《中学财务管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中学财务管理制度.doc（8页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、-范文最新推荐- 中学财务管理制度 为切实加强财务管理，让极其有限的资金充分发挥最大的效益，根据上级有关精神，结合我校实际，全体教职工在严格遵守上级各项财务管理规定的基础上，本学年特订如下制度： 一、严格控制压缩非生产性开支 1、招待费：全年招待费万中总部控制在6000元以内，本部控制在4000元以内，具体措施是： 任何人不准随意在外签单赊帐，如有特殊情况，必须分别向值班校长和校长汇报，得到同意后方可开支，且开支的帐目必须当月结清（开支标准同上）。 2、租车费：全年租车费，万中总部控制在3000元以内，本部控制在2000元以内，具体可用公款租车的情况是： 陪上级检查，大型督查，考试，集体活动。
2、 赶会，为学校拖运物质。 处理偶发事情。 所有租车当事人一定要与车主讲妥合情合理的价格，帐目一律也要月底结清。 3、慰问： 教职工直接亲属（主要指双方父母）病故等，由学校工会派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每处每次金额一般不超过200元。 国家教职工生日，由学校工会每人每次发放慰问金100元。 其余喜庆事宜学校原则上不予开支。 二、科学民主的进行生产性开支 1、学校添置维修： 1000元以下的项目，由学校后勤处将情况在校委会上通报，值班校长批准后方可进行。 1000元到3000元的项目，首先由后勤处将情况在校委会上通报，再提交教代会审议，值班校长批准后方可进行，并要将有关情况在教师大会上予以公布
3、。 3000元以上的项目，首先由后勤处将有关情况在校委会上通报，职代会审议，校长同意后方可进行，如需上级部门监督审计的还需向上级部门报告批准后方可实施，最后有关情况需在教师大会上通报。 2、物质采购 食堂采购必须有教工代表参与监督，要建好入库台账，大件购买：米、面粉、油等不准与某一供货商签订长期性的合同，所有购物必须符合国家规定的标准，提倡到大厂家直购。 三、其他方面 1、学校各线开支实行期初收支预算，预算由各线主要负责人具体操作，报值班校长审核和校长审批后，再由后勤处负责监督执行，期末结算时如有突破，该线负责人必须向值班校长和校长说明原因。 2、中心活动：运动会、教师会、现场会、大型考试、大
4、型检查等，具体负责人也必须事先造出经费预算报告，经校委会讨论通过，再由财务室监督执行。 3、学校所有收支必须统一归口到财务室，极个别统收统付的收支，确不需要进入学校帐目的，经手人必须在一定时间内在校委会或职代会上将有关情况予以详细说明。 4、教师福利、补助、工资的发放，必须按学校制订的规章制度予以发放，所有应发放的表格应由学校后勤处统一制作，各线负责人根据平时所掌握记载的情况，在规定的时间内造出表册，由后勤处汇总统一发放。 5、学校教职工一般不准向学校借款，确有特殊情况的，500元以内由值班校长审批，500元以上由校长审批，一学期一人累计借款金额一般不得超过2000元，所借之款期末必须还清。
5、6、所有报销凭证必须规范，除发放教师的福利补助工资以表格形式出现，食堂购物有部分白条外，其余一律凭有效发票报销，且所有凭证上一定要有经手人、证明人、校长审批签字方可入帐，本部的凭证上还必须有值班校长的审核意见。 7、学校出售物资必须要有教工代表参与监督。 8、学校帐目必须日清月结，食堂帐要组织教工代表一月清理一次，并要在教师大会上通报，行政帐、猪场收支、小卖铺收支一期要组织教工代表清理一次，也要在教师大会上予以通报。 *中学 2018年上学期 一、财会人员必须严格执行中华人民共和国会计法及会计人员工作规则，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪
6、律。 二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督。严格按照上级规定设置的会计科目，进行会计核算，制定会计报表，建立财务档案。 三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。 四、国拨资金及各项来源收入必须入帐统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。 五、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。 六、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的
7、活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。 七、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。 八、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。 九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。 十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。 为了保证学校财产物资的安全，保证会计资料的准确性，根据内部控制制度的需要，对学校的各项财产物资和货币资金等进行清查。 一、财产清查的范围 学校的各项实物资产、货币
8、资金、往来款项都属于财产清查的范围。 二、财产的组织及清查方法 为了加强领导，保证财产清查工作的顺利进行，学校应组织专门的小组负责财产清查工作。 对货币资金和往来款项的清查主要由财务进行。库存现金做到日清月结，每天进行实地盘点核对。有价证券每月实地盘点核对一次。银行存款每月进行清查，对未达帐项编制银行存款调节表检查双方的帐目是否相符。往来款项每年结清，对未结清的款项发出核对通知，进行核对。 每年对实物的财产清查，需要编制帐存实存对比表，明确清查结果。实物的清查由专门的工作小组进行。工作小组成员一般包括：财务主管、人事干部、总务处人员一名、财务处人员一名、资产使用部门人员若干，定期、定点、定时完成清查任务。 三、财产清查结果的处理 财产清查所确定的清查资料和帐簿记录之间的差异，要认真查明其性质和原因，明确经济责任，予以处理。 对清查的积压物资要及时进行清理，往来款项及时结算。为了做到帐实相符，资产管理部门对财产清查中出现的问题要及时处理。 如属管理人员的责任，由管理人员赔偿，如有积压物资要及时处理。对清查过程中所发现的差异进行处理，根据实际情况报经校长批准或报上级领导批准。财务根据处理结果及时调整帐簿记录。 7 / 8