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1、精品 料推荐苏州供电公司材料物资发票匹配和应付款核算流程1. 范围本流程适用于苏州供电公司材料 物资采购的处理及核算。2. 控制目标确保 核算的 及时 性和正 确性； 实现对 统一采购的 集中核 算，确保相应应付款的集中处理。3. 主要涉及部门财务与产权管理部物资管理部4. 主要前提和假设1精品 料推荐生产性和非生产性固定资产及材料物资的采购统一由物资管理部办理财务与产权管理部统一核算处理物资系统和财务系统之间建立系统接口5. 主要控制点物 资采购必须受到预算控制物 资管理部收到供应商发票后，检查发票价格是否与合同及定单价格一致，并检验物资是否到货价格审核：发票单价不大于采购合同确定的单价数量
2、审核：发票的数量等于一批或多批物资收料数量物资管理部必须确保四单匹配，即 合同、定 单、收 料单、发票的匹配，并将匹配后的信息及时传递给财务与产权管理部2精品 料推荐物资部必须确保发票和收料单等材料核算单据的及时传递；若物资直接发送至工地，亦必须办理入库和领料手续3精品 料推荐6. 流程说明9.2.6.1材料物资发票匹配和应付款核算 州供 公司各 物 部供 商 与 管理部 部 开始合并材料物资使用计划, 并根据库存情况生产采购计划根据工程项目计划或维护计划确定的预算, 编写材料物资使用计划(1)材料物资使用计划(2)材料物资采购计划签订采购合同生成采购定单, 并输入系统(3)材料物资验收并维护
3、收货信息并附入库单(4)会计核算确根据合同或定单发认应付款货(7)检查预付款及扣款申请(8)支付款项(8)开具发票输入发票信息与合同 定 结束单 收货记录匹配(5)发票数量可对应否到一张或多张订单数量查找原因直至解是决或将发票退回(6)否发票单价 =订单单价提交发票收料单并提出付款申请4精品 料推荐步骤说明负责人输出1.编写物资使用计1.1 各业务部门根据预算和维修维护各业务部门物资使用 计划计划，编制物资使用计划划2.生成材料采购计2.1物资部根据各部门物资使用计划物资管理部材料物资 采划生成材料采购计划购计划3.生成合同和订单3.1根据采购计划，生成采购合同和物资管理部订单，并将合同和订单
4、信息导入财务系统4.材料物资验收4.1验收材料物资， 清点数量，检查质物资管理部量4.2在物资系统中维护材料采购信息4.3将采购信息传递至财务部，并由财务部据以记帐5.收到发票，进行四5.1检查合同、定单、发票、收料单的物资管理部单匹配检查匹配信息，并提出付款申请5.2对没有发票的存货，进行暂估入库6.发票金额检查6.1核对发票信息，确保发票价不高于物资管理部采购订单价6.2若一张发票对应多张订单， 进行追索查询确保发票和订单的匹配以及发票金额不高于所对应的多张订单金额的合计7. 会计核算7.1通过财务系统与物资系统的接财务与产权口，获取付款申请，并审核发票、管理部定单、收料单、合同，编制会计
5、分录8.检查预付款8.1检查预付款及扣款信息财务与产权8.2若存在预付款，付款金额为应支付管理部金额扣除预付款金额9.款项支付9.1支付物资款项财务与产权管理部5精品 料推荐7. 主要涉及文档 / 信息流程文档名称编制部门 / 人主要内容联数提交部门 /提交时限 / 频率员人员物资使用计各业务部门材 料 物 资 名 称 、 规2各业务部门划格 型 号 、 数 量 、 项目 名 称 和 预 算 项目 , 领 用日 期材料物资采物资管理部材 料 物 资 名 称 、 规4物资管理部购计划格 型 号 、 数 量 、 单价 、 金 额采购付款申物资管理部发 票 、 收 料 单 、 定4财务与产权请单 、 合 同 、 付 款 申管理部请 单6