1、会计制度会计准则序号科目代码科目名称余额 方向序 号科目代码科目名称余额方 向11001现金借11001库存现金借21002银行存款借21002银行存款借31009其他货币资金借31012其他货币资金借100901外埠存款借101201外埠存款借100902银行本票借101202银行本票借100903银行汇票借101203银行汇票借100904信用卡借101204信用卡借100905信用证保证金借101205信用证保证金借100906存出投资款借101206存出投资款借41101短期投资借41101交易性金融资产借110101股票借110101股票借110102债券借11010101成本借11
2、0103甘仝基金借11010102公允价值变动借110110其他借110102债券借51102短期投资跌价准备贷11010201成本借61111应收票据借11010202公允价值变动借71121应收股利借110103甘仝5TZ.借81122应收利息借11010301成本借91131应收帐款借11010302公允价值变动借101133其他应收款借110104其他借111141坏帐准备贷11010401成本借121151预付帐款借11010402公允价值变动借131161应收补贴款借51121应收票据借141201物资采购借61122应收账款借151211原材料借71123预付帐款借161221包
3、装物借81131应收股利借171231低值易耗品借91132应收利息借181232材料成本差异借101221其他应收款借191241自制半成品借111231.坏帐准备贷201243库存商品借121321代理业务资产借211244商品进销差价借131401材料采购借221251委托加工物资借141402.在途物资借231261委托代销商品借151403原材料借241271受托代销商品借161404材料成本差异借251281存货跌价准备贷171405库存商品借261291分期收款发岀商品借181406发岀商品借271301待摊费用借191407商品进销差价r贷281401长期股权投资借201408
4、委托加工物资借140101股票投资借211411周转材料借140102其他股权投资借141101包装物借291402长期债权投资借14110101.在库借140201债券投资借14110102在用借140202其他债权投资借14110103摊销借301421长期投资减值准备贷141102低值易耗品借311431委托贷款借14110201在库借143101本金借14110202.在用借143102利息借14110203摊销借143103减值准备借221471存货跌价准备贷321501固定资产借231501持有至到期投资331502累计折旧贷150101成本341505固定资产减值准备贷15010
5、2利息调整351601工稈物资借150103应计利息160101专用材料借241502持有至到期投资减值准备160102专用设备借251503可供出售金融资产160103预付大型设备款150301股票投资r借160104为生产准备的工具及器具15030101成本借361603在建工程15030102利息调整借371605在建工程减值准备15030103应计利息借381701固定资产清理150302债券投资借序号科目代码科目名称余额 方向序 号科目代码科目名称余额方 向391801无形资产借15030201成本借401805无形资产减值准备贷15030202利息调整借411815未确认融资费用借
6、15030203应计利息借421901长期待摊费用借261511长期股权投资借431911待处理财产损溢借271512长期股权投资减值准备贷191101待处理流动资产损溢借281521投资性房地产借191102待处理固定资产损溢借291531长期应收款借442101短期借款贷301532未实现融资收益贷452111应付票据贷311601固定资产借462121应付帐款贷321602累计折旧贷212101估价入库贷331603固定资产减值准备贷472131预收帐款贷341604在建工程借482141代销商品款贷160401建筑工程借492151应付工资贷160402安装工程借502153应付福利费
7、贷160403在安装设备借512161应付股利（或应付利润）贷160404待摊支出借522171应交税金贷351605工程物资借217101应交增值税贷160501专用材料借21710101进项税额贷160502专用设备借21710102已交税金贷160503工器具借21710103转出未交增值税贷361606固定资产清理借21710104减免税款贷371621生产性生物资产借21710105销项税额贷381622生产性生物资产累计折旧贷21710106出口退税贷391631油气资产借21710107进项税额转出贷401632累计折耗贷21710108出口抵减内销产品应纳税额贷411701无形
8、资产借21710109转出多交增值税贷170101专利权借217102未交增值税贷170102非专利技术借217103应交宫业税贷170103商标权借217104应交消费税贷170104著作权借217105应交资源税贷170105土地使用权借217106应交所得税贷421702累计摊销贷217107应交土地增值税贷170201专利权贷217108应交城市维护建设税贷170202非专利技术贷217109应父房产税贷170203商标权贷217110应交土地使用税贷170204著作权贷217111应父车船使用税贷170205十地使用权贷217112应父契税贷431703无形资产减值准备贷217112
9、应交个人所得税贷170301专利权减值准备贷217113增值税检查调整贷170302非专利技术减值准备贷532176其他应父款贷170303商标权减值准备贷542176教育附加贷170304著作权减值准备贷552191预提费用贷170305十地使用权减值准备贷562201待转资产价值贷441711商誉572211预计负债贷451801长期待摊费用582301长期借款贷461811递延所得税资产592311应付债券贷471901待处理财产损溢231101债券面值贷190101待处理流动资产损溢:借231102债券溢价贷190102待处理固定资产损溢借231103债券折价贷482001短期借款贷2
10、31104应计利息贷492101交易性金融负债贷602321长期应付款贷502201应付票据贷612331工项应付款贷512202应付账款贷622341递延税款贷220201确认应付帐款贷633101实收资本220202暂估应付帐款贷643103已归还投资522203预收账款贷653111资本公积532211.应付职工薪酬1贷311101资本溢价221101工资贷311102接受捐赠非现金资产准备221102.职工福利贷序号科目代码科目名称余额 方向序 号科目代码科目名称余额方 向311103接受现金捐赠贷221103社会保险费贷311104股权投资准备贷221104住房公积金贷311105拨
11、款转入贷221105工会经费311106外币资本折算差额贷221106职工教育!经费贷311107其他资本公积贷221107非货币性主福利贷663121盈余公积贷221108辞退福利贷312101法定盈余公积贷221109股份支付贷312102任意盈余公积贷542221应交税费贷312103法定公益金贷222101应交增值税贷312104储备基金贷22210101进项税额贷312105企业发展基金贷22210102已交税金贷312106利润归还投资贷22210103转出未交增值税贷673131本年利润贷22210104减免税款贷683141利润分配贷22210105销项税额贷314101其他转
12、入贷22210106出口退税贷314102提取法定盈余公积贷22210107进项税额转出贷314103提取法定公益金贷22210108出口抵减内销产品应纳税额贷314104提取储备基金贷22210109转出多交增值税贷314105提取企业发展基金贷222102未交增值税贷314106提取职工奖励及福利基金贷222103应交营业税贷314107利润归还投资贷222104应交消费税贷314108应付优先股股利贷222105应交资源税贷314109提取任意盈余公积贷222106应交所得税贷314110应付普通股股利贷222107应交土地增值税贷314111转作资本的普通股股利贷222108应交城市维
13、护建设税贷314115未分配利润贷222109应交房产税贷694101生产成本借222110应交土地使用税贷410101基本生产成本借222111应交车船使用税贷410102辅助生产成本借222112应交契税贷704105制造费用借222112应交个人所得税贷714107劳务成本借222113增值税检杳调整贷725101主宫业务收入贷222114.教育附加贷735102其他业务收入贷222115矿产资源补偿费贷745201投资收益贷552231应付利息贷755203补贴收入贷562232应付股利贷765301营业外收入贷572241其他应付寸款贷775401主营业务成本借582314代理业务负
14、债:贷785402主营业务税金及附加借592401递延收益贷795405其他业务支出借602501长期借款贷805501营业费用借250101本金贷815502管理费用借250102.利息调整贷825503财务费用借612502应付债券贷83845601营业外支出借250201债券面值贷5701所得税借250202利息调整贷855801以前年度损益调整借250203应计利息贷622701长期应付款贷632702未确认融资费用贷642711专项应付款贷652801预计负债贷662901递延所得税负债贷674001实收资本（或股本）贷684002资本公积贷400201资本（或股本）溢价贷40020
15、2接受捐赠非现金资产准贷400203接受现金捐赠r贷400204股权投资准备贷400205拨款转入贷400206外币资本折算差额贷400207其他资本公积贷序号科目代码科目名称余额 方向序 号科目代码科目名称余额方 向400208转增资本或（股本）694101盈余公积贷410101法定盈余公积贷410102任意盈余公积贷410103法定公益金贷410104储备基金贷410105企业发展基金贷410106利润归还投资704103本年利润贷714104利润分配贷410401其他转入410402提取法定盈余公积贷410403提取法定公益金贷410404提取储备基金贷410405提取企业发展基金贷41
16、0406提取职工奖励及福利基贷410407利润归还投资贷410408应付优先股股利贷410409提取任意盈余公积贷410410应付普通股股利贷410411转作资本（或股本）的普贷410415未分配利润贷724201库存股贷735001生产成本借500101基本生产成本借500102辅助生产成本借745101制造费用借755201劳务成本借765301研发支出借775401工程施工借785402工程结算借795403机械作业借806001主宫业务收入贷816051其他业务收入贷826101公允价值变动损益贷836111投资收益贷846301营业外收入贷856401主营业务成本借866402其他业务成本借876403营业税金及附加借886601销售费用借896602管理费用借906603财务费用借916701资产减值损失借926711营业外支岀借936801所得税费用借946901以前年度损益调整借
免费区 
