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1、公司会计核算岗位工作流程概述12020 年 4 月 19 日文档仅供参考*集团股份有限公司会计核算岗位工作流程作者 : 汪金梅二 OO二年五月目 录一、出纳岗工作流22020 年 4 月 19 日文档仅供参考程3-5二、 售 用 工作流程5 -8 三、管理 用 工作流程 .9 -12 四、固定 工作流程 .12 -15 五、材料 核 工作流程 .16 -20 六、成本核算 工作流程 .20 -24 七、 售核算 工作流程 24-26 八、工 福利 工作流程 26-31 九、税 工作流程. 31-33 十、内部 工作流程. 34-38 十一、主管 工作流程. 39-4132020 年 4 月 1
2、9 日文档仅供参考一、出纳岗工作流程( 一) 现金收付1、收现根据会计岗开具的收据( 销售会计开具的发票) 收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据( 发票 ) 上签字并加盖财务结算章将收据第联( 或发票联 ) 给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗( 水电费、代收款项 )管理费用岗 ( 其它应收款 )销售核算岗 ( 货款 )42020 年 4 月 19 日文档仅供参考成本核算岗 ( 加工费、材料款)注 :(1) 原则上只有收到现金才能开具收据 , 在收到银行存款或下账时需开具收据的 , 核实收据上已写有”转账
3、”字样 , 后加盖”转账”图章和财务结算章 , 并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2) 随工资发放时代收代扣的款项 , 由工资及固定资产岗开具收据 , 能够没有交款人签字。2、付现(1) 费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖”现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核(2) 人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款( 包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) 在支出证明单上加盖”现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗 签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票( 或凭建行存折 ) 提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3:30 视库存现金余额送存银行注 :(1) 下午下班后 , 现金库存应在限额内。52020 年 4 月 19 日