 (金额 1,000 元的大额财产购置、修理、装璜 ,需另单独预算申请 ), 财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核 , 经总经理批准后 ,确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时 , 财务部门根据费用预算 ,准予报销或另行处理。1.2 具体实施1.2.1 当前公司对所有费用按月预算 ,之后 ,将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。1.2.2 每月 25 日前 ,各职能部门、各
3、业务单位向财务部提交下月的 ,审批核准后的预算在月底前发回各单位。1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交,则该部门的费用报支顺延一个月。1.2.4 总部由财务部建立统一格式的,对报支的费用逐笔登记,并在内部局域网络上共享,供各部门查询本部门费用使用情况。1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立,每周一向总部费用会计传送。1.3 超预算部分审批权限32020 年 5 月 29 日文档仅供参考1.3.1 部门本期费用合计数超预算500 元 ,或单项费用超预算10,由各部门、各业务单位经理审批。1.3.2 部门本期费用合计数超预算2,000 元 ,或单项费用超预算 30%,总部由胡
4、继遵审批 ,南区由归海审批 ,北区由钟薇审批。1.3.3 部门本期费用合计数超预算2,000 元 ,或单项费用超预算 30%,由总经理审批。2. 额度管理2.1 定义额度管理是指 : 费用在一定的额度范围内控制使用 ,额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。2.2 具体实施2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。交际费超额度本期内不予报销 ,运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告 ,经批准后方可报销。2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报销。4202
5、0 年 5 月 29 日文档仅供参考3. 行政管理3.1 定义行政管理是指: 费用报销人在费用产生前,采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划 ,经行政领导同意后 ,产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。3.2 具体实施3.2.1 单项费用金额 200 元必须采用书面申请。无批准的书面申请 ,在报销时财务部门作退回处理。3.2.2 行政领导级次:职员部门经理总经办总经理。3.3 行政管理审批权限3.3.1 单项费用 500 元,由各部门、各业务单位经理审批。3.3.2 单项费用 2,000 元 ,总部由胡继遵审批 ,南区由归海审批 , 北区由钟薇审批。3.3.3 单项费用 2,
6、000 元 ,由总经理审批。4. 其它变动费用其它变动费用项目是 : 交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其它通讯费。5. 相对固定费用52020 年 5 月 29 日文档仅供参考除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用,采用预算管理方法。第三条 费用内容及管理分类。管 理 方费用项目费用内容法业务单位招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景的交际费点门票等预 算 管 手机费因工作需要而实际已支付的手机费理办 公 费 -额 度 管其它办公日常办公支出 , 如购买纸笔、印制名片等理用品运输费公司承担的发货费、取货费、送货费、维修运费等职能部门招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景的交际费点门票等差旅费出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴交通费市内出差、办事所花费车费预 算 管 车管费车辆花费费用 , 如: 汽油、养路费分摊、过桥路费等理参加各种会议而单独列明的费用( 费用由总行 政 管 会务费部负担的除外 )理装修费办公场地、仓库等的装修费用佣金支付的代理费用其它通讯除移动通讯费之外的其它通讯费费支付媒体广告 ; 宣传用资料、小礼品、展示广告费摊位费等预 算 管除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固理定费用第四条 费用报销单填列规范。62020 年 5 月 29 日